机关事业单位基本养老保险关系和职业年金转移接续经办规程 ( 暂 行 )
机关事业单位基本养老保险关系和职业年金转移接续经办规程 ( 暂 行 )
1.2017年1月18日人力资源和社会保障部办公厅发布
2. 人社厅发〔2017〕7号
第 一 章 总 则
第一条 为统一规范机关事业单位工作人员基本养老保 险关系和职业年金转移接续业务经办程序，根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的 决定》(国发〔2015〕2号)、《国务院办公厅关于印发机 关事业单位职业年金办法的通知》(国办发〔2015〕18 号)、《关于机关事业单位基本养老保险关系和职业年 金转移接续有关问题的通知》(人社部规〔2017〕1号) 和《关于印发职业年金基金管理暂行办法的通知》(人 社部发〔2016〕92号),制定本规程。
第二条 本规程适用于参加基本养老保险在职人员(以 下简称参保人员)在机关事业单位之间、机关事业单 位与企业之间流动就业时，其基本养老保险关系和职 业年金、企业年金转移接续的业务经办。
第 三 条 县级以上社会保险经办机构负责机关事业单位 基本养老保险关系和职业年金的转移接续业务经办。
第四条 参保人员符合以下条件的，应办理基本养老保 险关系和职业年金的转移接续：
(一)在机关事业单位之间流动的；
(二)在机关事业单位和企业(含个体工商户和灵 活就业人员)之间流动的；
(三)因辞职辞退等原因离开机关事业单位的。
第五条 参保人员在同一统筹范围内机关事业单位之间 流动的，只转移基本养老保险关系，不转移基本养老保 险基金。省(自治区、直辖市)内机关事业单位基本养 老保险关系转移接续经办规程由各省(自治区、直辖 市)制定。
省内建立一个职业年金计划或建立多个职业年金 计划且实行统一收益率的，参保人员在本省(自治区、 直辖市)机关事业单位之间流动时，只转移职业年金 关系，不转移职业年金基金；需要记实职业年金的，按 规定记实后再办理转移接续。省内建立多个职业年金 计划且各年金计划分别计算收益率的，参保人员在省 内各年金计划之间的转移接续，由各省(自治区、直辖 市)自行制定实施细则。
第六条 转出地和转入地社会保险经办机构通过全国基 本养老保险关系跨省转移接续系统，进行基本养老保 险关系和职业年金转移接续信息交换。
第二章 基本养老保险关系转移接续
第七条 参保人员在机关事业单位之间跨省流动的、从 机关事业单位流动到企业的，按以下流程办理：
(一)出具参保缴费凭证。参保人员转移接续前， 参保单位或参保人员到基本养老保险关系所在地(以 下简称转出地)社会保险经办机构申请开具《养老保 险参保缴费凭证》(附件1,以下简称《参保缴费凭 证》)。转出地社会保险经办机构核对相关信息后，出 具《参保缴费凭证》,并告知转移接续条件。
(二)转移接续申请。参保人员新就业单位或本 人向新参保地(以下简称转入地)社会保险经办机构 提出转移接续申请并出示《参保缴费凭证》,填写《养 老保险关系转移接续申请表》(附件2,以下简称《申请 表》)。如参保人员在离开转出地时未开具《参保缴费 凭证》,由转入地社会保险经办机构与转出地社会保 险经办机构联系补办。
(三)发联系函。转入地社会保险经办机构对符 合转移接续条件的，应在受理之日起15个工作日内生 成《基本养老保险关系转移接续联系函》(附件3,以下 简称《基本养老保险联系函》),并向参保人员转出地 社会保险经办机构发出。
(四)转出基本养老保险信息表和基金。转出地 社会保险经办机构在收到《基本养老保险联系函》之 日起15个工作日内完成以下手续：
1. 核对有关信息并生成《基本养老保险关系转移 接续信息表》(附件4,以下简称《基本养老保险信息 表》);机关事业单位之间转移接续的，转出地社会保 险经办机构应将缴费工资基数、相应年度在岗职工平 均工资等记录在《基本养老保险信息表附表》(附件 5);
2. 办理基本养老保险基金划转手续。其中：个人 缴费部分按记入本人个人账户的全部储存额计算转 移。单位缴费部分以本人改革后各年度实际缴费工资 为基数，按12%的总和转移；参保缴费不足1年的，按 实际缴费月数计算转移。当发生两次及以上转移的， 原从企业职工基本养老保险转入的单位缴费部分和个 人账户储存额随同转移；
3. 将《基本养老保险信息表》和《基本养老保险信 息表附表》传送给转入地社会保险经办机构；
4. 终止参保人员在本地的基本养老保险关系。
(五)基本养老保险关系转入。转入地社会保险 经办机构收到《基本养老保险信息表》和转移基金，在 信息、资金匹配一致后15个工作日内办结以下接续手 续 ：
1. 核对《基本养老保险信息表》及转移基金额；
2. 将转移基金额按规定分别记人统筹基金和参 保人员个人账户；
3. 根据《基本养老保险信息表》及参保单位或参 保人员提供的材料，补充完善相关信息；机关事业单位 之间转移接续的，根据《基本养老保险信息表附表》按 照就高不就低的原则核实参保人员的实际缴费指数；
4. 将办结情况告知新参保单位或参保人员。
第八条 参保人员从企业流动到机关事业单位的，其流程按本规程第七条规定办理。转移基金按以下办法计 算：
(一)个人账户储存额：1998年1月1日之前个人 缴费累计本息和1998年1月1日之后个人账户的全 部储存额。个人账户储存额与按规定计算的资金转移 额不一致的，1998年1月1日之前的，转入地和转出 地均保留原个人账户记录；1998年1月1日至2005年 12月31日期间，个人账户记账比例高于11%的部分 不计算为转移基金，个人账户记录不予调整，低于 11%的，转出地按11%计算转移资金并相应调整个人 账户记录；2006年1月1日之后的个人账户记账比例 高于8%的部分不转移，个人账户不予调整，低于8% 的，转出地按8%计算转移资金，并相应调整个人账户 记录。
(二)统筹基金(单位缴费):以本人1998年1月1 日后各年度实际缴费工资为基数，按12%的总和转 移；参保缴费不足1年的，按实际缴费月数计算转移。
第九条 参保人员因辞职、辞退、未按规定程序离职、开 除、判刑等原因离开机关事业单位的，应将基本养老保 险关系转移至户籍所在地企业职工社会保险经办机 构，按以下流程办理转移接续手续：
(一)原参保单位提交《机关事业单位辞职辞退等 人员基本养老保险关系转移申请表》(附件6),并提供 相关资料。
(二)转出地社会保险经办机构在收到《机关事业 单位辞职辞退等人员基本养老保险关系转移申请表》 之日起15个工作日内完成以下手续：
1. 核对有关信息并生成《基本养老保险信息表》;
2. 办理基本养老保险基金划转手续，转移基金额 · 按本规程第七条第四款第2项规定计算；
3. 将《基本养老保险信息表》传送给转入地社会 保险经办机构；
4. 终止参保人员在本地的基本养老保险关系并 将办结情况告知原参保单位。
(三)基本养老保险关系转人。转人地社会保险 经办机构收到《基本养老保险信息表》和转移基金，在 信息、资金匹配一致后15个工作日内办结以下接续手 续：
1. 核对《基本养老保险信息表》及转移基金额；
2. 将转移基金额按规定分别记入统筹基金和参 保人员个人账户；
3. 根据《基本养老保险信息表》及相关资料，补充 完善相关信息；
4. 将办结情况告知参保人员或原参保单位。
第三章 职业年金转移接续
第十条 参保人员出现以下情形之一的，参保单位或参 保人员在申报基本养老保险关系转移接续时，应当一 并申报职业年金(企业年金)转移接续：
(一)从机关事业单位流动到本省(自治区、直辖 市)内的机关事业单位。
(二)从机关事业单位流动到本省(自治区、直辖 市)外的机关事业单位。
(三)从机关事业单位流动到已建立企业年金的 新参保单位。
(四)从已建立企业年金的参保单位流动到机关 事业单位。
第十一条 社会保险经办机构在办理职业年金转移接续 时，需转移以下基金项目：
(一)缴费形成的职业年金；
(二)参加本地机关事业单位养老保险试点的个 人缴费本息划转的资金；
(三)补记的职业年金；
(四)原转人的企业年金。
以上项目应在职业年金个人账户管理中予以区 分，分别管理并计算收益。
第十二条 参加机关事业单位养老保险人员在2014年 10月1日后办理了正式调动或辞职、辞退手续离开机 关事业单位的，应由原参保单位填报《职业年金补记 申请表》(附件7),并提供其改革前本人在机关事业单 位工作年限相关证明材料。转出地社会保险经办机构 依据单位申请资料，协助计算所需补记的职业年金个 人账户金额，生成《职业年金个人账户记实/补记通 知》(附件8,以下简称《记实/补记通知》);原参保单 位根据《记实/补记通知》向原资金保障渠道申请资 金，及时划转至社会保险经办机构职业年金归集账户。 社会保险经办机构确认账实相符后，记人其职业年金 个人账户。
第十三条 参保人员在相应的同级财政全额供款的单位 之间流动的，职业年金个人账户中记账金额无需记实， 继续由转人单位采取记账方式管理。
除此之外，职业年金个人账户中记账部分需在转 移接续前记实。参保人员需要记实本人职业年金记账 部分时，转出地社会保险经办机构应根据参保单位申 请资料，向其出具《记实/补记通知》,记实资金到账并 核对一致后，记人参保人员的职业年金个人账户。
第十四条 参保人员从机关事业单位流动到本省(自治 区、直辖市)以外机关事业单位的，按以下流程办理职 业年金转移接续：
(一)出具参保缴费凭证，按本规程第七条第一款 规定办理。
(二)发年金联系函。新参保单位向转入地社会 保险经办机构申请职业年金转人，转人地社会保险经 办机构受理并审核相关资料，符合转移接续条件的，在 受理之日起15个工作日内向转出地社会保险经办机 构发出《职业年金(企业年金)关系转移接续联系函》 (附件9,以下简称《年金联系函》);对不符合转移接 续条件的，应一次性告知需补充的相关材料。
(三)转出年金信息表、基金。转出地社会保险经 办机构在收到《年金联系函》后，在确认补记年金、记 实资金足额到账之日起45个工作日内完成以下手 续 ：
1. 办理职业年金个人账户的记实、补记和个人账 户资产的赎回等业务；
2. 核对有关信息并生成《职业年金(企业年金)关 系转移接续信息表》(附件10,以下简称《年金信息 表》);
3. 向转入地社会保险经办机构发送《年金信息 表》,同时将转移资金划转至转入地社会保险经办机 构职业年金归集账户；
4. 终止参保人员在本地的职业年金关系。
(四)职业年金关系转入。转人地社会保险经办 机构在收到《年金信息表》和确认转移基金账实相符 后，15个工作日内办结以下接续手续：
1. 核对《年金信息表》及转移基金，进行资金到账 处理；
2. 将转移金额按项目分别记人参保人员的职业 年金个人账户；
3. 根据《年金信息表》及参保单位或参保人员提 供的材料，补充完善相关信息；
4. 将办结情况通知新参保单位或参保人员。
第十五条 参保人员从机关事业单位流动到已建立企业 年金制度的企业，原参保单位或参保人员申请办理职 业年金转移接续。参保人员存在职业年金补记、职业 年金个人账户记实等情形的，转出地社会保险经办机 构完成上述业务后，45个工作日内办结以下转出手 续 ：
(一)受理并审核企业年金管理机构出具的《年金 联系函》;
(二)转出地社会保险经办机构核对相关信息后 生成《年金信息表》,将赎回的职业年金个人账户资金 划转至新参保单位的企业年金受托财产托管账户；
(三)将《年金信息表》通过新参保单位或参保人员反馈至企业年金管理机构；
(四)终止参保人员的职业年金关系。
第十六条 参保人员从已建立企业年金制度的企业流动 到机关事业单位的，转入地社会保险经办机构按以下 流程办理转入手续：
(一)受理参保单位或参保人员提出的转移接续 申请，15个工作日内向其出具《年金联系函》;
(二)审核企业年金管理机构提供的参保人员参 加企业年金的证明材料；
(三)接收转入资金，账实匹配后按规定记入职业 年金个人账户。
第十七条 存在下列情形之一的，参保人员的职业年金 基金不转移，原参保地社会保险经办机构在业务系统 中标识保留账户，继续管理运营其职业年金个人账 户 ：
(一)参保人员升学、参军、失业期间的；
(二)参保人员的新就业单位没有实行职业年金 或企业年金制度的。
社会保险经办机构在参保单位办理上述人员相关 业务时，应告知参保单位按规定申请资金补记职业年 金或记实职业年金记账部分，在记实或补记资金账实 相符后，将记实或补记金额记入参保人员的职业年金 个人账户。
参保人员退休时，负责管理运营职业年金保留账 户的社会保险经办机构依本人申请按照国办发 〔2015〕18号文件规定计发职业年金待遇。同时，将原 参加本地试点的个人缴费本息划转资金的累计储存额 一次性支付给本人。
第十八条 参保人员从企业再次流动到机关事业单位 的，转入地社会保险经办机构按以下方式办理：
(一)未参加企业年金制度的企业转出，转人的机 关事业单位和原机关事业单位在同一省(自治区、直 辖市)内的，转人地机关事业单位社会保险经办机构 将参保人员保留账户恢复为正常缴费账户，按规定继 续管理运营。
(二)未参加企业年金制度的企业转出，转人的机 关事业单位和原机关事业单位不在同一省(自治区、 直辖市)内的，参保人员的职业年金保留账户按照制 度内跨省转移接续流程(本规程第十四条)办理。
(三)建立企业年金制度的企业转出，按照从企业 流动到机关事业单位的企业年金转移接续流程(本规 程第十六条)办理。
第十九条 参 保 人员 再次从机关事业单位流动到企业 的，不再重复补记职业年金。参保人员再次从企业流动到机关事业单位的，在机关事业单位养老保险制度 内退休时，待遇领取地社会保险经办机构将补记职业 年金本金及投资收益划转到机关事业单位基本养老保 险统筹基金。
第二十条 参保人员达到待遇领取条件时，存在建立 多 个职业年金关系的，应由待遇领取地社会保险经办机 构通知其他建立职业年金关系的社会保险经办机构， 按照本规程第十四条规定将职业年金关系归集至待遇 领取地社会保险经办机构。
第二十一条 参保人员从企业流动到机关事业单位的， 原在企业建立的企业年金按规定转移接续并继续管理 运营。参保人员在机关事业单位养老保险制度内退休 时，过渡期内，企业年金累计储存额不计入新老办法标 准对比范围，企业年金累计储存额除以计发月数，按月 领取；过渡期之后，将职业年金、企业年金累计储存额 合并计算，按照国办发〔2015〕18号文件计发职业年金 待遇。
第二十二条 改革前参加地方原有试点、改革后纳入机 关事业单位基本养老保险的人员，改革前的个人缴费 本息划人本人职业年金个人账户管理。
第 四 章 其他情形处理
第二十三条 参保人员转移接续基本养老保险关系前本 人欠缴基本养老保险费的，由本人向原基本养老保险 关系所在地补缴个人欠费后再办理基本养老保险关系 转移接续手续，同时原参保所在地社会保险经办机构 负责转出包括参保人员原欠缴年份的单位缴费部分； 本人不补缴个人欠费的，社会保险经办机构也应及时 办理基本养老保险关系和基金转出的各项手续，其欠 缴基本养老保险费的时间不计算缴费年限，个人欠费 的时间不转移基金，之后不再办理补缴欠费。
第二十四条 参保人员同时存续基本养老保险关系或重 复缴纳基本养老保险费的，转人地社会保险经办机构 应按“先转后清”的原则，在参保人员确认保留相应时 段缴费并提供退款账号后，办理基本养老保险关系清 理和个人账户储存额退还手续。
第二十五条 转人地社会保险经办机构发现《养老保险 信息表》转移金额等信息有误的，应通过全国基本养 老保险关系转移接续系统或书面材料告知转出地社会 保险经办机构。由转出地社会保险经办机构补充完善 相关资料后，转入地社会保险经办机构办理相关转移 接续手续。
第二十六条 社会保险经办机构在办理养老保险关系转 移接续时，对资料不全或不符合规定的，应一次性告知 需要补充和更正的资料或不予受理的理由。
第二十七条 转出地社会保险经办机构对参保人员转移 接续的有关信息应保留备份。
第五章 附 则
第二十八条 本规程由人力资源社会保障部负责解释。 附件：(略)