重罪案件也能适用企业合规吗？

重罪案件也能适用企业合规吗？

本文为法律科普，案例来源于《人民司法》，人物已做脱敏处理。

裁判要旨

企业合规改革从“不起诉”阶段发展到“从宽处罚”阶段，重罪案件如果符合条件，也可以适用企业合规。法院要综合审查企业合规的真实性和有效性，将合规作为从宽情节，与认罪认罚等一起考虑。只有个人对企业合规有实际贡献，才能对其从宽处罚。

案情简介

济南某商贸公司和国际贸易公司在进口货物时，伪造合同、低报价格，走私372票货物，偷逃税款1502万余元。公司实际控制人李某、副总经理王某一等人参与其中。案发后，公司退缴了全部违法所得，并进行了企业合规整改。法院认定单位及个人构成走私普通货物罪，但考虑合规整改、认罪认罚等情节，对公司和四名被告人均判处了缓刑。

律师解读

本案的核心问题是：重罪案件能否适用企业合规？法院如何审查合规效果？

第一，重罪案件可以适用企业合规。企业合规改革初期主要针对轻罪，但随着改革深入，重罪案件只要符合条件，比如企业认罪认罚、正常经营、承诺建立合规制度，也可以适用。本案偷逃税款超1500万元，属于重罪，但法院仍接受了企业的合规整改，体现了“合规从宽”的理念。

第二，法院如何审查企业合规的真实性？法院会依据公诉机关和第三方监督评估组织的报告，审查企业是否真正整改、是否建立有效合规体系。本案中，公司全额退缴税款、停止走私行为，并通过合规考察，法院才认可了合规效果。

第三，合规从宽如何影响量刑？企业合规是酌定从宽情节，与认罪认罚、自首、立功等情节一起考虑。本案中，公司退赃、合规整改，个人有自首、立功等情节，法院最终均适用缓刑。注意，只有个人对企业合规有实际贡献，才能对个人从宽。

王德林律师提示：

企业涉嫌犯罪后，主动认罪认罚、退缴违法所得、开展合规整改，是争取从宽处罚的关键。但合规整改必须真实有效，不能流于形式。如果您在文山地区经营企业，建议提前建立合规体系，防患于未然。遇到法律问题，及时咨询专业律师，避免因小失大。

来源：《人民司法》2024年第07期

---

王德林 律师

云南八谦（文山）律师事务所 · 副主任

专业领域：企业法律顾问、交通事故纠纷、保险纠纷、建设工程纠纷、医疗纠纷、劳动争议

电话：15987555284

邮箱：418537189@qq.com

地址：云南省文山壮族苗族自治州文山市