应收账款质押后，债务人确认了余额还能反悔吗

应收账款质押后，债务人确认了余额还能反悔吗

本文为法律科普，案例来源于《最高人民法院裁判要旨精选》（最高人民法院审判管理办公室编）。

裁判规则

应收账款质押时，银行等质权人如果无法完全核实债权债务的真实情况，只要出质人和应收账款债务人共同出具《应收账款余额表》对欠款金额进行确认，就视为银行尽到了合理审查义务。除非有证据证明银行明知或应当知道应收账款是虚假的，否则质权自登记时起就依法成立，债务人不能再以“账款不真实”为由拒绝承担责任。

案情简介

中信银行东莞分行与佳彩公司、东莞广电公司签订协议，约定佳彩公司用其对东莞广电公司的应收账款作质押，向银行贷款。之后，银行与佳彩公司签订了贷款合同和质押合同，并办理了应收账款质押登记。东莞广电公司作为债务人，在《应收账款余额表》上盖章、负责人签名，确认了欠款金额。后来佳彩公司未能还款，银行起诉要求行使质权。一审、二审法院支持银行，判令东莞广电公司承担责任。东莞广电公司不服，向最高人民法院申请再审，但被驳回。

律师解读

这个案例的核心在于“应收账款债务人自己确认了欠款，还能不能事后否认”。我分析两个重点：

第一，应收账款质押的难点在于银行作为外部人，很难查清楚出质人和债务人之间的真实交易情况。法律为了保护银行这类善意质权人，规定只要债务人在《应收账款余额表》等文件上签字盖章确认，银行就完成了基本的审查义务，质权就有效。这相当于债务人自己“认账”，事后不能随意反悔。

第二，如果债务人确实没有欠款，或者应收账款是虚构的，银行只有在“明知或应知”的情况下才不能主张质权。比如银行明知道双方串通造假，仍接受质押，那质权就不成立。但本案中，东莞广电公司自己盖章确认了余额，又没有证据证明银行知情，所以法院认定质权有效，债务人必须承担责任。

王德林律师提示：

企业在作为应收账款债务人时，如果收到银行发来的《应收账款余额表》或类似确认文件，务必先核实真实欠款金额，不要随意签字盖章。一旦确认，就等于法律上认可了这笔债务，后续再想以“账款不实”为由抗辩，法院一般不会支持。如果您在文山地区遇到此类金融或应收账款纠纷，建议及时咨询专业律师，避免因签字确认而承担不必要的法律责任。

来源：《最高人民法院裁判要旨精选》，最高人民法院审判管理办公室编，人民法院出版社2025年版

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王德林 律师

云南八谦（文山）律师事务所 · 副主任

专业领域：企业法律顾问、交通事故纠纷、保险纠纷、建设工程纠纷、医疗纠纷、劳动争议

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