名为保理实为借贷，法院如何认定

名为保理实为借贷，法院如何认定

本文为法律科普，案例来源于《人民司法》，人物已做脱敏处理。

裁判要旨

保理合同不是签了名就叫保理，法院会看业务是否真的和应收账款转让有关。如果保理商没有认真核查应收账款真假，或者合同约定像借贷（比如按月付息、到期还本），就可能被认定为借贷关系，而不是保理关系。

案情简介

晨鸣公司与皋兰公司签订了一份保理合同，晨鸣公司向皋兰公司支付2000万元保理款，皋兰公司按月支付使用费，到期还本。皋兰公司还提供了与邮政公司的应收账款合同作为担保。但合同到期后，皋兰公司未足额还款，晨鸣公司起诉要求回购应收账款。皋兰公司辩称，应收账款是虚构的，合同名为保理实为借贷，应属无效。

律师解读

第一，法院审查保理关系是否成立，核心看应收账款是否真实、保理商是否尽到审慎核查义务。本案中，晨鸣公司虽然提交了应收账款合同，但皋兰公司否认实际履行，法院最终认定晨鸣公司未尽到合理审查义务，双方不构成保理关系。

第二，合同约定按月付息、到期还本，明显带有借贷特征。保理业务通常以应收账款回款作为第一还款来源，而本案还款方式更像贷款，法院据此认定实质为借贷。

第三，即使合同被认定为借贷，也不必然无效。法院认为，若保理商未主张撤销，借款人仍应依约还款。最终判决皋兰公司返还本金并按年利率24%支付利息，担保人承担连带责任。

王德林律师提示：

企业签订保理合同时，应确保应收账款真实、合法，并保留相关凭证。保理商也要严格审查基础交易，避免被认定为借贷。如果您在文山地区遇到类似纠纷，建议咨询专业律师，避免因合同定性错误导致损失。

来源：《人民司法》2022年第10期

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王德林 律师

云南八谦（文山）律师事务所 · 副主任

专业领域：企业法律顾问、交通事故纠纷、保险纠纷、建设工程纠纷、医疗纠纷、劳动争议

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