越南关于补充退休保险的第85/2026/NĐ-CP号议定（85_2026_NĐ-CP）

越南法律王德林2026-09-14
【越南法律中文翻译】法令Nghịđịnh_85_2026_NĐ-CP.txt
翻译日期: 2026-08-22
翻译工具: DeepSeek API

**法令 85/2026/NĐ-CP 关于补充退休保险**

**政府**

依据2015年6月19日颁布的《政府组织法》；依据2019年6月22日修订补充若干条款的《政府组织法》；

依据2008年11月20日颁布的《社会保险法》；依据2014年11月20日颁布的《社会保险法》；依据2019年11月20日颁布的《劳动法》；依据2019年6月13日颁布的《证券法》；依据2019年6月14日颁布的《企业法》；依据2007年11月21日颁布的《个人所得税法》；依据2012年6月22日颁布的《个人收入所得税法》修订补充法；

根据财政部部长的建议；

政府颁布关于补充退休保险的《法令》。

**第一章**

**一般规定**

**第1条.** 调整范围

1. 本《法令》规定补充退休保险的参加、缴纳、基金设立、管理、投资、支付及相关活动；补充退休保险基金管理企业的设立、组织、运营条件；以及国家管理机关、组织、企业和个人在参加补充退休保险中的责任。

2. 本《法令》不适用于依据《社会保险法》规定的强制性社会保险和自愿社会保险制度。

**第2条.** 适用对象

1. 依据《社会保险法》规定参加强制性社会保险的劳动者。

2. 依据《社会保险法》规定参加强制性社会保险的用人单位。

3. 补充退休保险基金管理企业。

4. 相关组织和个人。

**第3条.** 词语解释

在本《法令》中，下列词语解释如下：

1. *补充退休保险* 是指旨在补充强制性社会保险制度下退休待遇的保险类型，由劳动者和用人单位自愿参加，依据本《法令》规定在劳动合同或集体劳动协议中约定，或依据本《法令》第9条规定通过参加补充退休保险计划的方式实施。

2. *补充退休保险计划* 是指由补充退休保险基金管理企业制定的文件，用以规定参加者、缴纳水平、支付条件、支付方式及其他相关内容的计划。

3. *补充退休保险基金*（以下称为“基金”）是指由参加补充退休保险的劳动者和用人单位的缴纳款项以及合法的基金投资运营收益所形成的基金。

4. *补充退休保险基金管理企业*（以下称为“基金管理企业”）是指依法设立和运营，并经国家主管机关颁发满足经营补充退休保险基金管理服务条件证书的股份公司或有限责任公司。

5. *个人补充退休保险账户*（以下称为“个人账户”）是指基金管理企业为每位参加补充退休保险的劳动者开立的账户，用以记录该劳动者的缴纳款项、基金投资运营收益及基金支付款项。

6. *缴纳款项* 是指劳动者和/或用人单位依据本《法令》规定向基金缴纳的款项。

7. *基金投资运营收益* 是指基金管理企业依据本《法令》规定对基金进行投资所产生的收益。

8. *支付* 是指基金管理企业依据本《法令》规定向劳动者支付补充退休保险款项的活动。

9. *劳动者* 是指依据本《法令》第2条第1款规定参加补充退休保险的人员。

10. *用人单位* 是指依据本《法令》第2条第2款规定参加补充退休保险的企业、机关、组织和个人。

**第4条.** 补充退休保险的参加原则

1. 劳动者和用人单位自愿参加补充退休保险。

2. 参加补充退休保险不是招聘、签订劳动合同或劳动协议的前提条件。

3. 劳动者和用人单位可以协商约定缴纳水平、缴纳方式、支付方式及其他内容，但不得低于本《法令》规定的最低水平。

4. 劳动者可以同时参加一项或多项补充退休保险计划，但同一劳动者在同一基金管理企业只能拥有一个个人账户。

**第5条.** 补充退休保险政策

1. 劳动者有权自主决定参加或停止参加补充退休保险，有权依据本《法令》规定从基金中领取支付款项。

2. 劳动者缴纳的补充退休保险费依据《个人所得税法》及指导文件的规定，在计算应纳税所得额时予以扣除。

3. 用人单位为劳动者缴纳的补充退休保险费，依据《企业所得税法》及指导文件的规定，在计算应纳税所得额时予以扣除。

4. 基金的收入、基金管理企业的收入依据税收法律规定履行纳税义务。

**第6条.** 禁止行为

1. 强制或变相强制劳动者参加补充退休保险。

2. 将是否参加补充退休保险作为签订、续签或终止劳动合同的条件。

3. 挪用、侵占、借用基金或利用基金谋取私利。

4. 使用基金进行本《法令》规定之外的用途。

5. 提供虚假信息、文件或隐瞒信息，以骗取补充退休保险金或逃避缴纳义务。

6. 未经许可开展补充退休保险基金管理服务业务。

7. 其他违反法律关于补充退休保险规定的行为。

**第二章**

**参加补充退休保险**

**第7条.** 参加补充退休保险的劳动者

1. 依据《社会保险法》规定参加强制性社会保险的劳动者，均可自愿参加补充退休保险。

2. 劳动者参加补充退休保险须通过用人单位，或直接与基金管理企业签订参加补充退休保险的协议。

**第8条.** 参加补充退休保险的用人单位

1. 依据《社会保险法》规定参加强制性社会保险的用人单位，均可自愿为劳动者参加补充退休保险。

2. 用人单位为劳动者参加补充退休保险时，须在劳动合同、集体劳动协议或单独的补充退休保险参加协议中明确约定。

**第9条.** 参加补充退休保险的方式

1. 劳动者和用人单位通过签订补充退休保险参加协议的方式参加补充退休保险，协议内容须符合本《法令》及基金管理企业公布的补充退休保险计划的规定。

2. 补充退休保险参加协议包括以下主要内容：

a) 参加者的姓名、地址、身份证件信息；

b) 缴纳水平、缴纳方式、缴纳期限；

c) 支付条件、支付方式；

d) 基金管理企业的信息；

đ) 双方的权利和义务；

e) 协议终止、变更、补充的条件；

g) 其他双方协商一致的内容。

3. 补充退休保险参加协议可以以书面或电子形式签订，电子形式与书面形式具有同等法律效力。

**第10条.** 缴纳水平

1. 劳动者和用人单位协商确定补充退休保险的缴纳水平，但最低缴纳水平不得低于劳动者当月工资收入的1%，最高缴纳水平不得超过依据《个人所得税法》规定的可扣除限额。

2. 缴纳水平可以依据双方协商进行调整，但须确保符合本条第1款的规定。

3. 用人单位和劳动者可以约定由一方或双方共同缴纳。

**第11条.** 缴纳方式

1. 补充退休保险费可以按月、按季度、按半年或按年缴纳。

2. 用人单位为劳动者缴纳的补充退休保险费，由用人单位在缴纳期限内向基金管理企业缴纳。

3. 劳动者自行缴纳的补充退休保险费，由劳动者直接向基金管理企业缴纳，或通过用人单位代缴。

**第12条.** 停止参加补充退休保险

1. 劳动者有权停止参加补充退休保险，但须提前至少30日书面通知用人单位和基金管理企业。

2. 用人单位有权停止为劳动者缴纳补充退休保险费，但须提前至少30日书面通知劳动者和基金管理企业。

3. 劳动者停止参加补充退休保险时，其个人账户内的累计金额（包括缴纳款项及基金投资运营收益）继续保留在基金中，并继续参与基金的投资运营。

4. 劳动者重新参加补充退休保险时，可以继续使用原个人账户。

**第三章**

**补充退休保险基金**

**第13条.** 基金的设立和构成

1. 基金由基金管理企业依据本《法令》规定设立和管理。

2. 基金由以下来源构成：

a) 劳动者和用人单位的缴纳款项；

b) 基金投资运营收益；

c) 其他合法来源。

**第14条.** 基金的独立性和安全性

1. 基金独立于基金管理企业的自有财产和其他基金。

2. 基金管理企业不得将基金用于抵押、质押、担保或任何其他形式的债务义务。

3. 基金不得被强制执行、查封、冻结或用于偿还基金管理企业的债务。

**第15条.** 基金的管理

1. 基金管理企业负责基金的管理和投资运营，确保基金的安全、透明和有效。

2. 基金管理企业须将基金与自有财产分开管理，并按照法律规定进行独立的会计记录。

3. 基金管理企业须建立内部控制和风险管理机制，确保基金的安全。

**第16条.** 基金的投资

1. 基金的投资运营须遵循安全、有效、分散风险的原则。

2. 基金可以投资于以下资产：

a) 政府债券；

b) 由越南国家银行发行的票据；

c) 在越南证券交易所上市的股票、债券、基金份额；

d) 在越南合法设立和运营的信贷机构的存款；

đ) 其他经主管机关批准的投资形式。

3. 基金的投资比例限制由财政部具体规定。

**第17条.** 基金的投资运营收益分配

1. 基金的投资运营收益在扣除相关费用后，按照各个人账户的基金份额比例分配给各个人账户。

2. 基金管理企业须定期（至少每年一次）向参加者公布基金的投资运营收益分配情况。

**第四章**

**补充退休保险的支付**

**第18条.** 支付条件

1. 劳动者符合以下条件之一时，有权从基金中领取支付款项：

a) 达到依据《劳动法》规定的退休年龄；

b) 完全丧失劳动能力；

c) 出国定居；

d) 依据《社会保险法》规定符合领取一次性社会保险金的条件。

2. 劳动者死亡时，其个人账户内的累计金额由法定继承人依据法律规定继承。

**第19条.** 支付方式

1. 劳动者可以选择以下支付方式之一：

a) 按月领取；

b) 一次性领取。

2. 按月领取的，每月领取金额由劳动者与基金管理企业协商确定，但须确保领取期限不少于5年。

3. 一次性领取的，劳动者领取其个人账户内的全部累计金额。

**第20条.** 提前支付

1. 劳动者未达到本《法令》第18条第1款规定的支付条件，但确有困难需要提前领取的，可以向基金管理企业提出申请。

2. 提前支付的，基金管理企业可以收取提前支付费用，费用标准由基金管理企业制定，但最高不得超过提前支付金额的5%。

3. 提前支付后，劳动者个人账户内的剩余金额继续保留在基金中。

**第21条.** 支付程序

1. 劳动者向基金管理企业提交支付申请及相关证明文件。

2. 基金管理企业在收到完整、有效的申请文件之日起15个工作日内，完成支付或作出不予支付的书面答复并说明理由。

3. 支付款项通过银行转账方式支付至劳动者指定的银行账户。

**第五章**

**补充退休保险基金管理企业**

**第22条.** 基金管理企业的设立条件

1. 基金管理企业须是依据《企业法》设立的股份公司或有限责任公司。

2. 基金管理企业的注册资本不得低于规定的最低资本要求。

3. 基金管理企业的法定代表人、经理（总经理）须具备从事保险、金融、证券领域工作经验的资格条件。

4. 基金管理企业须有完善的组织架构、内部管理制度和风险管理机制。

**第23条.** 经营补充退休保险基金管理服务业务的条件

1. 基金管理企业须获得国家主管机关颁发的满足经营补充退休保险基金管理服务业务条件的证书（以下称为“条件证书”）。

2. 获得条件证书的基金管理企业须满足以下条件：

a) 具有符合法律规定的注册资本；

b) 具有符合本《法令》第22条规定的法定代表人、经理（总经理）；

c) 具有符合法律规定的专业人员和基础设施；

d) 具有完善的内部管理制度和风险管理机制。

**第24条.** 条件证书的颁发、重新颁发和调整

1. 条件证书的颁发、重新颁发和调整程序由财政部具体规定。

2. 条件证书的有效期为5年，可以续期。

3. 基金管理企业在以下情况下须申请重新颁发条件证书：

a) 变更企业名称；

b) 变更法定代表人；

c) 变更注册地址；

d) 变更经营范围。

**第25条.** 基金管理企业的权利和义务

1. 基金管理企业享有以下权利：

a) 依据本《法令》规定收取基金管理费用；

b) 依据本《法令》规定对基金进行投资运营；

c) 制定和公布补充退休保险计划；

d) 其他法律规定的权利。

2. 基金管理企业承担以下义务：

a) 依据本《法令》规定管理和投资基金，确保基金的安全和有效；

b) 为每位参加者开立和管理个人账户；

c) 定期向参加者报告其个人账户的缴纳、收益和支付情况；

d) 依据本《法令》规定进行支付；

đ) 建立和完善内部管理制度和风险管理机制；

e) 遵守税收法律规定；

g) 其他法律规定的义务。

**第六章**

**国家管理责任**

**第26条.** 财政部

1. 财政部是补充退休保险的国家管理机关，负责：

a) 制定和颁布补充退休保险的管理规定；

b) 颁发、重新颁发、调整和撤销条件证书；

c) 监督、检查基金管理企业的活动；

d) 指导和解释补充退休保险政策的实施；

đ) 定期向政府报告补充退休保险的实施情况。

**第27条.** 劳动荣军社会部

劳动荣军社会部负责协调财政部制定补充退休保险政策，并指导、监督补充退休保险与劳动、社会保险法律的衔接实施。

**第28条.** 其他相关部委、机关

相关部委、机关在其职能、任务和权限范围内，负责协调财政部实施补充退休保险的管理工作。

**第七章**

**实施条款**

**第29条.** 过渡条款

1. 依据2016年6月29日颁布的第88/2016/NĐ-CP号《关于自愿补充退休保险计划的法令》设立的补充退休保险计划，在本《法令》生效后继续有效，但须在本《法令》生效之日起12个月内进行调整，使其符合本《法令》的规定。

2. 在本《法令》生效前已参加补充退休保险的劳动者，其权利和义务继续按照已签订的协议执行，直至协议终止或双方协商一致进行调整。

**第30条.** 生效条款

1. 本《法令》自2026年5月10日起生效。

2. 本《法令》取代2016年6月29日颁布的第88/2016/NĐ-CP号《关于自愿补充退休保险计划的法令》。

**第31条.** 组织实施责任

1. 财政部负责组织实施本《法令》。

2. 各部部长、部级机关首长、政府直属机关首长、各省和中央直辖市人民委员会主席负责实施本《法令》。

**政府代表**
**总理**
**范明正**（已签名）

**政府代表**
**副总理**
**胡德福**（已签名）

政府

编号：85/2026/NĐ-CP

越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
______________________

河内，2026年3月25日

**议定**

**关于补充养老保险**

根据第63/2025/QH15号《政府组织法》；

根据第41/2024/QH15号《社会保险法》；

根据第59/2020/QH14号《企业法》（经第03/2022/QH15号法律和第76/2025/QH15号法律修订、补充）；

根据财政部部长的建议；

政府颁布关于补充养老保险的议定。

**第一章**

**一般规定**

**第一条　调整范围**

1. 本议定根据《社会保险法》第一百二十七条第三款的规定，对补充养老保险作出规定。

2. 本议定不调整以下内容：

a) 根据《社会保险法》规定的强制社会保险和自愿社会保险。

b) 根据《保险经营法》及指导文件规定的保险公司提供养老保险产品的活动。

c) 根据证券法律规定的证券投资基金管理公司管理证券投资基金的活动。

**第二条　适用对象**

1. 参加补充养老保险的劳动者、用人单位。

2. 补充养老保险基金管理企业。

3. 与补充养老保险基金的设立、运营、管理、投资、监督相关的服务提供组织。

4. 其他与补充养老保险有关的组织、个人。

**第三条　术语解释**

在本议定中，下列术语理解如下：

1. *补充养老保险方案*是由补充养老保险基金管理企业和用人单位共同制定的方案，用以根据《社会保险法》和本议定的规定实施补充养老保险政策。

2. *补充养老保险基金管理企业*是根据本议定规定获得补充养老保险基金管理服务经营条件认证书的企业，负责管理补充养老保险基金并接受补充养老保险基金资产的委托投资，以下简称养老基金管理企业。

3. *个人养老账户*是向参加补充养老保险的劳动者发放的账户，按照本议定第十六条的规定进行管理。

4. *补充养老保险基金资产托管机构*是养老基金管理企业选择用以按照本议定第十二条的规定对补充养老保险基金资产进行托管的机构。

5. *监督银行*是养老基金管理企业选择用以按照本议定第十三条的规定对补充养老保险基金活动进行监督的机构。

6. *个人养老账户管理机构*是养老基金管理企业选择用以按照本议定第十四条的规定提供个人养老账户管理服务的机构。

**第二章**

**参加补充养老保险，设立、管理和投资补充养老保险基金**

**第一节**

**参加补充养老保险**

**第四条　参加补充养老保险的对象**

参加补充养老保险的对象是根据《社会保险法》第二条规定已参加强制社会保险的用人单位和劳动者。

**第五条 参加补充养老保险的方式**

1. 本议定第四条规定的对象，可通过用人单位，自愿参加由养老基金管理企业开展的补充养老保险。

a) 参加补充养老保险不是招聘、签订、续签劳动合同的强制性条件；用人单位不得通过参加补充养老保险之事，对劳动者的合法权利、利益进行歧视、阻碍。用人单位不得将参加补充养老保险与企业对劳动者的奖励、竞赛评比及福利政策挂钩。

b) 补充养老保险的缴费水平由用人单位和劳动者在自愿的基础上协商确定。

2. 根据劳动管理要求和财务能力，用人单位制定劳动者与用人单位之间关于参加补充养老保险的协议文件，并按照协议文件为本企业劳动者缴纳补充养老保险费。

3. 劳动者参加补充养老保险，有权享受用人单位缴费部分及该缴费所产生的投资收益的条件，必须在用人单位与劳动者之间的协议文件中明确规定。若用人单位对劳动者设定最低工作年限条件，则该年限不得超过05年。

4. 参加补充养老保险的劳动者，在满足本条第三款规定的条件，或属于下列情形之一时，有权享受用人单位缴费部分及该缴费所产生的投资收益：

a) 死亡。

b) 患有癌症、小儿麻痹症、失代偿期肝硬化、重症结核病、艾滋病等疾病之一。

c) 劳动能力丧失程度达81%以上；特别严重的残疾人。

d) 劳动者为外国公民，不再继续在越南居留，或其劳动许可证、执业证书、执业许可证失效且未被续期。

**第六条 参加补充养老保险的流程**

1. 用人单位制定协议文件，并通知、征求劳动者意见。达成一致后，用人单位与每位劳动者签署关于参加补充养老保险的协议文件，或在征求劳动者集体意见后，按照自愿、平等、善意、合作和诚实的原则与工会主席签署。协议文件的基本内容按照本议定随附的附录二规定执行。

2. 用人单位与养老基金管理企业签署参加补充养老保险计划的合同。养老基金管理企业根据参加计划的劳动者名单，为劳动者开设个人养老账户。

3. 根据已登记的补充养老保险计划和与劳动者的协议文件，用人单位将用人单位缴费部分（如有）和劳动者委托用人单位代缴的部分（如有）缴入补充养老保险基金，并按照规定向养老基金管理企业通报每位劳动者的缴费金额。

4. 对本条第三款规定的基金参与者每个个人养老账户的缴费金额包括：

a) 用人单位为劳动者缴纳的款项（如有）。

b) 劳动者缴纳的款项（如有）。

**第七条 用人单位参加补充养老保险的权利和责任**

1. 参加补充养老保险的用人单位享有以下权利：

**Điều 8. 劳动者参加补充养老保险时的权利和责任**

1. 参加补充养老保险的劳动者享有以下权利：

a) 对于用人单位为劳动者缴纳的补充养老保险费，在确定企业所得税应纳税所得额时，按照企业所得税法律规定的水准计入成本费用。

b) 与劳动者协商，调整用人单位与劳动者签订的关于参加补充养老保险的协议文件。协议文件内容的调整程序必须在关于参加补充养老保险的协议文件中予以规定。

c) 有权获得按照本议定第三十条规定关于养老基金的完整介绍材料。每月有权获得养老基金管理企业提供的关于参加补充养老保险的信息；有权要求养老基金管理企业确认关于参加补充养老保险的信息。

d) 当劳动者不满足用人单位与劳动者签订的协议文件中规定的享受条件时，有权从养老基金管理企业获得用人单位缴费部分及其投资收益在扣除相关费用后的返还。

đ) 有权按照法律规定就补充养老保险进行申诉、控告和提起诉讼。

2. 参加补充养老保险的用人单位负有以下责任：

a) 按照用人单位与劳动者签订的协议文件以及向养老基金管理企业注册的补充养老保险方案的规定，缴纳其应承担的补充养老保险费部分。

b) 按照用人单位与劳动者签订的协议文件以及向养老基金管理企业注册的补充养老保险方案的规定，缴纳劳动者委托用人单位代缴的补充养老保险费部分。

c) 确保用人单位缴费部分与劳动者委托用人单位代缴部分相分离。

d) 在参加已向养老基金管理企业注册的补充养老保险方案时，履行用人单位与劳动者签订的协议文件以及所注册参加的补充养老保险基金章程规定的各项义务。

đ) 向养老基金管理企业全面、及时、准确地提供与用人单位、劳动者相关的信息，用于确定参加补充养老保险方案期限的信息以及其他信息。

đ) 有权按照本议定书第27条规定获得补充养老保险基金的完整介绍资料。每月由养老保险基金管理企业或用人单位提供补充养老保险参保信息；有权要求养老保险基金管理企业确认补充养老保险参保信息。

e) 有权对补充养老保险参保信息予以保密。

g) 在劳动合同终止后或达到本议定书第16条第8款规定的退休年龄时，有权维持补充养老保险合同，期限最长不超过01年，或选择将个人养老账户转入其他养老基金。

h) 有权按照法律规定就补充养老保险进行申诉、控告和提起诉讼。

i) 有权在协议文件或参加补充养老保险基金登记表中按照《民法典》规定的顺序指定继承人，以从养老基金获得给付。

2. 参加补充养老保险的劳动者负有以下义务：

a) 充分了解补充养老保险基金的介绍资料、养老保险基金管理企业的信息披露内容；清楚了解补充养老保险方案及参加该方案可能产生的风险；掌握对用人单位和劳动者的税收政策；自行评估、自行承担参加决定的责任，并自行承担参加补充养老保险方案过程中产生的风险。国家不对补充养老保险基金的投资结果和给付水平作出保证。

b) 履行劳动者与用人单位之间协议文件、已向养老保险基金管理企业登记的补充养老保险方案以及所参加的补充养老保险基金章程规定的各项义务。

c) 遵守本议定书的规定及相关法律规定。

第二节
设立补充养老保险基金

第9条。设立补充养老保险方案

1. 在按照本议定书规定获得补充养老保险基金管理服务经营条件认证书后，养老保险基金管理企业有权设立补充养老保险方案。

2. 根据养老保险基金管理企业的管理要求和补充养老保险参保对象的需求，养老保险基金管理企业制定并颁布补充养老保险方案，包括以下基本内容：

a) 补充养老保险方案中各基金的名录、目标、投资政策。

b) 补充养老保险参保对象的参加方式和缴费方式。

c) 补充养老保险参保对象的权利和义务。

d) 确定补充养老保险基金及每个个人养老账户资产净值的方法。

đ) 按每个个人养老账户核算投资结果、补充养老保险运营费用的原则。

e) 争议解决原则。

g) 信息披露、报告制度。

h) 补充养老保险方案的修改、补充程序。

i) 相关服务提供机构：补充养老保险基金资产托管机构和监督银行、个人养老保险账户管理服务提供机构及其他服务提供机构（如有）；相关服务提供机构的权利和义务；相关服务提供机构的遴选、变更程序；必须变更服务提供机构的情形（当服务提供机构不再满足服务提供条件时；违反已签订的合同或被国家管理机关发现违反法律规定时，……）。

k) 补充养老保险基金之间转换的原则，补充养老保险基金的解散。

3. 依据补充养老保险方案、基金参与人的需求以及养老保险基金管理企业的管理要求，养老保险基金管理企业决定在补充养老保险方案项下设立各养老保险基金的事宜。

a) 补充养老保险方案通过多个补充养老保险基金实施的，各基金必须实行独立管理、跟踪和核算。

b) 各补充养老保险基金可以有不同的缴费水平、目标和投资政策，以满足补充养老保险参保对象的需求。

4. 对于设立的每一只基金，养老保险基金管理企业必须：

a) 制定并颁布养老保险基金章程。养老保险基金章程由养老保险基金管理企业在确保符合本法令第11条规定的基本内容的基础上决定，并必须按照本法令第27条的规定发送给基金参与人。

b) 按照本条第5款的规定选择服务提供机构并与其签订合同。

5. 服务提供机构包括资产存管机构、监督银行、个人养老保险账户管理服务提供机构及其他服务提供机构（如有），在提供与补充养老保险相关的服务时，必须遵守下列规定：

a) 由养老保险基金管理企业选择的服务提供机构必须满足本法令第12条、第13条和第14条规定的条件。

b) 当不再满足本款a项规定的服务提供条件时，自不满足服务提供条件之时起24小时内，服务提供机构必须书面通知养老保险基金管理企业和财政部。

c) 当养老保险基金管理企业按照本款b项规定变更服务提供机构时，服务提供机构对补充养老保险基金的权利和义务自向替代服务提供机构完成移交之时起终止。补充养老保险基金必须公开新服务提供企业的信息，同时将经养老保险基金管理企业确认的两家服务提供机构之间的移交记录报送财政部。

d) 服务提供机构转换法人资格的，新机构有责任承继原服务提供机构的全部权利和义务。

đ) 各服务提供机构必须遵守本法令的规定、补充养老保险方案的规定以及与养老保险基金管理企业签订的合同，并在所提供服务的范围内承担法律责任。

e) 资产存管机构、监督银行和个人养老保险账户管理服务提供机构为同一法人的，在为补充养老保险基金执行资产存管任务、监督活动和账户管理活动时，服务提供机构必须在组织人事、电子数据库系统方面与其他业务部门实行分离。

g) 存管机构、监督银行、个人退休账户管理服务提供组织，对于因存管机构、监督银行、个人退休账户管理服务提供组织未按照法律规定充分、及时履行对补充养老保险基金投资活动的监督职责、确定补充养老保险基金资产净值、确定个人退休账户价值以及对补充养老保险基金的其他活动等职责而产生的损害，与相关方连带承担对补充养老保险参保对象的赔偿责任。损害赔偿程度按照补充养老保险基金章程及已签订合同条款的规定执行。若服务提供组织依照本议定书及其他相关规定须向补充养老保险参保对象赔偿损害，服务提供组织必须与养老基金管理企业协调，按照养老基金管理企业的书面要求，及时、足额地向补充养老保险参保对象办理支付手续。

h) 存管机构、监督银行不属于依照企业法律规定的基金管理企业的关联人。

6. 关于补充养老保险方案及相关服务提供组织的信息（名称、地址、法定代表人、联系电话）必须在大众媒体及养老基金管理企业电子信息网站上公开披露，以按照本议定书第27条规定向补充养老保险参保对象提供。

第十条 补充养老保险基金

1. 补充养老保险基金是为实施补充养老保险方案而设立的财务基金；按照会计、审计法律规定进行核算、记账、编制财务报表、审计，以下简称养老基金。补充养老保险基金由养老基金管理企业跟踪、管理并独立核算，与养老基金管理企业的财产相分离。

2. 补充养老保险基金由用人单位、参加补充养老保险的劳动者的缴费以及基金投资活动的收益形成。

3. 补充养老保险基金用于向劳动者支付补充养老保险待遇，并按照本议定书第18条规定支付补充养老保险管理费。

第十一条 补充养老保险基金章程

1. 养老基金管理企业必须颁布章程以设立和运营养老基金，包括以下基本内容：

a) 养老基金名称。

b) 养老基金管理企业。

c) 存管机构。

d) 监督银行。

đ) 其他相关服务提供组织（如有）。

e) 养老基金的投资目标、投资政策，按照本议定书第19条规定执行，以及投资政策变更的程序、手续（如有）。

g) 参加基金的劳动者、用人单位、养老基金管理企业、存管机构、监督银行及相关服务提供组织（如有）的权利和义务。

h) 关于在同一养老基金管理企业管理下的各补充养老保险基金之间转换的条款。

i) 关于变更养老基金管理企业的条款。

k) 选择及变更存管机构、监督银行及相关服务提供组织（如有）。

l) 按照各个人退休账户分别核算养老基金投资结果、运营费用的原则。

m) 确定养老基金及每个个人养老账户净资产价值的方法。

n) 争议解决章程。

o) 对基金参与者进行损害赔偿的各种情形。

p) 信息报告制度。

q) 养老基金的解散。

r) 养老基金管理企业、托管组织、监督银行及相关服务提供组织（如有）关于履行基金章程规定义务的承诺。

s) 修改、补充养老基金章程的程序。

2. 养老基金章程必须表述清晰、易懂，在养老基金管理企业的电子信息网站上公布，同时发送给参加补充养老保险计划的用人单位和劳动者。

**第十二条** 资产托管组织

1. 补充养老保险基金资产的托管组织必须满足以下条件：

a) 是持有国家证券委员会颁发的证券托管业务经营登记证的商业银行。

b) 拥有满足本条第二款规定的资产托管组织义务的信息技术基础设施。

2. 资产托管组织的信息技术基础设施必须自动接收、跟踪、核算与养老基金账户上资产相关的交易。该系统必须确保以下要求：

a) 完整、充分、准确、及时地记录养老基金的资产及与基金资产相关的变动。

b) 记录全部收入、支出，核算股息、债券利息、资本利得及其他收入。

c) 充分记录回购、增发或转换交易中的投资证券。

3. 资产托管组织有权按照与养老基金管理企业签订的合同收取服务提供费用。资产托管组织享有和承担补充养老保险计划及已签订合同规定的权利和义务，但必须确保以下基本义务：

a) 按照已签订的合同对补充养老保险基金资产进行托管。

b) 按照经养老基金管理企业有权部门批准的书面要求，正确、充分、及时地执行货币、证券的收付、结算、划转活动。对每个交易对手方、每个养老基金账户的转账、货币结算、资产划转交易均须正确执行。结算价值必须与资产数量、交易价格相符，并与结算凭证上记载的金额一致。

c) 充分、及时地行使和履行与养老基金资产所有权相关的权利和义务。

d) 确保按每个基金分别管理养老基金资产，并与资产托管组织自身资产分开管理。在资产托管组织账户上为养老基金进行的交易，包括收款、交易结算、收取股息、债券利息及其他收入活动，均须确定并记录为属于养老基金。

đ) 及时、充分、准确地向养老基金管理企业及相关服务提供组织（如有）提供必要信息，以使这些组织按照本法令及补充养老保险计划的规定充分行使权利、履行义务。

e) 存管机构依照法律规定及与养老基金管理企业签订的合同，对存入存管机构的养老基金财产发生损失承担全额赔偿责任，即使损失系因存管机构员工的过错或欺诈行为，或因存管机构未尽审慎义务所致。其他情形按照补充养老保险方案及已签订的合同执行。

4. 存管于存管机构的养老基金财产属于补充养老保险参保对象所有的财产。存管机构不得使用养老基金财产清偿自身债务或为第三方债务提供付款担保。

5. 存管机构必须在人员、客户数据库系统方面，将提供补充养老保险基金财产存管服务部门与履行监督、治理、确定养老基金资产净值、管理个人养老账户（如有）职能的部门实行分离。

**第十三条** 监督银行

1. 补充养老保险基金监督银行必须满足以下条件：

a) 是在越南设立并运营的商业银行、外国银行分行，依照证券法律规定获准开展监督银行业务；

b) 具备满足本条第三款规定的监督银行义务的信息技术基础设施。

2. 监督银行享有补充养老保险方案及已签订合同规定的权利，但必须确保以下基本权利：

a) 按照已签订的合同收取服务费；

b) 要求补充养老保险基金财产存管服务机构、基金会计机构、个人养老账户管理机构提供信息和文件，以便监督银行履行本条第三款规定的监督义务；

c) 要求养老基金管理企业及相关服务机构（如有）提供文件、凭证，证明其遵守本议定、补充养老保险方案及已签订合同规定的各项义务。

3. 监督银行承担补充养老保险方案及已签订合同规定的义务，并必须确保以下基本义务：

a) 检查、监督对本议定、补充养老保险方案及已签订合同的遵守情况；

b) 依照本议定及补充养老保险方案的规定，检查、监督养老基金的投资活动、各项交易及个人养老账户；

c) 检查、监督养老基金资产净值计算确定工作及个人养老账户价值计算确定工作是否符合法律规定及补充养老保险方案的规定；

d) 每六个月定期审查各养老基金资产净值确定流程、方法，审查投资结果分配流程、方法，确定各个人养老账户价值，确保符合法律规定、补充养老保险方案规定及养老基金章程；

đ) 以书面文件和电子数据文件形式建立并保存档案、凭证，保存期限为10年，以确认监督银行对养老基金管理活动的合规运营情况；

e) 监督银行每年定期向财政部报告养老基金财产情况、养老基金监督结果、风险管理评估、养老基金管理与投资规定遵守情况评估。

g) 发现违反法律规定或补充养老保险方案规定的情况时，监管银行必须在发现违规之日起02个工作日内立即向养老基金管理企业、财政部报告，同时要求按照补充养老保险方案规定的期限采取补救措施。

4. 按照本条第三款c项的规定对补充养老保险基金资产净值进行确定时，监管银行必须在组织人事、客户电子数据库系统方面，将执行资产净值确定的部门与执行监管职能的部门及其他业务部门分离。提供资产净值确定服务的部门必须配备持有会计长证书或审计、会计证书或国际会计领域证书ACCA（英国特许公认会计师公会）、CPA（美国注册会计师）、CA（特许会计师）、ACA（英国特许会计师协会会员）的人员，或具有会计、审计专业大学本科以上学历的人员。

第十四条 个人养老保险账户管理组织

1. 提供个人养老保险账户管理服务的组织与养老基金管理企业签订合同，并按照合同及养老基金管理企业颁布的补充养老保险方案对服务提供活动的准确性负责。

2. 提供个人养老保险账户管理服务的组织必须是下列组织之一：

a) 越南证券存管与清算总公司。

b) 获准经营银行、证券投资基金管管理、会计或审计领域之一的企业。

3. 提供个人养老保险账户管理服务的组织按照合同收取服务费，享有补充养老保险方案及合同规定的权利并履行义务，其中必须确保以下基本义务：

a) 按照已签订的合同执行个人养老保险账户管理。

b) 记录劳动者和用人单位的缴费，在扣除管理费和补充养老保险赔付后，按每个个人养老保险账户核算投资结果。

c) 及时、充分、准确地向养老基金管理企业及相关服务提供组织（如有）提供必要信息，以便这些组织按照本议定及补充养老保险方案的规定充分行使权利、履行义务。

4. 提供个人养老保险账户管理服务的组织必须在人事、客户数据库系统方面，将执行个人养老保险账户管理的部门与执行资产存管、监管、管理、养老基金资产净值确定职能的部门（如有）分离。

第三节
补充养老保险基金的管理与投资

第十五条 参加补充养老保险的合同

1. 养老基金管理企业制定一份参加补充养老保险的框架合同范本，用于与参加补充养老保险的用人单位签订。

2. 按照本条第一款规定的参加补充养老保险框架合同范本包括以下基本内容：

a) 各补充养老保险方案的名称、目标和投资政策；用人单位选择参加的补充养老保险方案、补充养老保险基金的名称。

b) 参加对象的权利和责任，包括劳动者和用人单位、相关服务提供组织和养老基金管理企业。

c) 变更缴费水平和变更补充养老保险方案的登记程序。

d) 参与对象缴费（首次、定期、补充）的程序、手续。

đ) 从个人退休账户支付款项的登记程序。

e) 关于个人退休账户信息保密条款。

g) 按每个个人退休账户核算投资结果和管理费用的原则。

**第16条 个人退休账户**

1. 每个个人在某一时点可以拥有一个或多个个人退休账户，由退休基金管理企业进行管理。

2. 个人退休账户用于：

a) 记录补充养老保险参与对象的缴费；

b) 核算扣除补充养老保险管理费用后的投资结果，并按照补充养老保险方案的规定分摊至每个个人退休账户；

c) 按规定缴纳应履行的纳税义务；

d) 按照本议定规定支付补充养老保险。

3. 个人退休账户的所有权：

a) 基金参与者拥有其本人缴费部分及扣除退休基金运营费用后已分摊至每个个人退休账户的投资结果，按照退休基金章程的规定执行；

b) 参加基金的劳动者拥有用人单位缴费部分及扣除相关费用后的投资结果，前提是满足劳动者或由工会主席代表的劳动者集体与用人单位之间关于参加退休基金事项的协议文件中所规定的条件。

4. 个人退休账户余额不得用于：

a) 转让；

b) 质押；

c) 用于解决退休基金管理企业、监管银行、托管机构的破产程序。

5. 退休基金管理企业对每个个人退休账户的全部收支活动进行核算，包括缴费、投资结果分摊、管理费用分摊及补充养老保险支付。每月定期，个人退休账户管理服务提供机构确定个人退休账户价值，退休基金管理企业应要求向补充养老保险参与对象提供个人退休账户价值信息。

6. 用人单位为劳动者缴纳补充养老保险时，该缴费部分在劳动者的个人退休账户中单独跟踪记录。在劳动者满足劳动者与用人单位之间关于参加补充养老保险事项的协议文件中所规定的条件后，用人单位的缴费部分（包括已分摊的投资结果及相关费用）即成为劳动者的缴费部分。如劳动者不满足协议文件规定的条件，用人单位可以按照协议文件和补充养老保险方案的规定收回其缴费部分（包括投资结果、已分摊的相关费用及已履行的纳税义务）。

7. 个人退休账户在同一退休基金管理企业所属的各补充养老保险方案之间或在不同退休基金管理企业之间转移的程序，按照将退休账户结清变现并全额转入新的补充养老保险方案的方式进行。个人退休账户在各方案之间的转移不视为从退休基金的支付。

8. 按照本议定第8条第1款g项规定的补充养老保险合同的维持，执行如下：

**a)** 当劳动者与用人单位终止劳动合同或达到退休年龄时，个人养老金账户将转入过渡账户，以根据补充养老保险参保合同以及劳动者或劳动者集体与用人单位之间的协议文件，确定劳动者与用人单位之间（如有）的权益。

**b)** 完成个人养老金账户价值确定后，从过渡账户转入劳动者养老金账户的手续按照本条第七款的规定执行。劳动者可继续自行缴费，并根据补充养老保险计划参保合同的规定，从个人养老金账户中享受权益，期限最长不超过01年。此期限届满后，如劳动者不再继续参加养老保险计划，则有权从基金中获得支付，且不适用本议定第24条第3款规定的突发支付费用。

**c)** 如劳动者有通过新的用人单位继续参加养老保险计划的需求，开设新的个人养老金账户应按照本议定第6条规定的补充养老保险参保流程执行；将个人养老金账户转入新账户的手续按照本条第七款的规定执行。

**第十七条** 补充养老保险代理机构

1. 补充养老保险代理机构是经养老基金管理企业授权开展以下活动的组织：
   a) 介绍补充养老保险基金；提供有关补充养老基金的资料。
   b) 与基金参与人和用人单位签订参加补充养老保险基金的合同。

2. 补充养老保险代理机构是被允许经营以下领域之一的企业：银行、保险代理、保险经纪、证券投资基金管理办法。商业银行在开展补充养老保险代理活动时必须遵守有关信贷组织的法律规定。

3. 补充养老保险代理机构有责任按照本议定第27条规定的养老基金介绍资料提供准确、真实的信息，并依法对其按照本议定规定提供的服务承担责任。补充养老保险代理机构不得介绍、故意造成补充养老保险与国家养老制度之间的混淆，或造成与保险经营法律规定的保险产品之间的混淆。

**第十八条** 补充养老保险管理费

1. 补充养老保险管理费从补充养老保险基金中支出，并分摊至属于补充养老保险基金的每个个人养老金账户，包括：
   a) 个人养老金账户管理费。
   b) 托管、监督、会计、审计费。
   c) 基金治理费。
   d) 在同一养老基金管理企业内的各养老基金之间转换个人养老金账户，以及将个人养老金账户转换至其他养老基金管理企业的费用。
   đ) 根据基金章程和参加养老基金合同规定的其他类型费用。

2. 确定本条第一款所述各项费用的原则必须在基金章程、参加养老基金合同和养老基金介绍资料中规定。

**第十九条** 补充养老保险基金的投资

1. 养老基金管理企业必须按照本议定第11条的规定，在基金章程中具体规定投资政策（包括投资资产的结构和标准）。养老基金的投资资产必须确保符合本议定附录四规定的基本标准。

2. 养老基金管理企业根据基金章程的规定决定补充养老保险基金的投资事宜，基金投资政策须遵守本条第三款、第四款和第五款的规定。

3. 养老基金的投资组合包括：

a) 政府债务工具，包括：政府债券、国库券、建国公债。

b) 地方政府债券、政府担保债券。

c) 在符合补充养老保险基金章程所规定的基金投资政策的商业银行存款，但正在被特别监管的商业银行除外。

d) 符合补充养老保险基金章程所规定的基金投资政策的商业银行债券、存单，但正在被特别监管的商业银行除外。

đ) 在证券市场上挂牌交易的股票、挂牌债券、证券投资基金份额凭证，须符合补充养老保险基金章程所规定的基金投资政策条件。

4. 养老基金的投资结构必须确保：

a) 投资于政府债券的价值（包括通过证券投资基金份额凭证投资于政府债券的投资额）至少占基金资产净值总额的40%，适用于资产净值总额为50亿越南盾以上的基金。

b) 投资于挂牌证券的价值（不包括本条第3款a项、b项规定的投资）不得超过基金资产总额的30%。

c) 投资于同一发行组织的证券的价值（不包括本条第3款a项、b项、c项规定的投资以及通过证券投资基金份额凭证进行的投资）不得超过该发行组织流通证券总额的5%，且不得超过基金资产总额的10%。

d) 投资于本条第3款c项、d项、đ项规定的由同一企业集团内具有相互所有权关系的公司发行的资产的价值，属于下列情形之一：母公司、子公司；相互持有超过35%股份或出资额的公司；具有同一母公司的子公司集团，不得超过基金资产总额的30%。

đ) 投资于某一证券投资基金份额凭证的价值不得超过基金资产总额的20%。如投资于由养老基金管理企业管理的各基金的证券投资基金份额凭证，养老基金管理企业仅可收取一次基金管理费。

5. 在最长03个月的期限内，属于下列情形之一时，养老基金的投资结构自偏差发生之日起允许偏离本条第4款规定的投资限额：

a) 基金投资组合中资产的市场价格发生波动。

b) 按照法律规定执行基金的各项付款。

c) 发行组织进行分立、分拆、合并、兼并。

d) 基金新成立或由于基金分立、基金合并、基金兼并而运营时间未超过06个月。

đ) 基金正在清算期间。

e) 基金正在投资的资产不再符合本议定、基金章程及基金投资政策规定的投资标准。

6. 养老基金不得将资金存入养老基金管理企业或与养老基金管理企业存在关联关系的人员处，关联关系人员按照《企业法》第四条第23款的规定确定。

第二十条　补充养老保险基金会计

1. 养老基金管理企业必须执行养老基金会计核算制度，包括：

a) 对养老基金的全部收支活动进行独立核算，与养老基金管理企业的资产相分离。

b) 制定并更新确定养老基金资产净值的规定、方法。

c) 确定养老基金的资产净值。

d) 编制基金财务报表。

2. 养老基金适用证券法律和会计法律规定的开放式基金的会计制度。

3. 养老基金管理企业必须就本条第1款规定的养老基金核算、会计工作的准确性对法律负责，并对基金参与人负责。

4. 养老基金管理企业可以自行进行会计核算，或者与会计服务提供组织签订合同，按照本条第1款的规定进行养老基金会计核算。

5. 养老基金的收入来源包括：

a) 参与基金的劳动者和用人单位的缴款。

b) 基金投资活动产生的收益。

c) 按照本议定第24条第3款规定，参加补充养老保险的劳动者支付的突发性支付费用收入。

6. 养老基金的运营成本包括以下基本费用：

a) 支付给养老基金管理企业的资产管理费用。

b) 支付给存管机构的养老基金资产存管费用。

c) 支付给监管银行的养老基金监管费用。

d) 会计、审计服务费用，支付给个人养老账户管理组织的费用（如有）以及其他外包服务费用（如有）。

đ) 起草、印刷、寄送养老基金介绍材料、财务报表、交易确认书、账户对账单及其他材料给基金参与人的费用；养老基金信息披露费用。

e) 与执行基金资产交易相关的费用。

**第二十一条　个人养老账户管理**

1. 养老基金管理企业必须实施个人养老账户管理，包括：

a) 完整、准确、及时地核算个人养老账户的全部收支活动，包括缴款、投资结果的分配、养老基金运营成本、养老金支付。

b) 制定并更新投资结果和养老基金运营成本的分配流程、方法，确定个人养老账户价值。

c) 每月确定个人养老账户价值。

d) 按照本议定第28条的规定，编制并每月向基金参与人发送个人养老账户价值报告。

2. 养老基金管理企业必须就本条第1款规定的个人养老账户管理服务提供活动的准确性对基金参与人负责。

3. 养老基金管理企业可以按照本议定第14条的规定，与个人养老账户管理服务提供组织签订合同，按照本条第1款的规定实施个人养老账户管理。

**第二十二条　确定补充养老保险基金的资产净值**

1. 养老基金管理企业或监管银行必须定期每月确定补充养老保险基金的资产净值和各个人养老账户的价值。养老基金管理企业使用服务提供组织来确定资产净值的，养老基金管理企业必须对该服务提供组织确定的资产净值、个人养老账户价值的结果负责。

2. 养老基金管理企业必须制定确定资产净值和确定个人养老账户价值的规定，作为实施的依据。该规定必须包括以下基本内容：

**Điều 22.**（关于补充养老保险基金净资产价值及个人养老保险账户价值确定的规定）

**1.** 确定补充养老保险基金净资产价值及个人养老保险账户价值的原则。

**2.** 本条规定的内容包括：

a) 确定补充养老保险基金净资产价值及个人养老保险账户价值的原则；

b) 对补充养老保险基金各类投资资产实施估值方法的具体流程；

c) 确定个人养老保险账户价值的原则，以供个人养老保险账户管理服务提供机构计算、确定净资产价值并定期提供给基金参与者；

d) 养老保险基金管理企业、监管银行、个人养老保险账户管理服务提供机构有责任依照本议定第二十三条第1款b项的规定，对补充养老保险参与者遭受的损害进行赔偿。

**3.** 确定养老保险基金净资产价值及个人养老保险账户价值的规程，必须在本议定第九条第2款d项规定的补充养老保险方案中载明。该规程必须在养老保险基金管理企业和个人养老保险账户管理服务提供机构的电子信息网站上公布，同时发送给监管银行，以便依照本议定第十三条第2款c项的规定进行检查、监督。

**4.** 养老保险基金资产的市值确定，依照《证券法》第一百零六条第2款关于证券投资基金净资产价值确定的规定及其指导性文件（如有）所规定的原则执行。

**5.** 监管银行有责任依照本议定第十三条第3款c项的规定，检查、确认补充养老保险基金的净资产价值及个人养老保险账户价值。如发现净资产价值或个人养老保险账户价值估值错误，监管银行必须在24小时内通知并要求进行调整。

**6.** 自估值之日起，最迟在03个工作日内，养老保险基金的净资产价值必须在养老保险基金管理企业的电子信息网站上公布。

**Điều 23.** 对补充养老保险参与者的损害赔偿

**1.** 补充养老保险参与者有下列情形之一的，有权获得损害赔偿：

a) 养老保险基金的投资不符合本议定的规定，或不符合补充养老保险方案及基金章程规定的投资政策；

b) 养老保险基金的净资产价值被确定错误；投资结果分配错误及个人养老保险账户价值确定错误。必须赔偿损害的差错程度，由本议定第二十二条第3款规定的养老保险基金净资产价值及个人养老保险账户价值确定规程规定，但不得低于基金净资产价值的0.75%；

c) 各服务提供机构发生系统错误、技术错误、业务错误，导致个人养老保险账户价值偏差高于本款b项规定的必须赔偿损害的差错程度，发生错误的服务提供机构有责任主动发现、通报，并在给参与者造成损害的情况下予以全额赔偿。

**2.** 对补充养老保险参与者的赔偿数额，根据给补充养老保险参与者造成的实际损害确定。

3. 退休基金管理企业、监管银行、资产托管组织、个人退休账户管理服务提供组织、基金会计服务提供组织及其他相关服务提供组织（如有）在补充养老保险基金投资、净资产价值确定、投资结果分配及个人退休账户价值确定过程中，承担连带责任，因各该组织自身过错造成补充养老保险参保人损害的，必须向补充养老保险参保人赔偿损失。损害赔偿程度按照退休基金管理企业与监管银行、退休基金资产托管组织、基金会计服务提供组织、个人退休账户管理服务提供组织及相关服务提供组织之间的约定执行，该约定须符合《民法典》及其他相关法律规定。

4. 对补充养老保险参保人的损害赔偿，必须由基金管理企业在财务会计报告和补充养老保险基金管理运营报告中予以具体说明，其中须明确载明原因、事由、影响程度、已获赔偿的受影响补充养老保险参保人数量、对补充养老保险参保人的赔偿额度、赔偿形式、支付方式及其他补救措施（如有）。

第四节
补充养老保险基金支付

第二十四条 补充养老保险基金支付原则

1. 补充养老保险支付金额：

a) 从退休基金中支付的补充养老保险金额取决于领取支付时点的个人退休账户价值、补充养老保险方案中的支付规定以及劳动者与用人单位之间关于参加补充养老保险的协议文件中的规定。

b) 国家不对补充养老保险支付金额作出保证。组织、个人参加补充养老保险时的合法权益受到侵害或发生争议的，合法权益的保护或争议的解决通过协商、调解进行，或依法请求越南仲裁机构或法院解决。

2. 参加补充养老保险的劳动者有权选择按月领取、一次性领取或一次性领取与按月领取相结合的方式。

3. 除本议定第5条第4款规定的不可抗力领取情形及本议定第16条第8款b项规定的劳动者终止劳动合同时的领取情形外，参加补充养老保险的劳动者在达到退休年龄前领取支付的，退休基金可收取突发支付费用，最高不超过领取支付金额的5%。突发支付费用按照本议定第20条第5款的规定补充计入退休基金收入，并分配至各基金参与人的个人退休账户。

4. 退休基金管理企业有责任在补充养老保险方案和基金章程中，依据下列文件具体规定确认参加补充养老保险的劳动者属于本议定第5条第4款b、c、d项规定的不可抗力领取情形的卷宗、材料：

a) 社会保险经办机构颁发的关于一次性领取社会保险待遇的决定；或

b) 依据社会保险法律关于一次性领取社会保险待遇卷宗的规定，外国籍劳动者作为参保人的健康鉴定文件、病历、劳动合同终止文件。

**第25条** 补充养老保险基金的支付

1. 依据补充养老保险参保合同、劳动者与用人单位之间的协议文件，基金管理企业要求补充养老保险基金的资产托管机构向参加补充养老保险的劳动者支付。基金管理企业有责任按照补充养老保险方案和基金章程，向基金参加者足额、按时支付。

2. 参加补充养老保险的劳动者可以授权他人领取支付款项。参加补充养老保险的劳动者的合法继承人，依照《民法典》的规定接受继承时，继承一切权利和义务。

3. 基金管理企业对参加劳动者的个人养老金账户全部价值进行结清并转换为现金，并将金额通知劳动者的继承人，以便继承人制作继承确认文件并按照相关法律规定履行纳税义务。

**第26条** 向用人单位返还

1. 在劳动者停止参加补充养老保险方案，且不符合劳动者与用人单位之间关于参加补充养老保险的协议文件规定条件的情况下，用人单位有权从劳动者的个人养老金账户中获得用人单位缴费部分的返还，包括扣除已分摊相关费用后的投资收益。

2. 基金管理企业要求基金资产托管机构按照补充养老保险方案和协议文件的规定向用人单位返还。用人单位有责任按照税法规定进行申报并履行纳税义务。

**第五节**
**补充养老保险的信息披露与报告制度**

**第27条** 补充养老保险基金介绍材料

1. 在签订参加养老基金合同之前，基金管理企业必须向本法令第4条规定的基金参加对象提供养老基金介绍材料。

2. 补充养老保险方案及各项养老基金的介绍材料必须包括以下内容：

a) 本法令第11条规定的基金章程。

b) 关于风险的警示，内容应通俗易懂、醒目（加粗、单独列出），其中明确说明：补充养老保险不是国家养老保险制度，不是保险经营法律规定的保险产品；养老基金参加者基于自愿并接受按照基金章程规定的投资目标和投资政策进行投资的风险；支付制度取决于累计缴费价值和扣除分摊至各养老金账户的相关费用后的养老基金投资结果；补充养老保险是市场机制下的产品，国家不担保利润和支付金额；参加者在市场波动时可能面临个人养老金账户价值减少；参加者需要清楚了解用人单位和劳动者参加补充养老保险时的税收政策。

c) 明确说明基金参加者的各项权利和责任。

d) 分摊至基金参加者各养老金账户的相关费用。

đ) 基金此前连续03年的投资结果（如有）。

e) 养老基金介绍材料必须准确、客观、完整、真实，与补充养老保险方案相符，并表述清晰、易懂。

**第28条** 个人养老金账户价值报告

1. 养老基金管理企业必须每月就补充养老保险基金资产及个人养老账户价值编制报告，报告内容包括以下各项：
a) 当月向个人养老账户缴存的金额及截至报告编制时点的累计金额。
b) 提取、账户转换的金额及截至报告编制时点的累计金额。
c) 报告期初及报告编制时点，在分配投资结果并扣除相关费用后，个人养老账户的累计价值。

2. 自当月结束之日起10个工作日内，养老基金管理企业必须向基金参与者发送个人养老账户余额报告。

**第29条** 关于补充养老保险方案实施的通知以及向补充养老保险参与者公布、提供文件和信息

1. 养老基金管理企业必须在基金设立之日起10日内，就各养老基金的设立向财政部发出通知；通知材料包括以下文件：
a) 关于设立养老基金的书面通知。
b) 各养老基金的章程。

2. 自养老基金章程或基金管理流程、规章发生变更之日起05个工作日内，养老基金管理企业必须就相关变更以及基金章程或基金管理流程、规章的修改、补充、替代文件，以书面形式向财政部发出通知。

3. 养老基金管理企业应在其电子信息网站上持续维护并定期更新其所组织、管理的各项补充养老保险方案项下各补充养老保险基金的基本信息，具体如下：
a) 根据本议定第9条规定的补充养老保险方案信息，其中包括以下文件：养老基金章程、养老基金管理企业与相关服务提供组织根据本议定第9条第5款规定签订的各项合同，以及章程、与服务提供组织签订的合同的更新、修改、补充内容。根据本议定第27条第2款b项规定的风险警示。
b) 补充养老保险基金的半年度财务报告、经审计的年度财务报告。
c) 补充养老保险基金管理活动的半年度及全年报告，其中包括补充养老保险基金投资活动中交易费用的统计、扣除各项费用后的利润率。本议定第18条规定的各项费用应单独列明，并按占资产净值百分比（%/年）予以公布。
d) 补充养老保险基金此前连续05年（如有）的年度投资结果汇总。

4. 基金参与者有权根据本议定第14条规定，在养老基金管理企业或个人养老账户管理服务提供组织的电子信息网站上访问个人养老账户信息。

**第30条** 基金管理企业关于补充养老保险的报告制度

1. 养老基金管理企业有责任按季度和年度定期执行补充养老保险基金活动结果的报告制度，具体如下：
a) 报告发送时间：最迟于报告期结束后03个月。
b) 报告期：季度报告为自该季度第一个月的第一天至该季度最后一个月的最后一天；年度报告为每年自01月01日至12月31日。
c) 发送方式及报告接收单位：以纸质文件和电子文件形式发送至财政部。

2. 本条第一款规定的报告内容包括：

a) 补充养老保险基金年度财务报告，已由根据《独立审计法》规定获准对公共利益实体财务报表进行审计的审计组织审计。

b) 补充养老保险基金管理活动年度报告。

c) 补充养老保险基金资产季度、年度报告。

d) 补充养老保险基金投资活动季度、年度报告。

đ) 风险管理及内部控制体系季度、年度报告。

e) 补充养老保险参与及给付情况季度、年度报告。

3. 本条第2款b、c、d及đ项规定的报告表格，按照随本议定书附带的附录II中的表格执行。

4. 养老保险基金管理企业有下列情形之一的，应当进行不定期报告：

a) 自补充养老保险基金资产托管机构或补充养老保险基金监督银行发生变更之日起10个工作日内报告。

b) 自养老保险基金章程修改、补充内容或基金管理企业与各服务提供机构签订的合同发生变更之日起10个工作日内报告。

c) 自收到主管国家机关关于证券经营或保险经营领域行政违法处罚决定之日起10个工作日内报告。

d) 根据管理机关的要求报告。

第三十一条 监督银行的报告制度

1. 监督银行应当定期每年按照本议定书第十三条规定，对养老保险基金管理企业、相关服务提供机构、补充养老保险参保对象履行检查、监督结果执行报告制度，具体如下：

a) 报送报告时间：报告期结束后最迟3个月。

b) 报告期：报告养老保险基金自每年1月1日至12月31日的监督结果。

c) 报告内容：按照随本议定书附带的附录II规定的报告表格执行。

d) 报送方式及接收单位：纸质文件及电子文件报送财政部。

2. 发现违反法律规定或违反补充养老保险方案规定的情形时，监督银行应当自发现违规之时起02个工作日内立即以书面形式向财政部报告并通知基金管理企业，同时要求其在规定期限内纠正错误或采取补救措施。

3. 除本条第1款和第2款规定的报告情形外，必要时，管理机关有权要求监督银行就养老保险基金监督事宜进行不定期报告。监督银行应当自收到要求之日起02个工作日内向管理机关报告。

第三章
补充养老保险基金管理企业

第三十二条 颁发经营条件证书的条件

1. 是在越南合法设立、获准在以下领域经营的企业：按照专业法律规定开展基金管理、人寿保险业务，并满足以下条件：

a) 对于基金管理公司，须在证券投资基金管理领域具有至少05年经验；最近一年度财务报表及经营活动报告中管理资产总价值最低为1，000亿越南盾；正在管理至少02只公募基金，其中至少有01只债券基金。

b) 对于人寿保险企业，必须满足开展养老保险产品的条件，并按照保险经营法律规定管理养老基金。

2. 对于拟设立的每一只养老基金，须有符合本法令第11条规定的基金章程草案。

3. 须有养老基金管理服务经营方案，包括以下基本内容：

a) 未来05年养老基金管理活动计划，包括：拟开展的补充养老保险计划描述；基金管理企业与按照本法令第9条第5款规定的服务提供组织在开展补充养老保险计划中的协调原则和责任；发展参与对象的方案。

b) 用于管理每一份个人养老账户的信息技术基础设施方案，确保开展缴费、投资、费用支付、税收、罚款以及向相关对象支付等各项活动。

c) 须有符合本法令第15条规定条件的养老基金参与框架合同范本。

d) 风险管理、内部控制流程。

4. 须至少有05名劳动者在养老基金管理、证券投资基金或保险合约持有人基金管理领域具有至少05年直接工作经验。其中，须至少有03名业务人员持有国家证券委员会颁发的基金管理执业证书，或者是金融分析师协会（CFA）会员，或持有国外其他同等专业证书。

**第三十三条** 申请颁发经营条件证书的档案

1. 按照随本法令颁布的附录I格式的申请颁发经营条件证书的申请书。

2. 对于拟设立的每一只养老基金，须有符合本法令第11条规定的基金章程草案。

3. 养老基金管理服务经营方案：

a) 按照本法令第32条第3款a项规定的养老基金管理活动计划。

b) 用于管理每一份个人养老账户的信息技术基础设施方案，确保开展缴费、投资、费用支付、向基金参与人和用人单位支付、缴纳个人所得税等各项活动。

c) 符合本法令第15条规定条件的养老基金参与框架合同范本。

d) 风险管理、内部控制流程。

4. 证明至少有05名劳动者符合本法令第32条规定条件的材料，包括以下基本文件：

a) 劳动合同副本（有权国家机关公证的副本或未公证副本须连同正本出示以供核对）。

b) 经有权机关、组织确认的劳动者工作经历摘要信息（明确说明各工作职位的工作经历和所交办的主要工作内容）。

c) 本法令第32条第4款规定的各类证书副本。

**第三十四条** 颁发经营条件证书的程序

1. 企业按照本法令第33条规定向财政部提交01套申请颁发经营条件证书的档案，以供检查档案的完整性和有效性。

2. 自收到档案之日起05个工作日内，财政部通知档案的完整性、有效性，要求企业补充材料（如有），并提交01套正式档案以供审定。

3. 自财政部依照本条第2款规定要求修改、补充卷宗、材料之日起60日内，企业必须按照要求完善卷宗、材料。超过上述期限，企业未完善卷宗、材料的，财政部发出书面通知，停止审查卷宗。

4. 自收到齐全合格卷宗之日起30个工作日内，财政部主持征求内务部对劳动者和用人单位依照劳动法律规定及本议定规定的权利、责任相关内容的意见；汇总审查结果，颁发经营条件合格证书。拒绝颁发的情况下，财政部以书面形式通知企业并明确说明理由。

5. 卷宗审查内容依据本议定第32条规定的各项条件进行。

6. 在卷宗审查期间，提交卷宗的企业有义务在发现信息不准确、缺失或按规定必须载于卷宗、材料的重要内容发生变化，或认为有必要对可能引起误解的问题进行说明时，修改、补充卷宗、材料。

7. 本议定规定的行政手续办理及结果送达，通过按照关于在“一门式”部门和国家公共服务门户实行一门式、一门式联通机制的法律规定的方式实施。

**第35条** 经营条件合格证书

1. 经营条件合格证书包括以下基本内容：

a) 养老基金管理企业名称。

b) 总部地址、养老基金管理企业电子信息网站地址。

c) 企业登记证书编号、签发日期。

d) 经营条件合格证书编号、签发日期。

đ) 养老基金管理企业的法定代表人。

e) 活动内容和范围。

2. 换发或调整经营条件合格证书的，应注明换发次数或调整次数，并使用企业首次获发的经营条件合格证书编号。

3. 获发、换发或调整的经营条件合格证书为财政部签发的纸质文本、电子文本，二者具有同等效力。

**第36条** 换发经营条件合格证书

1. 经营条件合格证书在下列情况下予以换发：

a) 经营条件合格证书遗失或损坏。

b) 养老基金管理企业进行企业重组（分立、分离、合并、兼并或转换企业类型）并继续满足本议定第32条规定的全部条件。

2. 对本条第1款a项规定的换发经营条件合格证书流程、手续：

a) 申请换发经营条件合格证书的卷宗包括：
经营条件合格证书原件（遗失情形除外）；
按照随本议定颁布的附录一格式的换发经营条件合格证书申请书。

b) 自收到换发经营条件合格证书申请书之日起05个工作日内，财政部审查并换发经营条件合格证书。

3. 对本条第1款b项规定的换发经营条件合格证书流程、手续：

a) 卷宗包括：
按照随本议定颁布的附录一格式的换发经营条件合格证书申请书；

**第三十六条** 证明企业持续满足本议定第三十二条规定的经营许可条件之卷宗，包括本议定第三十三条第二款、第三款、第四款规定的文书、材料。

b) 自收到卷宗之日起05个工作日内，财政部通知卷宗是否完整、有效，并要求企业补充材料（如有）。自财政部要求修改、补充卷宗、材料之日起30日内，企业必须按要求完善卷宗、材料。逾期，如企业未完善卷宗、材料，财政部发文通知停止审查卷宗。

c) 自收到完整有效卷宗之日起15个工作日内，财政部主持征求内务部意见，以审查并重新颁发经营许可证书。如拒绝颁发，财政部以书面形式通知企业并说明理由。

**第三十七条** 经营许可证书的调整

1. 养老基金管理企业自发生本议定第三十五条规定的信息变更之日起10个工作日内，必须办理申请调整经营许可证书的手续。

2. 申请调整经营许可证书的卷宗包括：

a) 按照随本议定颁布的附录一样式出具的调整经营许可证书申请书，其中明确说明调整理由。

b) 最近一次颁发的经营许可证书正本。

c) 证明申请调整内容的材料副本。

3. 自收到完整有效卷宗之日起10个工作日内，财政部征求内务部意见，对调整经营许可证书的卷宗进行审核、审查。如拒绝调整，财政部以书面形式通知企业并说明理由。

**第三十八条** 必须向财政部通报的变更事项

自发生下列任一内容变更之日起10个工作日内，养老基金管理企业必须以书面形式向财政部通报：

1. 属于重组或特别管控、监督范围。

2. 被解散、破产或自行终止养老基金管理服务经营。

3. 被收回企业登记证书、保险领域或证券投资基金管理活动许可证。

4. 被暂停证券投资基金管理活动。

**第三十九条** 收回经营许可证书

1. 养老基金管理企业在下列情形下被收回经营许可证书：

a) 被解散、破产或自行终止养老基金管理服务经营。

b) 被收回企业登记证书、证券投资基金管理或保险领域活动许可证。

c) 申请颁发经营许可证书的卷宗存在虚假信息、材料，以获取颁发经营许可证书的资格。

d) 自获得经营许可证书之日起02年内未开展活动并设立补充养老保险基金。

đ) 自获得经营许可证书之日起，企业因违反保险经营或证券经营或补充养老保险管理行政法规的行为被行政处罚03次以上，且企业尚未整改或尚未完成整改；审查期限为自收到最近一次行政处罚决定之日起连续前02年内。

e) 企业因未能按照主管国家机关的决定克服被管控或特别管控状态而被暂停运营。

2. 收回经营条件合格证书的程序：

a) 对于本条第1款a、b、c、d和đ项规定的各种情形，经营条件合格证书自动失效。

b) 对于属于本条第1款e项规定情形的企业，自主管国家机关决定对基金管理企业采取管控、特别管控措施之日起，经营条件合格证书被暂停效力。经过整改期限后，企业仍未按照专业法律规定克服被管控、特别管控状态的，经营条件合格证书自动失效。

c) 财政部作出收回经营条件合格证书的决定，并在财政部电子信息网站上公布关于收回企业经营条件合格证书的决定。

3. 自经营条件合格证书自动失效之时起，企业必须立即终止各项养老基金管理活动。

4. 在养老基金管理企业被收回经营条件合格证书的情况下，财政部指定另一家养老基金管理企业接管被收回经营条件合格证书的养老基金管理企业正在管理的各项养老基金。被指定的企业必须持有养老基金管理服务经营条件合格证书，并且正在管理至少01只养老基金。

5. 基金参与者可以选择继续参加由财政部指定的养老基金管理企业管理的养老基金，或者要求将个人养老账户转移至由另一家养老基金管理企业管理的养老基金。

6. 已被收回经营条件合格证书的养老基金管理企业，自被收回证书之日起03年内，不得提交申请颁发补充养老保险基金管理服务经营条件合格证书的案卷。

第四十条 养老基金管理企业的权利和义务

1. 养老基金管理企业的权利：

a) 按照本法令第九条规定，制定和颁布符合管理要求及补充养老保险参保对象需求的各项补充养老保险方案。

b) 按照基金章程和本法令的规定，决定养老基金的数量和养老基金的投资政策。

c) 按照本法令第十八条规定，获得支付补充养老保险管理组织和运营费用的权利。

d) 有权聘用提供服务的组织，包括：资产托管组织、监督银行、个人养老账户管理服务提供组织以及其他服务提供组织（如有），以按照本法令规定组织实施养老保险政策。

đ) 要求雇主提供与缴纳补充养老保险以及制定、颁布劳动者与雇主之间关于参加补充养老保险的协议文件相关的信息、资料。

2. 养老基金管理企业的义务：

a) 按照本法令规定设立、投资和管理养老基金。

b) 为每只已设立的基金制定和颁布养老基金章程。

c) 选择并与托管组织、监督银行、个人养老账户管理组织以及其他服务提供组织（如有）签订合同。

d）按照基金章程和本议定书的规定，决定养老基金的投资事宜。

đ）按照本议定书的规定，实施养老基金会计核算，或与提供养老基金会计服务的组织签订合同。

e）按照本议定书的规定，实施个人养老账户管理，或与提供个人养老账户管理服务的组织签订合同。

g）按照本议定书的规定，在由养老基金管理企业管理的各养老基金之间转换个人养老账户，并将正在管理的个人养老账户转移至其他养老基金管理企业。

h）按照本议定书的规定，实施信息披露、核算、会计和报告工作。

i）按照本议定书第23条的规定，赔偿基金参与人的损失（如有）。

k）管理企业、大股东、关联方与养老基金参与人之间的利益冲突。

l）当有权国家机关出具文件认定在养老基金管理和运营中存在违法行为时，在02年内暂停设立新基金，并按照本议定书的规定实施信息披露。

第四章
各相关机关、组织的责任

第41条. 养老基金管理企业的责任

1. 严格按照本议定书、补充养老保险方案、补充养老保险基金章程以及与用人单位、参加补充养老保险的劳动者及各服务提供组织签订的服务合同提供服务的义务。

2. 对用人单位和参加补充养老保险的劳动者，履行补充养老保险方案规定的全部义务和权利。

3. 按照本议定书的规定，实施信息披露、核算、会计和报告工作。

4. 按照本议定书第23条的规定，赔偿基金参与人的损失（如有）。

5. 依法接受国家管理机关的监督、检查和监察。在按照本议定书规定提供服务时违反法律规定的情况下，根据违法行为的性质和程度，将受到行政处罚或被追究刑事责任。

6. 在养老基金管理、证券投资基金管理和保险经营领域发生违法行为时，自收到行政处罚决定书之日起10日内，按照有权国家机关的决定，在企业电子信息网站上实施信息披露。

7. 不得提供信息、介绍、故意造成对补充养老保险与国家养老制度的混淆，或造成与保险经营法律规定的保险产品的混淆。

第42条. 与补充养老保险基金的设立、运营、管理、投资、监督相关的各服务提供组织的责任

1. 严格按照本议定书、补充养老保险方案、补充养老保险基金章程以及与养老基金管理企业签订的服务合同提供服务的义务。

2. 按照本议定书的规定执行报告制度。

3. 按照本议定书第23条的规定，赔偿基金参与人的损失（如有）。

4. 依法接受国家管理机关的监督、检查和监察。在按照本议定书规定提供服务时违反法律规定的情况下，根据违法行为的性质和程度，将受到行政处罚或被追究刑事责任。

5. 在养老基金管理领域发生违法行为时，根据主管国家机关的决定，自收到行政处罚决定书之日起10日内，在企业电子信息门户网站上实施信息披露。

**第四十三条** 财政部的责任

1. 主持并与相关机关配合，按照法律规定普及政策、公开信息，并综合、跟踪、评估本法令的实施情况。

2. 主持并与相关机关配合，按照本法令规定颁发、换发、调整、收回经营条件合格证书。

3. 通过本法令规定的报告制度，跟踪、评估养老基金管理企业的运营情况。

4. 主持并与相关机关配合，对本法令规定的基金管理企业、托管组织、监管银行及服务提供组织进行检查。

a) 检查工作根据管理要求定期或突击进行。突击检查在发现养老基金管理企业有违法迹象、处理投诉举报、预防腐败的需要或由主管国家机关负责人交办时进行。定期检查对每家企业每两年进行一次。

b) 定期检查的内容包括：审查养老基金管理企业继续维持或收回经营条件合格证书的能力；审查继续提供养老基金相关服务的能力；按照本法令规定全面遵守提供养老基金相关服务的各项规定的情况。

c) 对用人单位、参加补充养老保险的劳动者所在企业履行纳税义务情况的检查，按照税法规定执行。

5. 主持并与相关机关配合，按照本法令及行政违法处罚法律规定，建议处理违法行为并解决关于补充养老保险的投诉、举报。

**第五章**

**施行效力和组织实施**

**第四十四条** 施行效力和组织实施

1. 本法令自2026年5月10日起生效，并取代政府2016年7月1日第88/2016/NĐ-CP号关于自愿补充养老保险计划的法令（以下简称第88/2016/NĐ-CP号法令）。

2. 已按照第88/2016/NĐ-CP号法令规定获得自愿补充养老保险基金管理服务经营条件合格证书的企业，可按照已颁发的证书继续经营。对这些企业调整、换发补充养老保险管理服务经营条件合格证书，按照本法令规定执行。

3. 正在按照第88/2016/NĐ-CP号法令规定管理自愿补充养老保险基金的企业有责任：

a) 自本法令生效之日起30日内，向财政部报告自愿补充养老保险基金管理服务的提供情况（包括：正在管理的养老基金数量、用人单位数量和参加基金的人数、各基金的资产净值及投资结构、相关服务提供组织等）。

b) 自本法令生效之日起6个月内，按照本法令规定更新自愿补充养老保险计划的相关文件，并在养老基金管理企业的电子信息门户网站上公开。

c) 自本议定生效之日起12个月内，按照本议定规定调整补充养老保险基金的投资结构。在调整投资目录期间，补充养老保险基金的投资结构、养老基金管理企业可继续适用第88/2016/NĐ-CP号议定及基金章程规定的自愿补充养老保险基金投资规定。

d) 按照本议定规定执行报告制度、信息披露制度。

4. 正在按照第88/2016/NĐ-CP号议定规定直接参加自愿补充养老保险基金的个人，可继续参加补充养老保险基金，或领取全部个人养老账户金额。对本款规定个人的支付，不适用突发支付费用。

**第四十五条 执行责任**

各部部长、部级机关首长、政府所属机关首长、中央直辖各省、市人民委员会主席、养老基金管理企业及相关组织、个人负责执行本议定。

**收件单位：**
- 党中央书记处；
- 政府总理、各位副总理；
- 各部、部级机关、政府所属机关；
- 中央直辖各省、市人民议会、人民委员会；
- 中央办公厅及党的各委员会；
- 总书记办公厅；
- 国家主席办公厅；
- 国会民族委员会及国会各委员会；
- 国会办公厅；
- 最高人民法院；
- 最高人民检察院；
- 国家审计署；
- 越南祖国阵线中央委员会；
- 各政治—社会组织中央机关；
- 政府办公厅：主任、各位副主任、总理助理、门户网站总监、各司、局、直属单位、公报；
- 存档：文书处、综合经济处（2份）。

**政府代总理**
**副总理**
**胡德福**
（签名）

**附录一**

**申请颁发、换发、调整补充养老保险基金管理服务经营条件证书申请书样本**

（附于政府2026年3月25日第85/2026/NĐ-CP号议定）

**样本第01号**

申请颁发补充养老保险基金管理服务经营条件证书或换发补充养老保险基金管理服务经营条件证书的申请书

**样本第02号**

申请换发补充养老保险基金管理服务经营条件证书的申请书（适用于证书丢失或损坏的情形）

**样本第03号**

申请调整补充养老保险基金管理服务经营条件证书的申请书

**下载表格**

**样本第01号**

**企业名称**
__________
编号：….

**越南社会主义共和国**
**独立 - 自由 - 幸福**
______________________

……，20…年…月…日

**申 请 书**

申请颁发补充养老保险基金管理服务经营条件证书，或换发补充养老保险基金管理服务经营条件证书

（适用于补充养老保险基金管理企业因分立、分离、合并、兼并或转换所有制形式并继续满足政府……年…月…日第…/…/NĐ-CP号议定规定各项条件的情形）

致：财政部

**第一部分：企业信息**

1. 企业越南文名称（大写字母填写）：
………………………………………………………………………………………………..
企业简称（如有）：
………………………………………………………………………………………………..
企业外文名称（如有）：
………………………………………………………………………………….……………..
2. 总部地址： ……………………………………………………………………..
3. 企业代码： ……………………………………………………………………..
4. 企业登记证书编号：………….………由………………………….（发证机关名称）于……年…月…日颁发，地点………………………………
5. 基金管理公司设立及运营许可证编号....由国家证券委员会于...年...月...日颁发。
经营范围：
………………………………………………………………………………….……………..
或

设立和经营保险企业许可证编号……由财政部于……年……月……日签发
保险业务：
………………………………………………………………………………….…….………..
6. 注册资本：………………………………………………………………….……………..
7. 实缴注册资本：………………………………………………………………………….
8. 电话：……………………………………… 传真：………………………………………..
9. 电子信息网站：…………………………………………………….……………..
10. 电子邮箱：…………………………………………………………………….……………..
11. 企业法定代表人：
姓名：………………………………………. 性别：………………………………..
职务：………………………………………………………………………….……………..
国籍……………………………………………………….. 出生日期：…../……../…...
个人身份识别号（对于越南公民、正在越南居住尚未确定国籍的越南裔人士、已获签发个人身份识别号的外国人），护照号（对于无个人身份识别号的外国人）：………………
学历：………………………………………………….……………..
专业水平和工作经验：………………………………………
………………………………………………………………………………….……………..
电话：……………………………….. 电子邮箱：………………………………………..
12. 05名满足在养老金基金管理、证券投资基金或保险合约持有人基金管理领域具有至少05年直接工作经验条件的劳动者
(1) 姓名：………………………………………. 性别：……………………..……..
职务：………………………………………………………………………….…………….
国籍……………………………………………………….. 出生日期：…../……../…...
个人身份识别号（对于越南公民、正在越南居住尚未确定国籍的越南裔人士、已获签发个人身份识别号的外国人），护照号（对于无个人身份识别号的外国人）：………………
学历：……………………………………………….……………………………..…..
专业水平和工作经验：……………………………………………
电话：……………………………….. 电子邮箱：………………………………………..
(2) …………….
(3) …………….
(4) …………….
(5) …………….
第二部分。申请内容及随附材料
1. （企业名称）根据政府……年……月……日第……/……/NĐ-CP号关于补充养老保险基金的法令规定，申请财政部签发/换发经营补充养老保险基金管理服务业务条件合格证书
2. 随附材料包括：
（具体列明根据第33条（对于申请签发经营条件合格证书的材料）或第36条第2款a项（对于申请换发经营条件合格证书的材料）规定的材料组成部分）
- ……………………………………………………………………………………………..
- ……………………………………………………………………………………………..
- ……………………………………………………………………………………………..
第三部分。企业承诺
（企业名称）承诺：
1. 对上述申报内容及随本申请书附送的材料、文件中的文书、资料之准确性和合法性承担法律责任。
2. 如获签发/换发经营补充养老保险基金管理服务业务条件合格证书，（企业名称）将严格遵守关于补充养老保险基金管理服务的法律规定。
法定代表人
（签字、注明姓名并盖章）
正在关注
下载表格
表格第02号
企业名称
__________
编号：….
越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
______________________
……，……年……月……日
申请书
申请换发经营补充养老保险
基金管理服务业务条件合格证书
（适用于证书遗失或损坏的情形）
_________________
敬致：财政部。
1. 企业名称：……………………………………………………………….………..
- 企业简称（如有）：…………………………………….………………
- 企业外文名称（如有）：……………………………….
- 总部地址：……………………………………….………………………………..
- 总部地址：…………………………… 电话：…………………………
传真：……………………………………….…………………………………………………..

- 企业登记证书/成立与运营许可证编号………由……（颁发机关名称）……于……年……月……日颁发。
- 补充养老保险基金管理服务经营条件合格证书编号………，首次颁发日期……年……月……日（第……次调整，……年……月……日）。

兹申请财政部为………（企业名称）重新颁发补充养老保险基金服务经营条件合格证书，以替代编号为……………、颁发日期为……年……月……日的补充养老保险基金服务经营条件合格证书。

2. 申请重新颁发的原因：…………………………………………………………………
3. 随附材料包括：…………………………………………………………………………..
4. 本企业保证就本申请书及随附材料中的各项内容承担法律责任。

法定代表人
（签字、注明姓名并加盖公章）

正在关注
下载表格
表格编号03

企业名称
__________
编号：…。
越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
______________________
……，……年……月……日

申 请 书
申请调整补充养老保险基金管理服务经营条件合格证书
____________

1. 企业名称：…………………………………………………………………………..
- 企业简称（如有）：……………………………………………………………………
- 企业外文名称（如有）：………………………………………………………………
- 主要经营地址：…………………………………………………………………………
- 主要经营地址：……………………… 电话号码：………………………………
传真号码：……………………………………………………………………………………
- 企业登记证书/成立与运营许可证编号………由……（颁发机关名称）……于……年……月……日颁发。
- 补充养老保险基金管理服务经营条件合格证书编号………，首次颁发日期……年……月……日（第……次调整，……年……月……日）。

兹申请财政部为………（企业名称）调整补充养老保险基金管理服务经营条件合格证书，该证书编号为……，颁发日期为……年……月……日。

2. 申请调整的内容
（企业名称）申请按照以下内容调整补充养老保险基金管理服务经营条件合格证书：…………………………………………
申请调整的原因：…………………………………………………………………………。
3. 随附材料包括：…………………………………………………………………………
4. 本企业保证就本申请书及随附材料中的各项内容承担法律责任。

法定代表人
（签字、注明姓名并加盖公章）

正在关注
下载表格
附录二
企业补充养老保险计划参与协议内容
（随政府2026年3月25日第85/2026/NĐ-CP号法令发布）

补 充 养 老 保 险 计 划 参 与 协 议

一、所参与的补充养老保险计划
1. 劳动者选择参与的补充养老保险计划名称。
2. 补充养老保险计划的基本内容：
补充养老保险计划的基本内容依据本法令第9条规定，包括以下基本信息：
- 参与计划的对象和条件。
- 用人单位在劳动者参与补充养老保险计划时关于最低缴费水平的承诺。
- 用人单位选择的养老基金管理企业。
- 受益条件、养老基金的各项支付方案。
3. 用人单位的缴费水平、频率和缴费时间
- 缴费水平为绝对金额或按劳动者工资水平的百分比计算（用人单位的缴费水平不得低于上述第2项规定的已承诺的最低缴费水平）。

3. 缴费频率为每月一次、每两个月一次、每三个月一次，或由雇主根据自身能力和需求选择的其他频率。

- 具体缴费时间由雇主和劳动者协商确定，并与雇主已建立且劳动者选择参加的企业补充养老保险方案相符。

4. 劳动者的缴费水平、频率、时间和方式

- 缴费水平为绝对金额或按劳动者工资水平的一定比例确定。

- 缴费频率为每月一次、每两个月一次、每三个月一次，或由劳动者根据自身能力和需求选择的其他频率。

- 具体缴费时间由劳动者和雇主协商确定，并与雇主已建立且劳动者选择参加的企业补充养老保险方案相符。

- 劳动者通过雇主向养老保险基金缴费，委托雇主代为缴纳或从其月工资中扣除以缴纳养老保险基金。

5. 暂停参加的情形

劳动者和雇主在属于下列情形之一时，协商暂停参加企业补充养老保险方案：

- 劳动者和雇主协商暂停履行协议文件。

- 劳动者暂停履行劳动合同。

6. 终止参加的情形

劳动者和雇主在属于下列情形之一时，终止参加企业补充养老保险方案：

- 协议文件期满且未达成延期协议或未重新签订协议文件。

- 劳动者和雇主协商终止参加。

- 劳动者单方终止履行协议文件。

- 雇主单方终止履行协议文件。

- 劳动者与雇主之间的劳动合同在协议文件期限届满前终止。

二、劳动者授权雇主办理的内容

劳动者授权雇主办理下列事项：

1. 与养老保险基金管理企业签订参加养老保险基金的合同。

2. 根据养老保险基金章程规定选择投资方案。

3. 根据养老保险基金章程规定支付相关费用和开支。

4. 根据劳动法律规定，在符合劳动者和雇主权利义务的前提下，经协商确定的其他授权事项。

三、协议文件内容的变更

（协议的修改、补充须经雇主和劳动者协商一致，并应以书面形式订立）

四、劳动者的权利和义务

1. 参加企业补充养老保险方案的劳动者享有本法令第8条第1款规定的权利，其中明确下列基本内容：

- 决定参加或终止参加企业补充养老保险方案。

- 决定自身的缴费水平、频率、时间和方式，以及（如有）变更事项，并与雇主已建立且劳动者选择参加的企业补充养老保险方案相符。

- 享有其所参加的企业补充养老保险方案中规定的全部权益，其内容载于协议文件，并确保遵守法律规定。

- 与雇主协商变更协议文件内容，或要求雇主全面履行协议文件和企业补充养老保险方案中已承诺的内容。

- 当雇主单方终止参加企业补充养老保险方案时，享有雇主的缴费部分及该缴费所产生的投资收益。

- 有权在终止与用人单位的劳动合同后或达到退休年龄时，选择结清或维持补充养老保险合同，最长期限为01年，或将个人养老金账户转入其他养老基金。
- 有权单方终止执行协议书。
- 依照与用人单位达成的协议及法律规定享有的其他权利。
2. 依照本议定第八条第二款规定参加补充养老保险计划的劳动者的义务，其中明确以下基本内容：
- 履行本协议书中已承诺的缴费义务。
- 在变更缴费水平、频率、时间和方式的情况下，至少提前05个工作日通知用人单位；在暂停或终止执行协议书的情况下，提前03个工作日通知。
- 依照与用人单位达成的协议及法律规定承担的其他义务。
五、用人单位的权利和义务
1. 依照本议定第七条第一款规定参加补充养老保险计划的用人单位的权利，其中明确以下基本内容：
- 决定其缴费部分的缴费水平、频率和时间。
- 与劳动者就协议书中涉及其责任和义务内容的变更进行协商。
- 在补充养老保险计划及协议书规定的情形下，有权收回其为劳动者缴纳的款项及该款项产生的投资收益。
- 当劳动者违反法律关于补充养老保险计划的规定、企业补充养老保险计划的规定时，有权单方终止执行协议书。
- 依照与劳动者达成的协议及法律规定享有的其他权利。
2. 依照本议定第七条第二款规定参加补充养老保险计划的用人单位的义务，其中明确以下基本内容：
- 按照已商定的缴费水平、频率和时间履行缴费义务。
- 遵守并执行协议书及法律规定的内容。
- 缴纳劳动者委托用人单位代缴的款项（如有）。
- 与养老基金管理企业办理相关手续，以使劳动者能够享受或继续参加基金缴费。
- 依照与劳动者达成的协议及法律规定承担的其他义务。
六、劳动者与用人单位达成的其他协议、承诺内容
劳动者与用人单位达成的其他协议内容不得违反法律规定（如有）。
七、协议书期限
关于参加补充养老保险计划的协议书的期限
自……年……月……日起至……年……月……日止。
（参加补充养老保险计划的终止时间不得超过劳动者与用人单位劳动合同的终止时间）
协议书一式03份，劳动者/劳动者集体持有01份，用人单位持有01份，养老基金管理企业持有01份。

正在关注
附录三
管理企业定期报告表格样本
补充养老保险基金及监督银行
（附属于政府2026年3月25日第85/2026/NĐ-CP号议定）
表格编号01
补充养老保险基金管理活动报告
表格编号02
补充养老保险基金资产报告
表格编号03
补充养老保险基金投资活动报告
表格编号04
关于养老基金管理中风险管理及内部控制体系执行情况的报告
表格编号05
监督银行对补充养老保险基金管理企业进行检查和监督结果的报告

正在关注
下载表格
表格编号01

补充养老保险基金管理活动报告

敬致：财政部

- 基金管理企业名称：………………..
- 地址：
- 经营条件认证证书编号………，由………于……年……月……日签发
- 报告期：季度/年度：……..
- 为基金管理企业提供服务（基金会计、个人养老保险账户管理）的组织名称、地址（如有）；
- 养老保险代理机构名单。

1. 总体情况报告

序号
指标
单位
数值
与上期报告相比变动情况
I
正在管理的补充养老保险基金数量
II
正在管理的各补充养老保险基金资产净值总额
1
2
3
其中：
本期向养老保险基金的缴费总额
本期从养老保险基金的支付总额
报告期末投资总额

2. 对所管理的各养老保险基金的报告

（对正在管理的各补充养老保险基金的详细说明）

- 补充养老保险基金名称；
- 基金章程编号……，日期……；修订、补充文件编号……，日期……（如有）；其中具体载明补充养老保险基金的投资政策、对第……/202……/NĐ-CP号法令第19条第3款规定的各类资产的投资比例。
- 托管机构名称；
- 监管银行名称；

序号
指标
单位
数值
与上期报告相比变动情况
I
基金参与人总数（I=1+2）
1
直接参与基金的个人数量（根据第88/2016/NĐ-CP号法令的规定）
2
通过用人单位参与基金的劳动者数量
3
参与基金的企业数量
II
基金资产净值
其中：
1
本期向养老保险基金的缴费总额
2
本期从养老保险基金的支付总额
3
养老保险基金资产净值总额

……，……年……月……日
法定代表人
（签字、注明姓名并盖章）

正在关注
下载表格

表格编号02

补充养老保险基金资产报告

（适用于各补充养老保险基金）

敬致：财政部

- 补充养老保险基金管理企业名称：………………..
- 地址：
- 经营条件认证证书编号………，由………于……年……月……日签发
- 报告期：季度/年度：……..
- 养老保险基金名称：
- 基金章程编号……，日期……；修订、补充文件编号……，日期……（如有）；其中具体载明补充养老保险基金的投资政策、对第……/202……/NĐ-CP号法令第19条第3款规定的各类资产的投资比例。
计量单位：……越南盾

序号
资产
报告期
上期
%/去年同期
1
货币及现金等价物
现金
银行存款
现金等价物
2
政府债券
3
政府担保债券
4
地方政府债券
5
证券投资基金份额凭证
6
上市股票
7
上市企业债券
8
应收款项
应收利息、股息
其他应收款项
坏账准备
9
资产总额

……，……年……月……日
法定代表人
（签字、注明姓名并盖章）

正在关注
下载表格

表格编号03

补充养老保险基金投资活动报告

（适用于各补充养老保险基金）

敬致：财政部

- 补充养老保险基金管理企业名称：………………..
- 地址：
- 经营条件认证证书编号………，由………于……年……月……日签发
- 报告期：季度/年度：……..
- 养老保险基金名称：
- 基金章程编号……，日期……；修订、补充文件编号……，日期……（如有）；其中具体载明补充养老保险基金的投资政策、对第……/202……/NĐ-CP号法令第19条第3款规定的各类资产的投资比例。
计量单位：……越南盾

一、基金投资组合报告

序号
资产类型（详细列明）
数量
报告日市场价格或公允价值
总价值
占基金资产总额的%
一
货币
1
现金
2
银行存款
合计
二
政府债券
三
政府担保债券
四
地方政府债券
五

证券投资基金份额证明书

1
2
合计
VI
上市股票
VII
上市企业债券
VIII
应收款项
1
应收利息、股息
2
其他应收款项
3
坏账准备
合计
IX
投资组合总价值
二、经营活动成果报告

序号
指标
报告期
上期
年初累计
I
投资活动收入
1
应收利息、股息
2
其他收入
II
费用
1
支付给养老基金管理企业的管理费
2
支付给托管机构的托管费
3
支付给监督银行的监督费
4
基金会计服务费、个人养老账户管理费以及养老基金管理企业支付给相关服务提供机构的其他费用
5
支付给审计机构的审计费
6
与基金资产交易执行相关的费用
7
其他各类费用（详细列明）
III
投资活动净收入（I-II）
IV
投资活动利润（亏损）
1
投资活动实际产生的利润（亏损）
2
期间投资价值的变动
V
期间投资活动导致的基金资产净值变动（III + IV）
VI
期初资产净值
VII
期间基金资产净值变动：
其中
1
期间基金投资相关活动导致的基金资产净值变动
2
期间收取基金参与人缴款导致的基金资产净值变动
3
期间向基金参与人支付款项导致的基金资产净值变动
VIII
期末资产净值
……，……年……月……日

法定代表人
（签字、注明姓名并盖章）

正在关注
下载表格

表格编号04
关于养老基金管理中风险管理及内部控制体系
执行情况的报告

致：财政部
- 养老基金管理企业名称：…………。
- 地址：
- 经营条件认证证书编号………，由………于………签发
- 报告年度：…………
- 相关服务提供机构（基金会计、个人养老账户管理）的名称、地址（如有）。
1. 养老基金管理企业的总体情况
- 重新取得经营条件认证证书编号...，日期...；
- 属于重组或特别管控、监督范围；
- 年度内与养老基金管理活动相关的申诉、控告、争议（如有）；
- 向基金参与人赔偿损失的情形；
- 国家管理机关在年度内实施的检查、监察记录/报告。
2. 各补充养老保险基金的情况
- 托管机构的变更；
- 监督银行的变更；
- 基金章程的变更；其中，具体说明补充养老保险基金投资政策的变更。
3. 关于基金管理企业在养老基金管理中内部控制体系执行情况的报告
对基金管理企业在养老基金管理中内部控制体系的执行和适用情况进行评估。

……，……年……月……日

法定代表人
（签字、注明姓名并盖章）

正在关注
下载表格

表格编号05
监督银行对基金管理企业
在养老基金管理中的检查监督执行结果报告

致：财政部
- 监督银行名称：...
- 地址：....
- 被监督的养老基金管理企业名称：...
- 地址：....
- 补充养老保险基金管理服务经营条件认证证书编号...，签发日期....
- 为养老基金管理企业提供相关服务（基金会计、个人养老账户管理）的机构名称、地址（如有）。
- 报告年度：....
1. 关于养老基金管理企业义务的遵守情况

- 对养老基金管理企业及服务提供机构遵守第.../202.../NĐ-CP号法令规定义务情况的评估，包括遵守养老基金章程、参加养老基金合同及相关服务提供合同规定的义务情况；
- 向基金参与者赔偿损失的情形（如有）；
- 关于基金参与者财产与养老基金管理企业财产的分别核算与管理情况。
2. 关于投资活动
评估遵守基金章程规定的投资政策情况，遵守相关各方对养老基金及个人养老账户交易的权利和责任情况。
3. 关于个人养老账户管理
评估投资结果的分配、个人养老账户价值的确定情况。
4. 关于基金管理企业在管理养老基金中内部控制制度执行情况
- 评估基金管理企业在管理养老基金中内部控制制度的执行情况；
- 评估确定养老基金资产净值流程及方法的执行情况；
- 评估投资结果分配、个人养老账户价值确定的流程及方法执行情况；
- 潜在风险（如有）。

……，……年……月……日
监督银行有权代表
（签字、注明姓名并加盖公章）

正在关注
下载表格

附录四
补充养老保险基金投资资产基本标准
（附于政府2026年3月25日第85/2026/NĐ-CP号法令）

1. 对于政府债务工具：指在国内市场以越南盾发行的政府债券、国库券、建国公债。
2. 对于地方政府债券、政府担保债券：
- 指省级人民委员会根据公债管理法律规定发行的地方政府债券；
- 指社会政策银行根据公债管理法律规定发行的政府担保债券。
3. 对于银行存款：指在满足以下基本标准的商业银行的定期存款：
- 不属于越南国家银行通知中正在被特别监管的商业银行。
- 满足越南国家银行行长2016年12月30日第41/2016/TT-NHNN号通知（规定银行、外国银行分行资本充足率）或补充、修改、替代文件（如有）规定的最低资本充足率（CAR）。
4. 对于商业银行债券和存单：指商业银行发行的债券和存单，其中商业银行必须满足上述第3点规定的基本标准。
5. 对于在证券市场上市的股票：指在证券市场上市并满足以下基本标准的股票：
- 截至基金投资资产选择审议之日，股票不属于因违反信息披露、被控制、限制交易、暂停交易（因实施企业事件如拆股/合股、分立/合并等而暂停交易30个交易日以下的情形除外）、被终止交易而在3个月内受到警示的情形。
- 截至基金投资资产选择审议之日，股票在证券交易所上市时间达6个月以上，但市值排名前5名且上市时间超过3个月的上市股票除外。
- 股票的自由流通比例（free-float比率）大于或等于10%。
- 股票在基金投资资产选择审议之日前连续6个月的平均交易价值与调整后市值之比不低于0.05%。
- 股票属于证券交易所市值排名前100名之列。

上述股票标准的计算按季度定期于每季度最后一日进行。

6. 对于在证券市场上挂牌交易的债券：是指由独立信用评级机构进行信用评级的已挂牌债券，但信贷机构发行的债券或由信贷机构、外国银行分行、外国金融机构、国际金融机构担保全额偿付债券本金及利息的债券除外。

7. 对于证券投资基金证书：是指已根据证券法律规定向公众公开发售的证券投资基金证书。

========== 越南文原文 ==========

【越南法规】85/2026/NĐ-CP | 法令Nghịđịnh | 25/03/2026
来源: https://luatvietnam.vn/lao-dong/nghi-dinh-85-2026-nd-cp-ve-bao-hiem-huu-tri-bo-sung-chinh-phu-ban-hanh-430037-d1.html
标题: Nghị định 85/2026/NĐ-CP về bảo hiểm hưu trí bổ sung

Nghị định 85/2026/NĐ-CP về bảo hiểm hưu trí bổ sung
            
            Ngày cập nhật: Thứ Sáu, 27/03/2026 17:02 (GMT+7)

                            Cơ quan ban hành: 
                            
                                    Chính phủ
                            
                                    Số công báo:
                                    
                                             Số công báo là mã số ấn phẩm được đăng chính thức trên ấn phẩm thông tin của Nhà nước. Mã số này do Chính phủ thống nhất quản lý. 

    Đã biết
    
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            
                            Số hiệu:
                            85/2026/NĐ-CP
                            Ngày đăng công báo:
                            
    Đã biết
    
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            
                            Loại văn bản:
                            
                                    Nghị định
                            
                            Người ký:
                            
                                    Hồ Đức Phớc
                            
                                Trích yếu:
                                
                                    Về bảo hiểm hưu trí bổ sung
                                
                                    Ngày ban hành:
                                    
                                             Ngày ban hành là ngày, tháng, năm văn bản được thông qua hoặc ký ban hành. 

                            25/03/2026
                            
                                    Ngày hết hiệu lực:
                                    
                                             Ngày hết hiệu lực là ngày, tháng, năm văn bản chính thức không còn hiệu lực (áp dụng). 

                                    Đang cập nhật
                            
                                    Áp dụng:
                                    
                                             Ngày áp dụng là ngày, tháng, năm văn bản chính thức có hiệu lực (áp dụng). 

    Đã biết
    
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            
                                    Tình trạng hiệu lực:
                                    
                                             Cho biết trạng thái hiệu lực của văn bản đang tra cứu: Chưa áp dụng, Còn hiệu lực, Hết hiệu lực, Hết hiệu lực 1 phần; Đã sửa đổi, Đính chính hay Không còn phù hợp,... 

    Đã biết
    
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            
                            Lĩnh vực:
                            
                                        Doanh nghiệp
                                        Bảo hiểm
                                        Lao động-Tiền lương
                            
            TÓM TẮT NGHỊ ĐỊNH 85/2026/NĐ-CP
            
Bảo hiểm hưu trí bổ sung: Quy định mới từ Chính phủ

Ngày 25/03/2026, Chính phủ đã ban hành Nghị định 85/2026/NĐ-CP về bảo hiểm hưu trí bổ sung, có hiệu lực từ ngày 10/05/2026. Nghị định này thay thế Nghị định số 88/2016/NĐ-CP về chương trình hưu trí bổ sung tự nguyện.

Nghị định này áp dụng cho người lao động, người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung, các doanh nghiệp quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, và các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan.

- Tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Người lao động và người sử dụng lao động đã tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc có thể tự nguyện tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung. Việc tham gia này không phải là điều kiện bắt buộc để tuyển dụng hay ký kết hợp đồng lao động. Mức đóng bảo hiểm do hai bên thỏa thuận trên cơ sở tự nguyện.

- Quyền lợi và trách nhiệm của người lao động

Người lao động có quyền tự nguyện tham gia hoặc dừng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung, nhận chi trả bảo hiểm theo quy định, và được áp dụng ưu đãi thuế thu nhập cá nhân. Họ cũng có trách nhiệm hiểu rõ về chương trình bảo hiểm và các rủi ro có thể phát sinh.

- Quản lý và đầu tư quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có trách nhiệm thiết lập chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, quản lý quỹ và đầu tư theo các quy định cụ thể. Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung được hình thành từ đóng góp của người sử dụng lao động, người lao động và tiền sinh lời từ hoạt động đầu tư.

- Chi trả từ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Người lao động có thể lựa chọn nhận chi trả hằng tháng hoặc một lần từ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung. Trường hợp nhận chi trả trước tuổi nghỉ hưu, quỹ có thể thu phí chi trả đột xuất tối đa 5% giá trị nhận chi trả.

- Điều kiện cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải đáp ứng các điều kiện về kinh nghiệm, tài chính và nhân sự để được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung. Quy trình cấp, cấp lại và điều chỉnh Giấy chứng nhận được quy định chi tiết trong Nghị định.

Nghị định này đặt ra khung pháp lý rõ ràng cho việc triển khai bảo hiểm hưu trí bổ sung, nhằm đảm bảo quyền lợi cho người lao động và tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp quản lý quỹ.

                    Xem chi tiết Nghị định 85/2026/NĐ-CP  có hiệu lực kể từ ngày 10/05/2026

                    Tải Nghị định 85/2026/NĐ-CP
                    
                                         Nghị định 85/2026/NĐ-CP PDF (Bản có dấu đỏ)

            Đây là tiện ích dành cho tài khoản thành viên. Vui lòng Đăng nhập để xem chi tiết.
            Nếu chưa có tài khoản, Đăng ký tại đây!
        
                                         Nghị định 85/2026/NĐ-CP DOC (Bản Word)

            Đây là tiện ích dành cho tài khoản thành viên. Vui lòng Đăng nhập để xem chi tiết.
            Nếu chưa có tài khoản, Đăng ký tại đây!
        
                 Tình trạng hiệu lực: Đã biết 

                                Hiệu lực: Đã biết

                                 Tình trạng hiệu lực: Đã biết

   CHÍNH PHỦ
 __________
 Số: 85/2026/NĐ-CP
   CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc 
 ______________________
 Hà Nội, ngày 25 tháng 3 năm 2026
   
NGHỊ ĐỊNH 

Về bảo hiểm hưu trí bổ sung

Căn cứ Luật Tổ chức Chính phủ số 63/2025/QH15;
 Căn cứ Luật Bảo hiểm xã hội số 41/2024/QH15;
 Căn cứ Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 được sửa đổi, bổ sung tại Luật số 03/2022/QH15 và Luật số 76/2025/QH15;

Theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính;

Chính phủ ban hành Nghị định về bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Chương I 
QUY ĐỊNH CHUNG

Đang theo dõi

Điều 1. Phạm vi điều chỉnh

Đang theo dõi

1. Nghị định này quy định về bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại khoản 3 Điều 127 Luật Bảo hiểm xã hội.

Đang theo dõi

2. Nghị định này không điều chỉnh các nội dung sau:

Đang theo dõi

a) Bảo hiểm xã hội bắt buộc và bảo hiểm xã hội tự nguyện theo quy định của Luật Bảo hiểm xã hội.

Đang theo dõi

b) Hoạt động cung cấp sản phẩm bảo hiểm hưu trí của doanh nghiệp bảo hiểm theo quy định của Luật Kinh doanh bảo hiểm và các văn bản hướng dẫn.

Đang theo dõi

c) Hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán của các công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán theo quy định của pháp luật chứng khoán.

Đang theo dõi

Điều 2. Đối tượng áp dụng

Đang theo dõi

1. Người lao động, người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

2. Doanh nghiệp quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

3. Các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan tới việc thiết lập, hoạt động, quản lý, đầu tư, giám sát quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

4. Các tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

Điều 3. Giải thích thuật ngữ
Trong Nghị định này, các thuật ngữ dưới đây được hiểu như sau:

Đang theo dõi

1. Chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung là chương trình do doanh nghiệp quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và người sử dụng lao động xây dựng để triển khai chính sách bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Luật Bảo hiểm xã hội và quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Doanh nghiệp quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung là doanh nghiệp được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Nghị định này, thực hiện quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và nhận ủy thác đầu tư tài sản của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, sau đây được gọi tắt là doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

3. Tài khoản hưu trí cá nhân là tài khoản được cấp cho người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung, được quản lý theo quy định tại Điều 16 Nghị định này.

Đang theo dõi

4. Tổ chức lưu ký tài sản quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung là tổ chức được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí lựa chọn để thực hiện lưu ký tài sản quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 12 Nghị định này.

Đang theo dõi

5. Ngân hàng giám sát là tổ chức được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí lựa chọn để thực hiện giám sát hoạt động quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 13 Nghị định này.

Đang theo dõi

6. Tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân là tổ chức được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí lựa chọn để thực hiện cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại Điều 14 Nghị định này.

Đang theo dõi

Chương II
THAM GIA BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG, THIẾT LẬP, QUẢN LÝ VÀ ĐẦU TƯ QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG

Đang theo dõi

Mục 1
THAM GIA BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG

Đang theo dõi

Điều 4. Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung
Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung là người sử dụng lao động và người lao động đã tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc theo quy định tại Điều 2 Luật Bảo hiểm xã hội.

Đang theo dõi

Điều 5. Phương thức tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Các đối tượng quy định tại Điều 4 Nghị định này được tự nguyện tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung do các doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí triển khai thông qua người sử dụng lao động.

Đang theo dõi

a) Việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung không phải là điều kiện bắt buộc để tuyển dụng, ký kết, gia hạn hợp đồng lao động; người sử dụng lao động không được phân biệt đối xử, cản trở quyền, lợi ích hợp pháp của người lao động thông qua việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung. Người sử dụng lao động không được gắn việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung với chính sách khen thưởng, đánh giá thi đua và phúc lợi của doanh nghiệp đối với người lao động.

Đang theo dõi

b) Mức đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung do người sử dụng lao động và người lao động thỏa thuận trên cơ sở tự nguyện.

Đang theo dõi

2. Căn cứ vào yêu cầu quản lý lao động và khả năng tài chính, người sử dụng lao động xây dựng văn bản thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung và thực hiện đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung cho người lao động của doanh nghiệp mình theo văn bản thỏa thuận.

Đang theo dõi

3. Điều kiện để người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung được hưởng phần đóng góp của người sử dụng lao động và kết quả đầu tư từ khoản đóng góp phải được nêu cụ thể tại văn bản thỏa thuận giữa người sử dụng lao động và người lao động. Trường hợp người sử dụng lao động có điều kiện về thời gian làm việc tối thiểu đối với người lao động thì không quá 05 năm.

Đang theo dõi

4. Người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung được hưởng phần đóng góp của người sử dụng lao động và kết quả đầu tư từ khoản đóng góp này khi đáp ứng điều kiện quy định tại khoản 3 Điều này hoặc khi thuộc một trong các trường hợp sau:

Đang theo dõi

a) Bị tử vong.

Đang theo dõi

b) Đang mắc một trong những bệnh ung thư, bại liệt, xơ gan mất bù, lao nặng, AIDS.

Đang theo dõi

c) Có mức suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên; người khuyết tật đặc biệt nặng.

Đang theo dõi

d) Người lao động là công dân nước ngoài không tiếp tục cư trú tại Việt Nam hoặc có giấy phép lao động, chứng chỉ hành nghề, giấy phép hành nghề hết hiệu lực mà không được gia hạn.

Đang theo dõi

Điều 6. Quy trình tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Người sử dụng lao động xây dựng văn bản thỏa thuận và thông báo, lấy ý kiến người lao động. Sau khi thống nhất, người sử dụng lao động ký văn bản thỏa thuận về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung với từng người lao động hoặc ký với Chủ tịch Công đoàn sau khi lấy ý kiến tập thể người lao động theo nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng, thiện chí, hợp tác và trung thực. Nội dung cơ bản của văn bản thỏa thuận thực hiện theo quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Người sử dụng lao động ký hợp đồng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí. Căn cứ danh sách người lao động tham gia chương trình, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí mở tài khoản hưu trí cá nhân cho người lao động.

Đang theo dõi

3. Căn cứ vào chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký và văn bản thỏa thuận với người lao động, người sử dụng lao động đóng phần đóng góp của người sử dụng lao động (nếu có) và phần người lao động ủy thác cho người sử dụng lao động đóng hộ (nếu có) vào quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và thông báo cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí về số tiền đóng cho từng người lao động theo quy định.

Đang theo dõi

4. Khoản tiền đóng góp vào mỗi tài khoản hưu trí cá nhân của người tham gia quỹ quy định tại khoản 3 Điều này bao gồm:

Đang theo dõi

a) Khoản tiền đóng góp của người sử dụng lao động cho người lao động (nếu có).

Đang theo dõi

b) Khoản tiền đóng góp của người lao động (nếu có).

Đang theo dõi

Điều 7. Quyền và trách nhiệm của người sử dụng lao động khi tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung có các quyền sau:

Đang theo dõi

a) Được tính vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp đối với khoản đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung của người sử dụng lao động cho người lao động theo mức quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp.

Đang theo dõi

b) Thỏa thuận với người lao động để điều chỉnh văn bản thỏa thuận về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung ký giữa người sử dụng lao động và người lao động. Quy trình điều chỉnh các nội dung của văn bản thỏa thuận phải được quy định tại văn bản thỏa thuận về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

c) Được cung cấp đầy đủ tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí theo quy định tại Điều 27 Nghị định này. Hằng tháng được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí cung cấp thông tin về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung; được yêu cầu doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí xác nhận thông tin về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

d) Nhận hoàn trả từ doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí đối với phần đóng góp của người sử dụng lao động và kết quả đầu tư từ phần đóng góp này sau khi trừ đi các chi phí liên quan khi người lao động không đáp ứng các điều kiện được hưởng tại văn bản thỏa thuận ký giữa người sử dụng lao động và người lao động.

Đang theo dõi

đ) Khiếu nại, tố cáo và khởi kiện về bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định của pháp luật.

Đang theo dõi

2. Người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung có trách nhiệm sau:

Đang theo dõi

a) Đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung phần trách nhiệm đóng góp của mình theo đúng quy định tại văn bản thỏa thuận ký giữa người sử dụng lao động và người lao động và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

b) Đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung phần người lao động ủy thác cho người sử dụng lao động đóng hộ theo quy định tại văn bản thỏa thuận ký giữa người sử dụng lao động và người lao động và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

c) Đảm bảo tách biệt phần đóng góp của người sử dụng lao động và phần người lao động ủy thác cho người sử dụng lao động đóng hộ.

Đang theo dõi

d) Thực hiện các nghĩa vụ theo quy định tại văn bản thỏa thuận ký giữa người sử dụng lao động và người lao động khi tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung đăng ký tham gia.

Đang theo dõi

đ) Cung cấp đầy đủ, kịp thời và chính xác các thông tin liên quan đến người sử dụng lao động, người lao động, các thông tin để xác định thời gian tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và các thông tin khác cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

Điều 8. Quyền và trách nhiệm của người lao động khi tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung có các quyền sau:

Đang theo dõi

a) Tự nguyện tham gia, dừng hoặc tạm dừng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo văn bản thỏa thuận giữa doanh nghiệp sử dụng lao động và người lao động và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

b) Nhận chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định của Nghị định này. 

Đang theo dõi

c) Được áp dụng ưu đãi về thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập được chi trả từ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân; được trừ khoản đóng góp bảo hiểm hưu trí bổ sung vào thu nhập trước khi tính thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công theo mức quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân.

Đang theo dõi

d) Theo dõi và yêu cầu người sử dụng lao động thực hiện đầy đủ trách nhiệm theo văn bản thỏa thuận giữa doanh nghiệp sử dụng lao động và người lao động, chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

đ) Được cung cấp đầy đủ tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí theo quy định tại Điều 27 Nghị định này. Hằng tháng được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí hoặc doanh nghiệp sử dụng lao động cung cấp thông tin về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung; được yêu cầu doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí xác nhận thông tin về tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

e) Được bảo mật thông tin về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

g) Được duy trì hợp đồng bảo hiểm hưu trí bổ sung trong thời gian tối đa không quá 01 năm hoặc lựa chọn chuyển tài khoản hưu trí cá nhân sang quỹ hưu trí khác sau khi chấm dứt hợp đồng lao động hoặc khi đến tuổi nghỉ hưu theo quy định tại khoản 8 Điều 16 Nghị định này.

Đang theo dõi

h) Khiếu nại, tố cáo và khởi kiện về bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định của pháp luật.

Đang theo dõi

i) Được chỉ định người thừa kế theo thứ tự quy định của Bộ luật Dân sự tại văn bản thỏa thuận hoặc trong phiếu đăng ký tham gia quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung để hưởng chi trả từ quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

2. Người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung có trách nhiệm:

Đang theo dõi

a) Tiếp cận đầy đủ tài liệu giới thiệu về quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, nội dung công bố thông tin của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí; hiểu rõ về chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và các rủi ro có thể phát sinh khi tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung; nắm rõ chính sách thuế đối với người sử dụng lao động và người lao động; tự đánh giá, tự chịu trách nhiệm về quyết định tham gia của mình và tự chịu các rủi ro phát sinh trong việc tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung. Nhà nước không đảm bảo về kết quả đầu tư và mức chi trả của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

b) Thực hiện các nghĩa vụ theo văn bản thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động, chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung đăng ký tham gia.

Đang theo dõi

c) Tuân thủ các quy định tại Nghị định này và quy định của pháp luật có liên quan.

Đang theo dõi

Mục 2
THIẾT LẬP QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG

Đang theo dõi

Điều 9. Thiết lập chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Nghị định này, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí được thiết lập chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

2. Căn cứ vào yêu cầu quản lý của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và nhu cầu của các đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí xây dựng và ban hành chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung gồm các nội dung cơ bản sau đây:

Đang theo dõi

a) Danh sách các quỹ, mục tiêu, chính sách đầu tư của các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung trong chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

b) Phương thức tham gia và cách thức đóng của đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

c) Quyền lợi và nghĩa vụ của đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

d) Phương pháp xác định giá trị tài sản ròng của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và của mỗi tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

đ) Nguyên tắc hạch toán kết quả đầu tư, chi phí hoạt động bảo hiểm hưu trí bổ sung theo từng tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

e) Nguyên tắc giải quyết tranh chấp.

Đang theo dõi

g) Chế độ công bố thông tin, báo cáo.

Đang theo dõi

h) Quy trình sửa đổi, bổ sung chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

i) Các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan: tổ chức lưu ký tài sản của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân và tổ chức cung cấp dịch vụ khác (nếu có); quyền và nghĩa vụ của các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan; quy trình lựa chọn, thay đổi các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan; các trường hợp bắt buộc phải thay đổi tổ chức cung cấp dịch vụ (khi tổ chức cung cấp dịch vụ không đáp ứng điều kiện cung cấp dịch vụ; vi phạm hợp đồng đã ký kết hoặc bị cơ quan quản lý nhà nước phát hiện vi phạm quy định của pháp luật, ...).

Đang theo dõi

k) Nguyên tắc chuyển đổi giữa các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, giải thể quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

3. Căn cứ vào chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, nhu cầu của người tham gia quỹ và yêu cầu quản lý của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí quyết định việc triển khai các quỹ hưu trí trong chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

a) Chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung triển khai thông qua nhiều quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung thì từng quỹ phải được quản lý, theo dõi, hạch toán tách biệt.

Đang theo dõi

b) Các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung có thể có mức đóng, mục tiêu, chính sách đầu tư khác nhau để đáp ứng nhu cầu của đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

4. Đối với mỗi quỹ được thành lập, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải:

Đang theo dõi

a) Xây dựng và ban hành Điều lệ quỹ hưu trí. Điều lệ quỹ hưu trí do doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí quyết định trên cơ sở đảm bảo các nội dung cơ bản quy định tại Điều 11 Nghị định này và phải được gửi cho người tham gia quỹ theo quy định tại Điều 27 Nghị định này.

Đang theo dõi

b) Lựa chọn và ký hợp đồng với các tổ chức cung cấp dịch vụ theo quy định tại khoản 5 Điều này.

Đang theo dõi

5. Các tổ chức cung cấp dịch vụ gồm tổ chức lưu ký tài sản, ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân và tổ chức cung cấp dịch vụ khác (nếu có) khi cung cấp dịch vụ liên quan đến bảo hiểm hưu trí bổ sung phải tuân thủ các quy định sau đây:

Đang theo dõi

a) Tổ chức cung cấp dịch vụ do doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí lựa chọn phải đáp ứng các điều kiện quy định tại Điều 12, Điều 13 và Điều 14 Nghị định này.

Đang theo dõi

b) Trường hợp không còn đáp ứng các điều kiện cung cấp dịch vụ quy định tại điểm a khoản này, trong thời hạn 24 giờ kể từ thời điểm không đáp ứng điều kiện cung cấp dịch vụ, tổ chức cung cấp dịch vụ phải thông báo bằng văn bản cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

c) Khi doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí thay đổi tổ chức cung cấp dịch vụ theo quy định tại điểm b khoản này, quyền và nghĩa vụ đối với quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung của tổ chức cung cấp dịch vụ chấm dứt tại thời điểm đã hoàn tất việc bàn giao cho tổ chức cung cấp dịch vụ thay thế. Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung phải công khai thông tin về doanh nghiệp cung cấp dịch vụ mới, đồng thời gửi Bộ Tài chính biên bản bàn giao giữa hai tổ chức cung cấp dịch vụ có xác nhận của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

d) Trường hợp tổ chức cung cấp dịch vụ chuyển đổi tư cách pháp nhân, tổ chức mới có trách nhiệm kế thừa toàn bộ quyền, nghĩa vụ của tổ chức cung cấp dịch vụ cũ.

Đang theo dõi

đ) Các tổ chức cung cấp dịch vụ phải tuân thủ quy định Nghị định này, quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, hợp đồng đã ký kết với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và phải chịu trách nhiệm trước pháp luật trong phạm vi dịch vụ cung cấp.

Đang theo dõi

e) Trường hợp tổ chức lưu ký tài sản, ngân hàng giám sát và tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân là cùng một pháp nhân thì khi thực hiện các nhiệm vụ của tổ chức lưu ký tài sản, hoạt động giám sát và hoạt động quản trị tài khoản cho quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, tổ chức cung cấp dịch vụ phải tách biệt về tổ chức nhân sự, về hệ thống cơ sở dữ liệu điện tử với các bộ phận kinh doanh khác.

Đang theo dõi

g) Tổ chức lưu ký tài sản, ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân liên đới chịu trách nhiệm đền bù thiệt hại cho đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung đối với các thiệt hại phát sinh do tổ chức lưu ký tài sản, ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân không thực hiện đầy đủ, kịp thời trách nhiệm giám sát hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, xác định giá trị tài sản ròng của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, xác định giá trị của tài khoản hưu trí cá nhân và các hoạt động khác đối với quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định của pháp luật. Mức độ bồi thường thiệt hại thực hiện theo quy định tại điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và các điều khoản của hợp đồng ký kết. Trường hợp tổ chức cung cấp dịch vụ phải bồi thường thiệt hại cho đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Nghị định này và các quy định khác có liên quan, tổ chức cung cấp dịch vụ phải phối hợp với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí thực hiện thủ tục thanh toán kịp thời, đầy đủ cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo yêu cầu bằng văn bản của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

h) Tổ chức lưu ký tài sản, ngân hàng giám sát không phải là người có liên quan của doanh nghiệp quản lý quỹ theo quy định của pháp luật doanh nghiệp.

Đang theo dõi

6. Thông tin về chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (tên, địa chỉ, người đại diện theo pháp luật, số điện thoại liên hệ) phải được công bố công khai trên các phương tiện thông tin đại chúng và trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí để cung cấp cho đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 27 Nghị định này.

Đang theo dõi

Điều 10. Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung là quỹ tài chính để thực hiện chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung; được hạch toán, kế toán, lập báo cáo tài chính, kiểm toán theo quy định của pháp luật về kế toán và kiểm toán, sau đây gọi là quỹ hưu trí. Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí theo dõi, quản lý và hạch toán độc lập, tách bạch với tài sản của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

2. Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung được hình thành từ đóng góp của người sử dụng lao động, người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung và tiền sinh lời của hoạt động đầu tư của quỹ.

Đang theo dõi

3. Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung được sử dụng để chi trả chế độ bảo hiểm hưu trí bổ sung cho người lao động, chi trả chi phí quản lý bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 18 Nghị định này.

Đang theo dõi

Điều 11. Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải ban hành Điều lệ để thiết lập và vận hành quỹ hưu trí bao gồm các nội dung cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Tên quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

b) Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

c) Tổ chức lưu ký.

Đang theo dõi

d) Ngân hàng giám sát.

Đang theo dõi

đ) Các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan khác (nếu có).

Đang theo dõi

e) Mục tiêu, chính sách đầu tư của quỹ hưu trí theo quy định tại Điều 19 Nghị định này và quy trình, thủ tục thay đổi chính sách đầu tư (nếu có).

Đang theo dõi

g) Quyền và nghĩa vụ của người lao động tham gia quỹ, người sử dụng lao động, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, tổ chức lưu ký, ngân hàng giám sát và các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (nếu có).

Đang theo dõi

h) Điều khoản về việc chuyển đổi giữa các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung được quản lý bởi cùng một doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

i) Điều khoản về thay đổi doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

k) Lựa chọn và thay đổi tổ chức lưu ký, ngân hàng giám sát và các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (nếu có).

Đang theo dõi

l) Nguyên tắc hạch toán kết quả đầu tư, chi phí hoạt động của quỹ hưu trí theo từng tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

m) Phương pháp xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí và của mỗi tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

n) Quy chế giải quyết tranh chấp.

Đang theo dõi

o) Các trường hợp đền bù thiệt hại cho người tham gia quỹ.

Đang theo dõi

p) Chế độ thông tin báo cáo.

Đang theo dõi

q) Giải thể quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

r) Cam kết của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, tổ chức lưu ký, ngân hàng giám sát và các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (nếu có) về việc thực hiện các nghĩa vụ quy định tại Điều lệ quỹ.

Đang theo dõi

s) Thể thức tiến hành sửa đổi, bổ sung Điều lệ quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

2. Điều lệ quỹ hưu trí phải được trình bày rõ ràng, dễ hiểu, được công bố trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, đồng thời gửi cho doanh nghiệp sử dụng lao động và người lao động tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

Điều 12. Tổ chức lưu ký tài sản

Đang theo dõi

1. Tổ chức lưu ký tài sản quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung phải đáp ứng các điều kiện sau:

Đang theo dõi

a) Là ngân hàng thương mại có Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp.

Đang theo dõi

b) Có cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin đáp ứng các nghĩa vụ của tổ chức lưu ký tài sản quy định tại khoản 2 Điều này.

Đang theo dõi

2. Cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin của tổ chức lưu ký tài sản phải tiếp nhận tự động, theo dõi, hạch toán các giao dịch liên quan đến tài sản trên tài khoản của quỹ hưu trí. Hệ thống này phải đảm bảo các yêu cầu sau:

Đang theo dõi

a) Ghi nhận toàn bộ, đầy đủ, chính xác, kịp thời tài sản của quỹ hưu trí và các thay đổi liên quan đến tài sản của quỹ.

Đang theo dõi

b) Ghi nhận toàn bộ các khoản thu, chi, hạch toán cổ tức, lãi trái phiếu, lãi vốn và các khoản thu nhập.

Đang theo dõi

c) Ghi nhận đầy đủ chứng khoán đầu tư trong các giao dịch mua lại, phát hành thêm hoặc chuyển đổi.

Đang theo dõi

3. Tổ chức lưu ký tài sản được nhận phí cung cấp dịch vụ theo hợp đồng đã ký kết với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí. Tổ chức lưu ký tài sản có các quyền và nghĩa vụ theo quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và hợp đồng đã ký kết nhưng phải đảm bảo những nghĩa vụ cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Thực hiện lưu ký tài sản quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo hợp đồng đã ký kết.

Đang theo dõi

b) Thực hiện đúng, đầy đủ và kịp thời, hoạt động thu, chi, thanh toán, chuyển giao tiền, chứng khoán theo yêu cầu bằng văn bản được cấp có thẩm quyền của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phê duyệt. Giao dịch về chuyển khoản, thanh toán tiền, chuyển giao tài sản cho từng đối tác giao dịch, từng tài khoản của quỹ hưu trí đều phải thực hiện đúng. Giá trị thanh toán phải phù hợp với khối lượng tài sản, giá giao dịch và đúng với số tiền ghi trong các chứng từ thanh toán.

Đang theo dõi

c) Thực hiện đầy đủ, kịp thời các quyền và nghĩa vụ liên quan đến quyền sở hữu tài sản của quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

d) Đảm bảo quản lý tách biệt tài sản của quỹ hưu trí theo từng quỹ và quản lý tách biệt với tài sản của tổ chức lưu ký tài sản. Các giao dịch cho quỹ hưu trí trên tài khoản của tổ chức lưu ký tài sản, kể cả các hoạt động nhận tiền, thanh toán giao dịch, nhận cổ tức, lãi trái phiếu và các khoản thu nhập khác phải được xác định, ghi nhận thuộc về quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

đ) Cung cấp kịp thời, đầy đủ và chính xác những thông tin cần thiết cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (nếu có) để các tổ chức này thực hiện đầy đủ quyền, nghĩa vụ theo quy định tại Nghị định này và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

e) Tổ chức lưu ký tài sản chịu trách nhiệm bồi thường đầy đủ cho quỹ hưu trí trong trường hợp làm thất thoát tài sản của quỹ hưu trí đã lưu ký tại tổ chức lưu ký tài sản theo quy định của pháp luật và hợp đồng ký kết với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, kể cả trong trường hợp do lỗi hoặc hành vi lừa đảo của nhân viên của tổ chức lưu ký, hoặc do sự không cẩn trọng của tổ chức lưu ký tài sản. Các trường hợp khác thực hiện theo quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và hợp đồng đã ký kết.

Đang theo dõi

4. Tài sản của quỹ hưu trí được lưu ký tại tổ chức lưu ký là tài sản thuộc sở hữu của đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung. Tổ chức lưu ký tài sản không được sử dụng tài sản của quỹ hưu trí để thanh toán, bảo lãnh thanh toán cho các khoản nợ của mình hoặc cho bên thứ ba.

Đang theo dõi

5. Tổ chức lưu ký tài sản phải tách biệt về nhân sự, hệ thống cơ sở dữ liệu khách hàng giữa bộ phận cung cấp dịch vụ lưu ký tài sản quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung với các bộ phận thực hiện chức năng giám sát, quản trị, xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí, quản trị tài khoản hưu trí cá nhân (nếu có).

Đang theo dõi

Điều 13. Ngân hàng giám sát

Đang theo dõi

1. Ngân hàng giám sát quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung phải đáp ứng các điều kiện sau:

Đang theo dõi

a) Là ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thành lập và hoạt động tại Việt Nam được phép thực hiện nghiệp vụ ngân hàng giám sát theo quy định của pháp luật chứng khoán.

Đang theo dõi

b) Có cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin đáp ứng các nghĩa vụ của ngân hàng giám sát quy định tại khoản 3 Điều này.

Đang theo dõi

2. Ngân hàng giám sát có các quyền theo quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và hợp đồng đã ký kết nhưng phải đảm bảo các quyền cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Được nhận phí cung cấp dịch vụ theo hợp đồng đã ký kết.

Đang theo dõi

b) Yêu cầu các tổ chức cung cấp dịch vụ lưu ký tài sản quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, kế toán quỹ, quản trị tài khoản hưu trí cá nhân cung cấp thông tin và tài liệu để ngân hàng giám sát thực hiện nghĩa vụ giám sát theo quy định tại khoản 3 Điều này.

Đang theo dõi

c) Yêu cầu doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (nếu có) cung cấp các tài liệu, chứng từ chứng minh về việc tuân thủ các nghĩa vụ theo quy định tại Nghị định này, chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và các hợp đồng đã ký kết.

Đang theo dõi

3. Ngân hàng giám sát có các nghĩa vụ theo quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và hợp đồng đã ký kết và phải đảm bảo những nghĩa vụ cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định tại Nghị định này, chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và các hợp đồng đã ký kết.

Đang theo dõi

b) Kiểm tra, giám sát hoạt động đầu tư, các giao dịch của quỹ hưu trí và tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại Nghị định này và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

c) Kiểm tra, giám sát việc tính toán xác định giá tài sản ròng của quỹ hưu trí, việc tính toán, xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân phù hợp quy định của pháp luật và quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

d) Định kỳ 06 tháng rà soát quy trình, phương pháp xác định giá trị tài sản ròng của từng quỹ hưu trí, rà soát quy trình, phương pháp phân bổ kết quả đầu tư, xác định giá trị của từng tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định của pháp luật, quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và Điều lệ quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

đ) Lập và lưu trữ trong thời gian 10 năm các hồ sơ, chứng từ dưới dạng văn bản và tệp dữ liệu điện tử nhằm xác nhận việc tuân thủ trong hoạt động của ngân hàng giám sát đối với hoạt động quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

e) Định kỳ hằng năm, ngân hàng giám sát báo cáo Bộ Tài chính về tài sản của quỹ hưu trí, kết quả giám sát quỹ hưu trí, đánh giá về quản trị rủi ro, đánh giá việc tuân thủ quy định về quản lý, đầu tư quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

g) Trường hợp phát hiện vi phạm quy định của pháp luật hoặc chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, ngân hàng giám sát phải báo cáo ngay cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, Bộ Tài chính trong thời hạn 02 ngày làm việc kể từ khi phát hiện vi phạm, đồng thời yêu cầu thực hiện các hoạt động khắc phục hậu quả trong thời hạn quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

4. Khi thực hiện xác định giá trị tài sản ròng của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại điểm c khoản 3 Điều này, ngân hàng giám sát phải tách biệt về tổ chức nhân sự, hệ thống cơ sở dữ liệu điện tử khách hàng giữa bộ phận thực hiện xác định giá trị tài sản ròng với bộ phận thực hiện chức năng giám sát và các bộ phận kinh doanh khác. Bộ phận cung cấp dịch vụ xác định giá trị tài sản ròng phải có nhân viên có chứng chỉ kế toán trưởng hoặc chứng chỉ kiểm toán hoặc kế toán hoặc các chứng chỉ quốc tế trong lĩnh vực kế toán ACCA (Association of Chartered Certified Accountants), CPA (Certified Public Accountants), CA (Chartered Accountants), ACA (Associate Chartered Accountants) hoặc bằng đại học trở lên chuyên ngành kế toán, kiểm toán.

Đang theo dõi

Điều 14. Tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân

Đang theo dõi

1. Tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân ký hợp đồng với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và chịu trách nhiệm về tính chính xác của hoạt động cung cấp dịch vụ theo hợp đồng và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung do doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí ban hành.

Đang theo dõi

2. Tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân phải là một trong các tổ chức sau:

Đang theo dõi

a) Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam.

Đang theo dõi

b) Doanh nghiệp được phép hoạt động một trong các lĩnh vực ngân hàng, quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, kế toán hoặc kiểm toán.

Đang theo dõi

3. Tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân được nhận phí cung cấp dịch vụ theo hợp đồng, có các quyền và nghĩa vụ theo quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và hợp đồng, trong đó phải đảm bảo những nghĩa vụ cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo hợp đồng đã ký.

Đang theo dõi

b) Ghi nhận đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động, hạch toán kết quả đầu tư sau khi trừ đi chi phí quản lý và chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung theo từng tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

c) Cung cấp kịp thời, đầy đủ và chính xác những thông tin cần thiết cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (nếu có) để các tổ chức này thực hiện đầy đủ quyền, nghĩa vụ theo quy định tại Nghị định này và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

4. Tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân phải tách biệt về nhân sự, hệ thống cơ sở dữ liệu khách hàng giữa bộ phận thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân với các bộ phận thực hiện chức năng lưu ký tài sản, giám sát, quản trị, xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí (nếu có).

Đang theo dõi

Mục 3
QUẢN LÝ VÀ ĐẦU TƯ QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG

Đang theo dõi

Điều 15. Hợp đồng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí xây dựng một mẫu hợp đồng khung về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung để ký với người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

2. Mẫu hợp đồng khung tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại khoản 1 Điều này bao gồm những nội dung cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Tên, mục tiêu và chính sách đầu tư của các chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung; tên các chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung mà người sử dụng lao động lựa chọn tham gia.

Đang theo dõi

b) Quyền và trách nhiệm của đối tượng tham gia bao gồm người lao động và người sử dụng lao động, tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan và doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

c) Quy trình đăng ký thay đổi mức đóng góp và thay đổi chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

d) Quy trình, thủ tục đóng góp (lần đầu, định kỳ, bổ sung) của đối tượng tham gia.

Đang theo dõi

đ) Quy trình đăng ký chi trả từ tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

e) Điều khoản về bảo mật thông tin tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

g) Nguyên tắc hạch toán kết quả đầu tư và chi phí quản lý theo từng tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

Điều 16. Tài khoản hưu trí cá nhân

Đang theo dõi

1. Mỗi cá nhân có thể có một hoặc nhiều tài khoản hưu trí cá nhân tại một thời điểm được quản lý bởi các doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

2. Tài khoản hưu trí cá nhân được sử dụng để:

Đang theo dõi

a) Ghi nhận khoản đóng góp của đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

b) Hạch toán kết quả đầu tư sau khi trừ đi chi phí quản lý bảo hiểm hưu trí bổ sung và phân bổ cho từng tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

c) Thanh toán các nghĩa vụ thuế phải nộp theo quy định.

Đang theo dõi

d) Chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

3. Quyền sở hữu tài khoản hưu trí cá nhân:

Đang theo dõi

a) Người tham gia quỹ được sở hữu khoản đóng góp của mình và kết quả đầu tư sau khi trừ đi chi phí hoạt động của quỹ hưu trí đã phân bổ cho từng tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại Điều lệ quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

b) Người lao động tham gia quỹ được sở hữu khoản đóng góp của người sử dụng lao động và kết quả đầu tư sau khi trừ đi các chi phí liên quan nếu đáp ứng được các điều kiện tại văn bản thỏa thuận giữa người lao động hoặc tập thể người lao động được đại diện bởi Chủ tịch Công đoàn và người sử dụng lao động về việc tham gia quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

4. Số dư tài khoản hưu trí cá nhân không được sử dụng để:

Đang theo dõi

a) Chuyển nhượng.

Đang theo dõi

b) Cầm cố.

Đang theo dõi

c) Giải quyết thủ tục phá sản của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, ngân hàng giám sát, tổ chức lưu ký.

Đang theo dõi

5. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí hạch toán thu chi toàn bộ hoạt động của từng tài khoản hưu trí cá nhân bao gồm đóng góp, phân bổ kết quả đầu tư, phân bổ chi phí quản lý và chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung. Định kỳ hằng tháng, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân và doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí cung cấp thông tin cho đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí về giá trị tài khoản hưu trí cá nhân theo yêu cầu.

Đang theo dõi

6. Khi người sử dụng lao động đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung cho người lao động thì phần đóng góp này được theo dõi riêng tại tài khoản hưu trí cá nhân của người lao động. Sau khi người lao động đáp ứng được các điều kiện tại văn bản thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung thì phần đóng góp của người sử dụng lao động (bao gồm kết quả đầu tư và chi phí liên quan đã phân bổ) trở thành phần đóng góp của người lao động. Trường hợp người lao động không đáp ứng điều kiện tại văn bản thỏa thuận thì người sử dụng lao động có thể nhận lại phần đóng góp của mình (bao gồm kết quả đầu tư, chi phí liên quan đã phân bổ và nghĩa vụ thuế đã hoàn thành) theo quy định tại văn bản thỏa thuận và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

7. Quy trình chuyển tài khoản hưu trí cá nhân giữa các chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung thuộc cùng 01 doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí hoặc giữa các doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí được thực hiện theo phương thức tất toán tài khoản hưu trí thành tiền và chuyển toàn bộ khoản tiền này sang chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung mới. Việc chuyển tài khoản hưu trí cá nhân giữa các chương trình không được coi là chi trả từ quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

8. Việc duy trì hợp đồng bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại điểm g khoản 1 Điều 8 Nghị định này được thực hiện như sau:

Đang theo dõi

a) Khi người lao động chấm dứt hợp đồng lao động với người sử dụng lao động hoặc đến tuổi nghỉ hưu, tài khoản hưu trí cá nhân được chuyển sang tài khoản chuyển tiếp để xác định quyền lợi hưởng giữa người lao động và người sử dụng lao động (nếu có) căn cứ hợp đồng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung và văn bản thỏa thuận giữa người lao động hoặc tập thể người lao động và người sử dụng lao động.

Đang theo dõi

b) Sau khi hoàn tất xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân, việc chuyển từ tài khoản chuyển tiếp sang tài khoản hưu trí của người lao động thực hiện theo quy định tại khoản 7 Điều này. Người lao động được tiếp tục tự đóng góp và hưởng quyền lợi từ tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại hợp đồng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung trong thời gian tối đa không quá 01 năm. Sau thời gian này, trường hợp người lao động không tiếp tục tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí thì được nhận chi trả từ quỹ và không áp dụng phí chi trả đột xuất theo quy định tại khoản 3 Điều 24 Nghị định này.

Đang theo dõi

c) Trường hợp người lao động có nhu cầu tiếp tục tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí thông qua người sử dụng lao động mới, việc mở tài khoản hưu trí cá nhân mới được thực hiện theo quy trình tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung quy định tại Điều 6 Nghị định này; việc chuyển tài khoản hưu trí cá nhân sang tài khoản mới thực hiện theo quy định tại khoản 7 Điều này.

Đang theo dõi

Điều 17. Đại lý bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Đại lý bảo hiểm hưu trí bổ sung là tổ chức được doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí ủy quyền thực hiện các hoạt động sau đây:

Đang theo dõi

a) Giới thiệu về quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung; cung cấp các tài liệu về quỹ hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

b) Ký hợp đồng tham gia quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung với người tham gia quỹ và người sử dụng lao động.

Đang theo dõi

2. Đại lý bảo hiểm hưu trí bổ sung là doanh nghiệp được phép hoạt động một trong các lĩnh vực sau: ngân hàng, đại lý bảo hiểm, môi giới bảo hiểm, quản lý quỹ đầu tư chứng khoán. Ngân hàng thương mại khi thực hiện hoạt động đại lý bảo hiểm hưu trí bổ sung phải tuân thủ quy định của pháp luật về tổ chức tín dụng.

Đang theo dõi

3. Đại lý bảo hiểm hưu trí bổ sung có trách nhiệm cung cấp thông tin chính xác, trung thực theo tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí quy định tại Điều 27 Nghị định này và chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc cung cấp dịch vụ theo quy định tại Nghị định này. Đại lý bảo hiểm hưu trí bổ sung không được giới thiệu, cố tình gây nhầm lẫn bảo hiểm hưu trí bổ sung với chế độ hưu trí của Nhà nước hoặc gây nhầm lẫn với sản phẩm bảo hiểm theo quy định của pháp luật kinh doanh bảo hiểm.

Đang theo dõi

Điều 18. Chi phí quản lý bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Chi phí quản lý bảo hiểm hưu trí bổ sung được chi từ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và được phân bổ cho từng tài khoản hưu trí cá nhân thuộc quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung bao gồm:

Đang theo dõi

a) Chi phí quản lý tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

b) Chi phí lưu ký, giám sát, kế toán, kiểm toán.

Đang theo dõi

c) Chi phí quản trị quỹ.

Đang theo dõi

d) Chi phí chuyển đổi tài khoản hưu trí cá nhân giữa các quỹ hưu trí tại cùng một doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và chuyển đổi tài khoản hưu trí cá nhân sang doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí khác.

Đang theo dõi

đ) Các loại chi phí khác theo quy định tại Điều lệ quỹ và hợp đồng tham gia quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

2. Nguyên tắc xác định các chi phí nêu tại khoản 1 Điều này phải được quy định tại Điều lệ quỹ, hợp đồng tham gia quỹ hưu trí và tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

Điều 19. Đầu tư quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải quy định cụ thể chính sách đầu tư (bao gồm cơ cấu và tiêu chuẩn các tài sản đầu tư) tại Điều lệ quỹ theo quy định tại Điều 11 Nghị định này. Các tài sản đầu tư của quỹ hưu trí phải đảm bảo các tiêu chí cơ bản quy định tại Phụ lục IV Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí quyết định việc đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều lệ quỹ, chính sách đầu tư của quỹ tuân thủ các quy định tại khoản 3, khoản 4 và khoản 5 Điều này.

Đang theo dõi

3. Danh mục đầu tư của quỹ hưu trí bao gồm:

Đang theo dõi

a) Công cụ nợ của Chính phủ, bao gồm: Trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước, công trái xây dựng Tổ quốc.

Đang theo dõi

b) Trái phiếu chính quyền địa phương, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh.

Đang theo dõi

c) Tiền gửi tại các ngân hàng thương mại phù hợp với chính sách đầu tư của quỹ tại Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, trừ các ngân hàng thương mại đang được kiểm soát đặc biệt.

Đang theo dõi

d) Trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi của các ngân hàng thương mại phù hợp với chính sách đầu tư của quỹ tại Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, trừ các ngân hàng thương mại đang được kiểm soát đặc biệt.

Đang theo dõi

đ) Cổ phiếu niêm yết, trái phiếu niêm yết trên thị trường chứng khoán, chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán theo điều kiện quy định về chính sách đầu tư của quỹ tại Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

4. Cơ cấu đầu tư của quỹ hưu trí phải đảm bảo:

Đang theo dõi

a) Giá trị đầu tư vào trái phiếu Chính phủ (bao gồm cả khoản đầu tư trái phiếu Chính phủ thông qua chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán) tối thiểu bằng 40% tổng giá trị tài sản ròng của quỹ đối với quỹ có giá trị tài sản ròng từ 05 tỷ đồng trở lên.

Đang theo dõi

b) Giá trị đầu tư vào chứng khoán niêm yết (không bao gồm các khoản đầu tư quy định tại điểm a, điểm b khoản 3 Điều này) không vượt quá 30% tổng giá trị tài sản của quỹ.

Đang theo dõi

c) Giá trị đầu tư vào chứng khoán của cùng một tổ chức phát hành (ngoại trừ các khoản đầu tư quy định tại điểm a, điểm b, điểm c khoản 3 Điều này và các khoản đầu tư thông qua chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán) không vượt quá 5% tổng giá trị chứng khoán đang lưu hành của tổ chức phát hành và không vượt quá 10% tổng tài sản của quỹ.

Đang theo dõi

d) Giá trị đầu tư vào các tài sản quy định tại điểm c, d, đ khoản 3 Điều này phát hành bởi các công ty trong cùng một nhóm công ty có quan hệ sở hữu với nhau thuộc các trường hợp sau đây: công ty mẹ, công ty con; các công ty sở hữu trên 35% cổ phần, phần vốn góp của nhau; nhóm công ty con có cùng một công ty mẹ không vượt quá 30% tổng giá trị tài sản của quỹ.

Đang theo dõi

đ) Giá trị đầu tư vào chứng chỉ quỹ của một quỹ đầu tư chứng khoán không vượt quá 20% tổng giá trị tài sản của quỹ. Trường hợp đầu tư vào chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán của các quỹ do doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí quản lý, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí chỉ được thu phí quản lý quỹ một lần.

Đang theo dõi

5. Trong thời gian tối đa 03 tháng và thuộc một trong các trường hợp sau đây cơ cấu đầu tư của quỹ hưu trí được phép sai lệch so với các hạn mức đầu tư quy định tại khoản 4 Điều này kể từ ngày phát sinh sai lệch:

Đang theo dõi

a) Biến động giá trên thị trường của tài sản trong danh mục đầu tư của quỹ.

Đang theo dõi

b) Thực hiện các khoản thanh toán của quỹ theo quy định của pháp luật.

Đang theo dõi

c) Các tổ chức phát hành chia, tách, hợp nhất, sáp nhập.

Đang theo dõi

d) Quỹ mới bắt đầu thành lập hoặc do tách quỹ, hợp nhất quỹ, sáp nhập quỹ mà thời gian hoạt động chưa quá 06 tháng.

Đang theo dõi

đ) Quỹ đang trong thời gian giải thể.

Đang theo dõi

e) Các tài sản đang đầu tư của quỹ không còn đáp ứng các tiêu chí đầu tư theo quy định tại Nghị định này, Điều lệ quỹ và chính sách đầu tư của quỹ.

Đang theo dõi

6. Quỹ hưu trí không được gửi tiền tại doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí hoặc người có liên quan với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí theo quy định về người có liên quan tại khoản 23 Điều 4 Luật Doanh nghiệp.

Đang theo dõi

Điều 20. Kế toán quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải thực hiện chế độ hạch toán kế toán quỹ hưu trí bao gồm:

Đang theo dõi

a) Hạch toán toàn bộ hoạt động thu, chi của quỹ hưu trí tách bạch với tài sản của doanh nghiệp quản lý quỹ.

Đang theo dõi

b) Xây dựng và cập nhật quy trình, phương pháp xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

c) Xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

d) Lập báo cáo tài chính quỹ.

Đang theo dõi

2. Quỹ hưu trí áp dụng chế độ kế toán đối với quỹ mở theo quy định của pháp luật chứng khoán và pháp luật kế toán.

Đang theo dõi

3. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải chịu trách nhiệm trước pháp luật và chịu trách nhiệm với người tham gia quỹ về tính chính xác của việc hạch toán, kế toán quỹ hưu trí quy định tại khoản 1 Điều này.

Đang theo dõi

4. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có thể tự thực hiện hạch toán kế toán hoặc ký hợp đồng với tổ chức cung cấp dịch vụ kế toán để thực hiện kế toán quỹ hưu trí theo quy định tại khoản 1 Điều này.

Đang theo dõi

5. Nguồn thu của quỹ hưu trí bao gồm:

Đang theo dõi

a) Các khoản đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động tham gia quỹ.

Đang theo dõi

b) Tiền sinh lời từ hoạt động đầu tư quỹ.

Đang theo dõi

c) Tiền thu từ phí chi trả đột xuất của người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại khoản 3 Điều 24 Nghị định này.

Đang theo dõi

6. Chi phí hoạt động của quỹ hưu trí bao gồm các khoản chi phí cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Chi phí quản lý tài sản trả cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

b) Chi phí lưu ký tài sản quỹ hưu trí trả cho tổ chức lưu ký.

Đang theo dõi

c) Chi phí giám sát quỹ hưu trí trả cho ngân hàng giám sát.

Đang theo dõi

d) Chi phí dịch vụ kế toán, kiểm toán, chi phí chi trả cho tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân (nếu có) và các dịch vụ thuê ngoài khác (nếu có).

Đang theo dõi

đ) Chi phí dự thảo, in ấn, gửi tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho người tham gia quỹ; chi phí công bố thông tin của quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

e) Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ.

Đang theo dõi

Điều 21. Quản trị tài khoản hưu trí cá nhân

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân bao gồm:

Đang theo dõi

a) Hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời toàn bộ hoạt động thu, chi của tài khoản hưu trí cá nhân bao gồm đóng góp, phân bổ kết quả đầu tư, chi phí hoạt động quỹ hưu trí, chi trả hưu trí.

Đang theo dõi

b) Xây dựng và cập nhật quy trình, phương pháp phân bổ kết quả đầu tư và chi phí hoạt động quỹ hưu trí, xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

c) Xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân hằng tháng.

Đang theo dõi

d) Lập và gửi người tham gia quỹ báo cáo giá trị tài khoản hưu trí cá nhân hàng tháng theo quy định tại Điều 28 Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải chịu trách nhiệm đối với người tham gia quỹ về tính chính xác của hoạt động cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân quy định tại khoản 1 Điều này.

Đang theo dõi

3. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có thể ký hợp đồng với tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại Điều 14 Nghị định này để thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại khoản 1 Điều này.

Đang theo dõi

Điều 22. Xác định giá trị tài sản ròng của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Định kỳ hằng tháng, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí hoặc ngân hàng giám sát có trách nhiệm xác định giá trị tài sản ròng của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và giá trị tài khoản hưu trí cá nhân. Trường hợp doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí sử dụng tổ chức cung cấp dịch vụ để thực hiện xác định giá trị tài sản ròng, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải chịu trách nhiệm về kết quả xác định giá trị tài sản ròng, giá trị tài khoản hưu trí cá nhân của tổ chức cung cấp dịch vụ.

Đang theo dõi

2. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải xây dựng quy chế xác định giá trị tài sản ròng và xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân để làm căn cứ thực hiện. Quy chế phải bao gồm những nội dung cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Nguyên tắc xác định giá trị tài sản ròng của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và giá trị tài khoản hưu trí cá nhân.

Đang theo dõi

b) Quy trình chi tiết thực hiện các phương pháp định giá đối với từng loại tài sản đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

c) Nguyên tắc xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân để tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân tính toán, xác định giá trị tài sản ròng và cung cấp cho người tham gia quỹ định kỳ.

Đang theo dõi

d) Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân có trách nhiệm đền bù thiệt hại cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 23 Nghị định này.

Đang theo dõi

3. Quy chế xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí và xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân phải được nêu tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại điểm d khoản 2 Điều 9 Nghị định này. Quy chế phải được công bố trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân, đồng thời gửi cho ngân hàng giám sát để kiểm tra, giám sát theo quy định tại điểm c khoản 2 Điều 13 Nghị định này.

Đang theo dõi

4. Việc xác định giá trị thị trường các tài sản của quỹ hưu trí thực hiện theo nguyên tắc quy định tại khoản 2 Điều 106 Luật Chứng khoán về xác định giá trị tài sản ròng của quỹ đầu tư chứng khoán và các văn bản hướng dẫn (nếu có).

Đang theo dõi

5. Ngân hàng giám sát có trách nhiệm kiểm tra, xác nhận giá trị tài sản ròng của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và giá trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại điểm c khoản 3 Điều 13 Nghị định này. Trường hợp phát hiện định giá sai giá trị tài sản ròng hoặc giá trị tài khoản hưu trí cá nhân, ngân hàng giám sát phải thông báo và yêu cầu điều chỉnh trong thời hạn 24 giờ.

Đang theo dõi

6. Trong thời hạn tối đa 03 ngày làm việc, kể từ ngày định giá, giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí phải được công bố trên các trang thông tin điện tử của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

Điều 23. Đền bù thiệt hại cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung được đền bù thiệt hại trong các trường hợp sau:

Đang theo dõi

a) Quỹ hưu trí bị đầu tư không đúng với quy định tại Nghị định này hoặc chính sách đầu tư quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và Điều lệ quỹ.

Đang theo dõi

b) Quỹ hưu trí bị xác định sai giá trị tài sản ròng; phân bổ kết quả đầu tư và xác định sai giá trị tài khoản hưu trí cá nhân. Mức độ sai sót phải đền bù thiệt hại được quy định tại quy chế xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí và xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân quy định tại khoản 3 Điều 22 Nghị định này nhưng không thấp hơn 0,75% giá trị tài sản ròng của quỹ.

Đang theo dõi

c) Phát sinh lỗi hệ thống, lỗi kỹ thuật, lỗi nghiệp vụ của các tổ chức cung cấp dịch vụ dẫn đến sai lệch giá trị tài khoản hưu trí cá nhân cao hơn mức độ sai sót phải đền bù thiệt hại quy định tại điểm b khoản này, các tổ chức cung cấp dịch vụ phát sinh lỗi có trách nhiệm chủ động phát hiện, thông báo và bồi thường đầy đủ cho người tham gia trong trường hợp phát sinh thiệt hại.

Đang theo dõi

2. Mức đền bù cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung được xác định trên cơ sở thiệt hại phát sinh cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

3. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, ngân hàng giám sát, tổ chức lưu ký tài sản, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân, tổ chức cung cấp dịch vụ kế toán quỹ và các tổ chức cung cấp dịch vụ khác (nếu có) có liên quan trong việc đầu tư quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, xác định giá trị tài sản ròng, phân bổ kết quả đầu tư và xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân cùng chịu trách nhiệm liên đới và phải đền bù thiệt hại cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung khi xảy ra các thiệt hại do sai sót của từng tổ chức này. Mức độ bồi thường thiệt hại thực hiện theo thỏa thuận giữa doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và ngân hàng giám sát, tổ chức lưu ký tài sản quỹ hưu trí, tổ chức cung cấp dịch vụ kế toán quỹ, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân, các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan theo quy định của Bộ luật Dân sự và quy định khác của pháp luật có liên quan.

Đang theo dõi

4. Việc bồi thường thiệt hại cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung phải được doanh nghiệp quản lý quỹ thuyết minh cụ thể tại báo cáo tài chính và báo cáo hoạt động quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, trong đó nêu rõ nguyên nhân, lý do, mức độ ảnh hưởng, số lượng người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung bị ảnh hưởng đã được đền bù, mức đền bù cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung, hình thức đền bù, phương thức thanh toán và các hoạt động khắc phục khác (nếu có).

Đang theo dõi

Mục 4
CHI TRẢ TỪ QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG

Đang theo dõi

Điều 24. Nguyên tắc chi trả từ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Số tiền chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung:

Đang theo dõi

a) Số tiền chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung từ quỹ hưu trí phụ thuộc vào giá trị tài khoản hưu trí cá nhân tại thời điểm nhận chi trả, quy định về chi trả tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và quy định tại văn bản thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

b) Nhà nước không đảm bảo về số tiền chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung. Trường hợp quyền, lợi ích hợp pháp của tổ chức, cá nhân khi tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung bị xâm phạm hoặc có tranh chấp phát sinh thì việc bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp hoặc giải quyết tranh chấp được thực hiện thông qua thương lượng, hòa giải hoặc yêu cầu Trọng tài hoặc Tòa án Việt Nam giải quyết theo quy định của pháp luật.

Đang theo dõi

2. Người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung được lựa chọn nhận chi trả hằng tháng hoặc nhận chi trả một lần hoặc kết hợp giữa nhận chi trả một lần và nhận hàng tháng.

Đang theo dõi

3. Ngoại trừ các trường hợp nhận chi trả bất khả kháng quy định tại khoản 4 Điều 5 Nghị định này và chi trả khi người lao động chấm dứt hợp đồng lao động theo quy định tại điểm b khoản 8 Điều 16 Nghị định này, trường hợp người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung nhận chi trả trước khi đến tuổi về hưu thì quỹ hưu trí được thu phí chi trả đột xuất, tối đa bằng 5% giá trị nhận chi trả. Phí chi trả đột xuất được bổ sung vào nguồn thu của quỹ hưu trí theo quy định tại khoản 5 Điều 20 Nghị định này và phân bổ vào tài khoản hưu trí cá nhân của từng người tham gia quỹ.

Đang theo dõi

4. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có trách nhiệm quy định cụ thể hồ sơ, tài liệu xác nhận người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung thuộc các trường hợp nhận chi trả bất khả kháng quy định tại điểm b, c, và d khoản 4 Điều 5 Nghị định này tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và Điều lệ quỹ trên cơ sở các tài liệu sau:

Đang theo dõi

a) Quyết định về việc hưởng bảo hiểm xã hội một lần do cơ quan bảo hiểm xã hội ban hành; hoặc

Đang theo dõi

b) Các văn bản giám định sức khỏe, bệnh án, chấm dứt hợp đồng lao động của người lao động là công dân nước ngoài theo quy định đối với hồ sơ hưởng bảo hiểm xã hội một lần theo pháp luật về bảo hiểm xã hội.

Đang theo dõi

Điều 25. Chi trả cho người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Căn cứ hợp đồng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung, văn bản thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí yêu cầu tổ chức lưu ký tài sản của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung chi trả cho người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có trách nhiệm thực hiện chi trả đầy đủ, đúng hạn cho người tham gia quỹ theo chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và Điều lệ quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

2. Người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung có thể ủy quyền cho người khác nhận chi trả. Người thừa kế hợp pháp của người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung được thừa hưởng mọi quyền lợi và nghĩa vụ trong trường hợp nhận thừa kế theo quy định của Bộ luật Dân sự.

Đang theo dõi

3. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí thực hiện tất toán và chuyển đổi thành tiền toàn bộ giá trị tài khoản hưu trí cá nhân của người lao động tham gia và thông báo số tiền cho người thừa kế của người lao động để người thừa kế làm văn bản xác nhận thừa kế và thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật liên quan.

Đang theo dõi

Điều 26. Hoàn trả cho người sử dụng lao động

Đang theo dõi

1. Trong trường hợp người lao động dừng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và không đáp ứng điều kiện quy định tại văn bản thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung, người sử dụng lao động được nhận hoàn trả từ tài khoản hưu trí cá nhân của người lao động đối với phần đóng góp của người sử dụng lao động, bao gồm kết quả đầu tư sau khi trừ đi chi phí liên quan đã phân bổ.

Đang theo dõi

2. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí yêu cầu tổ chức lưu ký tài sản của quỹ hưu trí hoàn trả cho người sử dụng lao động theo quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và văn bản thỏa thuận. Doanh nghiệp sử dụng lao động có trách nhiệm kê khai, thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật về thuế.

Đang theo dõi

Mục 5
CHẾ ĐỘ CÔNG BỐ THÔNG TIN VÀ BÁO CÁO VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG

Đang theo dõi

Điều 27. Tài liệu giới thiệu về quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Trước khi ký hợp đồng tham gia quỹ hưu trí, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải cung cấp tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí cho các đối tượng tham gia quỹ hưu trí quy định tại Điều 4 Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Tài liệu giới thiệu về chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và các quỹ hưu trí phải bao gồm những nội dung sau: 

Đang theo dõi

a) Điều lệ quỹ theo quy định tại Điều 11 Nghị định này. 

Đang theo dõi

b) Cảnh báo về các rủi ro với nội dung dễ hiểu, nổi bật (in đậm, tách riêng), trong đó nêu rõ: Bảo hiểm hưu trí bổ sung không phải là chế độ hưu trí của Nhà nước, không phải là sản phẩm bảo hiểm theo quy định của pháp luật kinh doanh bảo hiểm; người tham gia quỹ hưu trí trên cơ sở tự nguyện và chấp nhận rủi ro trong đầu tư theo mục tiêu và chính sách đầu tư quy định tại Điều lệ quỹ; chế độ chi trả phụ thuộc vào giá trị đóng góp tích lũy và kết quả đầu tư quỹ hưu trí sau khi trừ đi các chi phí liên quan phân bổ cho từng tài khoản hưu trí; bảo hiểm hưu trí bổ sung là sản phẩm theo cơ chế thị trường, không được Nhà nước bảo lãnh lợi nhuận và số tiền chỉ trả; người tham gia có thể bị giảm giá trị tài khoản hưu trí cá nhân khi thị trường biến động; người tham gia cần nắm rõ chính sách thuế đối với người sử dụng lao động và người lao động khi tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.  

Đang theo dõi

c) Thuyết minh rõ các quyền và trách nhiệm của người tham gia quỹ. 

Đang theo dõi

d) Các chi phí liên quan phân bổ cho từng tài khoản hưu trí của người tham gia quỹ.  

Đang theo dõi

đ) Kết quả đầu tư của quỹ trong 03 năm liền kề trước đó (nếu có). 

Đang theo dõi

e) Tài liệu giới thiệu về quỹ hưu trí phải chính xác, khách quan, đầy đủ, trung thực, phù hợp với chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và được trình bày rõ ràng, dễ hiểu. 

Đang theo dõi

Điều 28. Báo cáo giá trị tài khoản hưu trí cá nhân 

Đang theo dõi

1. Hằng tháng, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải lập báo cáo về tài sản của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và giá trị tài khoản hưu trí cá nhân bao gồm những nội dung sau: 

Đang theo dõi

a) Số tiền đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân trong tháng và lũy kế đến thời điểm lập báo cáo. 

Đang theo dõi

b) Số tiền rút ra, chuyển đổi tài khoản và lũy kế đến thời điểm lập báo cáo. 

Đang theo dõi

c) Giá trị tích lũy của tài khoản hưu trí cá nhân tại thời điểm đầu kỳ báo cáo và tại thời điểm lập báo cáo sau khi đã phân bổ kết quả đầu tư và trừ đi chi phí có liên quan.

Đang theo dõi

2. Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ thời điểm kết thúc tháng, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải gửi báo cáo về số dư tài khoản hưu trí cá nhân cho người tham gia quỹ.

Đang theo dõi

Điều 29. Thông báo về triển khai chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và công bố, cung cấp tài liệu, thông tin cho người tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung 

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải thông báo cho Bộ Tài chính về việc thành lập các quỹ hưu trí trong vòng 10 ngày kể từ ngày thành lập quỹ; hồ sơ thông báo gồm các tài liệu sau: 

Đang theo dõi

a) Văn bản thông báo về việc thành lập quỹ hưu trí. 

Đang theo dõi

b) Điều lệ các quỹ hưu trí. 

Đang theo dõi

2. Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh thay đổi về Điều lệ quỹ hưu trí hoặc các quy trình, quy chế quản lý quỹ hưu trí, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải thông báo cho Bộ Tài chính bằng văn bản về các thay đổi và văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế của Điều lệ quỹ hoặc các quy trình, quy chế quản lý quỹ hưu trí. 

Đang theo dõi

3. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí duy trì và cập nhật thường xuyên trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp về thông tin cơ bản của mỗi quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo từng chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đang tổ chức, quản lý, cụ thể: 

Đang theo dõi

a) Thông tin về chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 9 Nghị định này, trong đó bao gồm các tài liệu về: Điều lệ quỹ hưu trí, các hợp đồng ký kết giữa doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí với các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan theo quy định tại khoản 5 Điều 9 Nghị định này và các nội dung cập nhật, sửa đổi, bổ sung Điều lệ, hợp đồng ký kết với các tổ chức cung cấp dịch vụ. Cảnh báo rủi ro theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 27 Nghị định này. 

Đang theo dõi

b) Báo cáo tài chính bán niên, báo cáo tài chính năm đã kiểm toán của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

c) Báo cáo hoạt động quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung bán niên và cả năm, trong đó bao gồm thống kê về phí giao dịch trong hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, tỷ suất lợi nhuận sau khi trừ đi các chi phí. Các khoản chi phí quy định tại Điều 18 Nghị định này được liệt kê riêng, công bố theo tỷ lệ %/năm trên giá trị tài sản ròng. 

Đang theo dõi

d) Tổng hợp kết quả đầu tư hằng năm trong 05 năm liền kề trước đó (nếu có) của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung. 

Đang theo dõi

4. Người tham gia quỹ được quyền truy cập thông tin về tài khoản hưu trí cá nhân tại trang thông tin điện tử của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí hoặc tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại Điều 14 Nghị định này.

Đang theo dõi

Điều 30. Chế độ báo cáo của doanh nghiệp quản lý quỹ về bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Định kỳ hàng quý và hằng năm, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có trách nhiệm thực hiện chế độ báo cáo kết quả hoạt động của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, cụ thể như sau:

Đang theo dõi

a) Thời gian gửi báo cáo; Chậm nhất 03 tháng sau khi kết thúc kỳ báo cáo.

Đang theo dõi

b) Kỳ báo cáo: Đối với báo cáo quý là từ ngày đầu tiên của tháng đầu tiên của quý đến ngày cuối của tháng cuối của quý; đối với báo cáo năm là từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm.

Đang theo dõi

c) Phương thức gửi và nơi nhận báo cáo: văn bản giấy và văn bản điện tử gửi đến Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

2. Nội dung báo cáo theo quy định tại khoản 1 Điều này bao gồm:

Đang theo dõi

a) Báo cáo tài chính năm của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính của đơn vị có lợi ích công chúng theo quy định của Luật Kiểm toán độc lập.

Đang theo dõi

b) Báo cáo hoạt động quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung hằng năm.

Đang theo dõi

c) Báo cáo về tài sản của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung hàng quý, hàng năm.

Đang theo dõi

d) Báo cáo về hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung hằng quý, hàng năm.

Đang theo dõi

đ) Báo cáo quản trị rủi ro và hệ thống kiểm soát nội bộ hằng quý, hàng năm.

Đang theo dõi

e) Báo cáo tình hình tham gia và chi trả bảo hiểm hưu trí bổ sung hằng quý, hằng năm.

Đang theo dõi

3. Mẫu biểu báo cáo theo quy định tại điểm b, c, d, và đ khoản 2 Điều này thực hiện theo mẫu tại Phụ lục II kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

4. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có trách nhiệm báo cáo đột xuất trong các trường hợp sau:

Đang theo dõi

a) Báo cáo trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày có thay đổi về tổ chức lưu ký tài sản quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung hoặc ngân hàng giám sát quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

b) Báo cáo trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày phát sinh thay đổi về nội dung sửa đổi, bổ sung Điều lệ quỹ hưu trí, hợp đồng ký kết giữa doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí với các tổ chức cung cấp dịch vụ.

Đang theo dõi

c) Báo cáo trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được quyết định về việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán hoặc kinh doanh bảo hiểm của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Đang theo dõi

d) Theo yêu cầu của cơ quan quản lý.

Đang theo dõi

Điều 31. Chế độ báo cáo của ngân hàng giám sát

Đang theo dõi

1. Định kỳ hằng năm, ngân hàng giám sát có trách nhiệm thực hiện chế độ báo cáo về kết quả thực hiện kiểm tra, giám sát đối với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí, các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan, đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 13 Nghị định này, cụ thể như sau:

Đang theo dõi

a) Thời gian gửi báo cáo: Chậm nhất 03 tháng sau khi kết thúc kỳ báo cáo.

Đang theo dõi

b) Kỳ báo cáo: Báo cáo kết quả giám sát quỹ hưu trí từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm.

Đang theo dõi

c) Nội dung báo cáo: Thực hiện theo mẫu báo cáo quy định tại Phụ lục II kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

d) Phương thức gửi và nơi nhận báo cáo: văn bản giấy và văn bản điện tử gửi đến Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

2. Trường hợp phát hiện vi phạm quy định của pháp luật hoặc vi phạm chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, ngân hàng giám sát phải báo cáo ngay bằng văn bản cho Bộ Tài chính và thông báo cho doanh nghiệp quản lý quỹ trong thời hạn 02 ngày làm việc, kể từ thời điểm phát hiện vi phạm, đồng thời yêu cầu thực hiện sửa lỗi hoặc thực hiện các hoạt động khắc phục hậu quả trong thời hạn quy định.

Đang theo dõi

3. Ngoài các trường hợp báo cáo theo quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều này, trong trường hợp cần thiết, cơ quan quản lý có quyền yêu cầu ngân hàng giám sát báo cáo bất thường về việc giám sát quỹ hưu trí. Ngân hàng giám sát thực hiện báo cáo cơ quan quản lý trong thời hạn 02 ngày làm việc kể từ khi nhận được yêu cầu.

Đang theo dõi

Chương III
DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG

Đang theo dõi

Điều 32. Điều kiện cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

Đang theo dõi

1. Là doanh nghiệp thành lập hợp pháp tại Việt Nam được phép hoạt động trong các lĩnh vực: Quản lý quỹ, bảo hiểm nhân thọ theo quy định của pháp luật chuyên ngành và đáp ứng được các điều kiện sau:

Đang theo dõi

a) Đối với công ty quản lý quỹ phải có ít nhất 05 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; tổng giá trị tài sản quản lý tại báo cáo tài chính và báo cáo hoạt động năm gần nhất của công ty quản lý quỹ tối thiểu là 1.000 tỷ đồng; đang hoạt động quản lý tối thiểu 02 quỹ đại chúng, trong đó có tối thiểu 01 quỹ trái phiếu.

Đang theo dõi

b) Đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ phải đáp ứng đủ điều kiện triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí và thực hiện quản lý quỹ hưu trí theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm.

Đang theo dõi

2. Có dự thảo Điều lệ quỹ đối với mỗi quỹ hưu trí dự kiến thành lập đáp ứng quy định tại Điều 11 Nghị định này.

Đang theo dõi

3. Có phương án kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ hưu trí gồm những nội dung cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Kế hoạch hoạt động quản lý quỹ hưu trí trong 05 năm tiếp theo bao gồm: mô tả chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung dự kiến triển khai; nguyên tắc phối hợp, trách nhiệm của doanh nghiệp quản lý quỹ với các tổ chức cung cấp dịch vụ theo quy định tại khoản 5 Điều 9 Nghị định này trong triển khai chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung; phương án phát triển đối tượng tham gia.

Đang theo dõi

b) Phương án về cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin để quản lý từng tài khoản hưu trí cá nhân đảm bảo thực hiện các hoạt động đóng góp, đầu tư, thanh toán chi phí, thuế, tiền phạt và chi trả các đối tượng liên quan.

Đang theo dõi

c) Có mẫu hợp đồng khung về tham gia quỹ hưu trí đáp ứng điều kiện quy định tại Điều 15 Nghị định này.

Đang theo dõi

d) Quy trình quản trị rủi ro, kiểm soát nội bộ.

Đang theo dõi

4. Có tối thiểu 05 người lao động có ít nhất 05 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực quản lý quỹ hưu trí, quản lý quỹ đầu tư chứng khoán hoặc quản lý quỹ chủ hợp đồng bảo hiểm. Trong đó phải có tối thiểu 03 nhân viên nghiệp vụ có chứng chỉ hành nghề quản lý quỹ do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp hoặc là thành viên của Hiệp hội các nhà phân tích tài chính (CFA) hoặc các chứng chỉ chuyên môn tương đương khác ở nước ngoài.

Đang theo dõi

Điều 33. Hồ sơ đề nghị cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

Đang theo dõi

1. Đơn đề nghị cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh theo mẫu tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Dự thảo Điều lệ quỹ đối với mỗi quỹ hưu trí dự kiến thành lập đáp ứng quy định tại Điều 11 Nghị định này.

Đang theo dõi

3. Phương án kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ hưu trí:

Đang theo dõi

a) Kế hoạch hoạt động quản lý quỹ hưu trí theo quy định tại điểm a khoản 3 Điều 32 Nghị định này.

Đang theo dõi

b) Phương án về cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin để quản lý từng tài khoản hưu trí cá nhân đảm bảo thực hiện các hoạt động đóng góp, đầu tư, thanh toán chi phí, chi trả cho người tham gia quỹ và người sử dụng lao động, thanh toán thuế thu nhập cá nhân.

Đang theo dõi

c) Mẫu hợp đồng khung về tham gia quỹ hưu trí đáp ứng điều kiện quy định tại Điều 15 Nghị định này.

Đang theo dõi

d) Quy trình quản trị rủi ro, kiểm soát nội bộ.

Đang theo dõi

4. Tài liệu chứng minh có tối thiểu 05 người lao động đáp ứng điều kiện quy định tại Điều 32 Nghị định này, bao gồm các tài liệu cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Bản sao hợp đồng lao động (Bản sao có chứng thực của cơ quan nhà nước có thẩm quyền hoặc bản sao không có chứng thực xuất trình cùng bản chính để đối chiếu).

Đang theo dõi

b) Bản thông tin tóm tắt quá trình công tác của người lao động có xác nhận của cơ quan, tổ chức có thẩm quyền (nêu rõ quá trình công tác và mô tả công việc chính được giao đối với từng vị trí công tác).

Đang theo dõi

c) Bản sao các chứng chỉ theo quy định tại khoản 4 Điều 32 Nghị định này.

Đang theo dõi

Điều 34. Quy trình thủ tục cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp nộp 01 bộ hồ sơ đề nghị cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh theo quy định tại Điều 33 Nghị định này đến Bộ Tài chính để kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ.

Đang theo dõi

2. Trong thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được hồ sơ, Bộ Tài chính thông báo về tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ và yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài liệu (nếu có) và gửi 01 bộ hồ sơ chính thức để thẩm định.

Đang theo dõi

3. Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày Bộ Tài chính yêu cầu sửa đổi, bổ sung hồ sơ, tài liệu theo quy định tại khoản 2 Điều này, doanh nghiệp phải hoàn thiện hồ sơ, tài liệu theo yêu cầu. Quá thời hạn trên, trường hợp doanh nghiệp không hoàn thiện hồ sơ, tài liệu, Bộ Tài chính có văn bản thông báo dừng việc xem xét hồ sơ.

Đang theo dõi

4. Trong thời hạn 30 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài chính chủ trì lấy ý kiến Bộ Nội vụ đối với các nội dung về quyền lợi, trách nhiệm của người lao động và người sử dụng lao động theo quy định của pháp luật lao động và quy định tại Nghị định này; tổng hợp kết quả thẩm định để cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh. Trong trường hợp từ chối, Bộ Tài chính thông báo bằng văn bản cho doanh nghiệp và nêu rõ lý do.

Đang theo dõi

5. Nội dung thẩm định hồ sơ theo các điều kiện quy định tại Điều 32 Nghị định này.

Đang theo dõi

6. Trong thời gian hồ sơ đang được xem xét, doanh nghiệp nộp hồ sơ có nghĩa vụ sửa đổi, bổ sung hồ sơ, tài liệu khi phát hiện thông tin không chính xác hoặc còn thiếu hoặc thay đổi nội dung quan trọng phải có trong hồ sơ, tài liệu theo quy định pháp luật hoặc thấy cần thiết phải giải trình về vấn đề có thể gây hiểu nhầm.

Đang theo dõi

7. Việc nộp và trả kết quả giải quyết thủ tục hành chính quy định tại Nghị định này được thực hiện thông qua các cách thức theo quy định của pháp luật về thực hiện thủ tục hành chính theo cơ chế một cửa, một cửa liên thông tại Bộ phận Một cửa và cổng Dịch vụ công quốc gia.

Đang theo dõi

Điều 35. Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

Đang theo dõi

1. Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh có những nội dung cơ bản sau:

Đang theo dõi

a) Tên doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

b) Địa chỉ trụ sở chính, địa chỉ trang thông tin điện tử của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

c) Số, ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Đang theo dõi

d) Số, ngày cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh.

Đang theo dõi

đ) Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

e) Nội dung và phạm vi hoạt động.

Đang theo dõi

2. Trường hợp cấp lại hoặc điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh thì ghi rõ số lần cấp lại hoặc số lần điều chỉnh và sử dụng số Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh đã được cấp lần đầu cho doanh nghiệp.

Đang theo dõi

3. Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh được cấp, cấp lại hoặc điều chỉnh là văn bản giấy, văn bản điện tử do Bộ Tài chính cấp và có giá trị tương đương nhau.

Đang theo dõi

Điều 36. Cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

Đang theo dõi

1. Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh được cấp lại trong những trường hợp sau:

Đang theo dõi

a) Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh bị mất hoặc bị hư hỏng.

Đang theo dõi

b) Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí thực hiện tổ chức lại doanh nghiệp (chia, tách, hợp nhất, sáp nhập hoặc chuyển đổi loại hình doanh nghiệp) và tiếp tục đáp ứng đủ các điều kiện quy định tại Điều 32 Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Quy trình, thủ tục cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh đối với trường hợp quy định tại điểm a khoản 1 Điều này:

Đang theo dõi

a) Hồ sơ đề nghị cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh gồm:
Bản gốc Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh (trừ trường hợp bị mất);
Đơn đề nghị cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh theo mẫu tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

b) Trong thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được Đơn đề nghị cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh, Bộ Tài chính xem xét cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh.

Đang theo dõi

3. Quy trình, thủ tục cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh đối với trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều này:

Đang theo dõi

a) Hồ sơ gồm:
Đơn đề nghị cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh theo mẫu tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này;
Hồ sơ chứng minh doanh nghiệp tiếp tục đáp ứng đủ các điều kiện cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh quy định tại Điều 32 Nghị định này bao gồm các văn bản, tài liệu quy định tại khoản 2, khoản 3, khoản 4 Điều 33 Nghị định này.

Đang theo dõi

b) Trong thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được hồ sơ, Bộ Tài chính thông báo về tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ và yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài liệu (nếu có). Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày Bộ Tài chính yêu cầu sửa đổi, bổ sung hồ sơ, tài liệu, doanh nghiệp phải hoàn thiện hồ sơ, tài liệu theo yêu cầu. Quá thời hạn trên, trường hợp doanh nghiệp không hoàn thiện hồ sơ, tài liệu, Bộ Tài chính có văn bản thông báo dừng việc xem xét hồ sơ.

Đang theo dõi

c) Trong thời hạn 15 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài chính chủ trì lấy ý kiến Bộ Nội vụ để xem xét, cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh. Trong trường hợp từ chối, Bộ Tài chính thông báo bằng văn bản cho doanh nghiệp và nêu rõ lý do.

Đang theo dõi

Điều 37. Điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải làm thủ tục đề nghị điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ khi có sự thay đổi các thông tin quy định tại Điều 35 Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Hồ sơ đề nghị điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh bao gồm:

Đang theo dõi

a) Đơn đề nghị điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh theo mẫu tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này, trong đó nêu rõ lý do điều chỉnh.

Đang theo dõi

b) Bản gốc Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh đã được cấp lần gần nhất.

Đang theo dõi

c) Bản sao các tài liệu chứng minh nội dung đề nghị điều chỉnh.

Đang theo dõi

3. Trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài chính lấy ý kiến Bộ Nội vụ thẩm định, xem xét hồ sơ điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh. Trong trường hợp từ chối, Bộ Tài chính thông báo bằng văn bản cho doanh nghiệp và nêu rõ lý do.

Đang theo dõi

Điều 38. Những thay đổi phải thông báo cho Bộ Tài chính
Trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày có thay đổi về một trong các nội dung sau đây, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải thông báo bằng văn bản đến Bộ Tài chính:

Đang theo dõi

1. Thuộc diện tái cơ cấu hoặc kiểm soát, giám sát đặc biệt.

Đang theo dõi

2. Bị giải thể, phá sản hoặc tự chấm dứt kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

3. Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy phép hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm hoặc quản lý quỹ đầu tư chứng khoán.

Đang theo dõi

4. Bị đình chỉ hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán.

Đang theo dõi

Điều 39. Thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

Đang theo dõi

1. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí bị thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh trong các trường hợp sau đây:

Đang theo dõi

a) Bị giải thể, phá sản hoặc tự chấm dứt kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

b) Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy phép hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán hoặc lĩnh vực bảo hiểm.

Đang theo dõi

c) Hồ sơ đề nghị cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh có thông tin, hồ sơ gian lận để có đủ điều kiện được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh.

Đang theo dõi

d) Không hoạt động và thành lập quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung trong vòng 02 năm sau khi được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh.

Đang theo dõi

đ) Kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh, doanh nghiệp bị xử phạt vi phạm hành chính từ 03 lần trở lên đối với hành vi vi phạm hành chính về kinh doanh bảo hiểm hoặc kinh doanh chứng khoán hoặc quản lý bảo hiểm hưu trí bổ sung mà doanh nghiệp chưa khắc phục hoặc chưa hoàn thành việc khắc phục các vi phạm; thời gian xem xét là trong vòng 02 năm liền trước tính từ ngày nhận được quyết định xử phạt vi phạm gần nhất.

Đang theo dõi

e) Doanh nghiệp bị đình chỉ hoạt động do không khắc phục được tình trạng kiểm soát hoặc kiểm soát đặc biệt theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Đang theo dõi

2. Quy trình thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh:

Đang theo dõi

a) Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh tự động bị hết hiệu lực đối với các trường hợp quy định tại điểm a, b, c, d và đ khoản 1 Điều này.

Đang theo dõi

b) Đối với doanh nghiệp thuộc trường hợp quy định tại điểm e khoản 1 Điều này, kể từ ngày cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định áp dụng biện pháp kiểm soát, kiểm soát đặc biệt đối với doanh nghiệp quản lý quỹ, Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh bị tạm dừng hiệu lực. Sau thời gian khắc phục mà doanh nghiệp chưa khắc phục được tình trạng kiểm soát, kiểm soát đặc biệt theo quy định của pháp luật chuyên ngành, Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh tự động bị hết hiệu lực.

Đang theo dõi

c) Bộ Tài chính ra quyết định thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh và công bố trên trang thông tin điện tử của Bộ Tài chính về quyết định thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp.

Đang theo dõi

3. Doanh nghiệp phải chấm dứt ngay các hoạt động quản lý quỹ hưu trí kể từ thời điểm Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh tự động bị hết hiệu lực.

Đang theo dõi

4. Trường hợp doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí bị thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh, Bộ Tài chính chỉ định một doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí khác tiếp nhận việc quản lý các quỹ hưu trí đang quản lý bởi doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí bị thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh. Doanh nghiệp được chỉ định phải có Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ hưu trí và đang thực hiện quản lý tối thiểu 01 quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

5. Người tham gia quỹ được lựa chọn tiếp tục tham gia quỹ hưu trí quản lý bởi doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí theo chỉ định của Bộ Tài chính hoặc yêu cầu chuyển tài khoản hưu trí cá nhân sang quỹ hưu trí quản lý bởi doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí khác.

Đang theo dõi

6. Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí đã bị thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh không được nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung trong vòng 03 năm kể từ ngày bị thu hồi Giấy chứng nhận.

Đang theo dõi

Điều 40. Quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí

Đang theo dõi

1. Quyền của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí:

Đang theo dõi

a) Xây dựng và ban hành các chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung phù hợp với yêu cầu quản lý và nhu cầu của các đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 9 Nghị định này.

Đang theo dõi

b) Quyết định về số lượng quỹ hưu trí và chính sách đầu tư quỹ hưu trí theo quy định tại Điều lệ quỹ và các quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

c) Được chi trả chi phí tổ chức và hoạt động quản lý bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 18 Nghị định này.

Đang theo dõi

d) Được thuê các tổ chức cung cấp dịch vụ gồm: tổ chức lưu ký tài sản, ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân và tổ chức cung cấp dịch vụ khác (nếu có) để tổ chức thực hiện chính sách bảo hiểm hưu trí theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

đ) Yêu cầu người sử dụng lao động cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến việc đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung và việc xây dựng, ban hành văn bản thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

2. Nghĩa vụ của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí:

Đang theo dõi

a) Thành lập, đầu tư và quản lý quỹ hưu trí theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

b) Xây dựng và ban hành Điều lệ quỹ hưu trí đối với mỗi quỹ được thành lập.

Đang theo dõi

c) Lựa chọn và ký hợp đồng với tổ chức lưu ký, ngân hàng giám sát, tổ chức quản trị tài khoản hưu trí cá nhân và các tổ chức cung cấp dịch vụ khác (nếu có).

Đang theo dõi

d) Quyết định việc đầu tư của quỹ hưu trí theo quy định tại Điều lệ quỹ và quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

đ) Thực hiện kế toán quỹ hưu trí hoặc ký hợp đồng với tổ chức cung cấp dịch vụ kế toán quỹ hưu trí theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

e) Thực hiện quản trị tài khoản hưu trí cá nhân hoặc ký hợp đồng với tổ chức cung cấp dịch vụ quản trị tài khoản hưu trí cá nhân theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

g) Chuyển đổi tài khoản hưu trí cá nhân giữa các quỹ hưu trí quản lý bởi doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và chuyển tài khoản hưu trí cá nhân đang quản lý sang doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí khác theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

h) Thực hiện công bố thông tin, hạch toán, kế toán và báo cáo theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

i) Đền bù thiệt hại cho người tham gia quỹ (nếu có) theo quy định tại Điều 23 Nghị định này.

Đang theo dõi

k) Quản trị xung đột lợi ích giữa doanh nghiệp, cổ đông lớn, bên liên quan và người tham gia quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

l) Tạm dừng thành lập quỹ mới trong vòng 02 năm và thực hiện công bố thông tin khi có văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đánh giá có vi phạm trong việc quản lý, triển khai quỹ hưu trí theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

Chương IV
TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN, TỔ CHỨC CÓ LIÊN QUAN

Đang theo dõi

Điều 41. Trách nhiệm của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí

Đang theo dõi

1. Cung cấp dịch vụ theo đúng quy định tại Nghị định này, chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và các hợp đồng cung cấp dịch vụ đã ký kết với doanh nghiệp sử dụng lao động, người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung và với các tổ chức cung cấp dịch vụ.

Đang theo dõi

2. Thực hiện toàn bộ nghĩa vụ, quyền hạn theo chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đối với doanh nghiệp sử dụng lao động và người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Đang theo dõi

3. Thực hiện công bố thông tin, hạch toán, kế toán và báo cáo theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

4. Đền bù thiệt hại cho người tham gia quỹ (nếu có) theo quy định tại Điều 23 Nghị định này.

Đang theo dõi

5. Chịu sự giám sát, kiểm tra, thanh tra của cơ quan quản lý nhà nước theo quy định của pháp luật. Trường hợp vi phạm quy định của pháp luật khi cung cấp dịch vụ theo quy định tại Nghị định này, tùy theo tính chất và mức độ vi phạm sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự.

Đang theo dõi

6. Thực hiện công bố thông tin khi vi phạm trong lĩnh vực quản lý quỹ hưu trí, quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, kinh doanh bảo hiểm theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp trong vòng 10 ngày kể từ ngày nhận được quyết định xử phạt vi phạm hành chính.

Đang theo dõi

7. Không được cung cấp thông tin, giới thiệu, cố tình gây nhầm lẫn về bảo hiểm hưu trí bổ sung với chế độ hưu trí của Nhà nước hoặc gây nhầm lẫn với sản phẩm bảo hiểm theo quy định của pháp luật kinh doanh bảo hiểm.

Đang theo dõi

Điều 42. Trách nhiệm của các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan tới việc thiết lập, hoạt động, quản lý, đầu tư, giám sát quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung

Đang theo dõi

1. Cung cấp dịch vụ theo đúng quy định tại Nghị định này, chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung và hợp đồng cung cấp dịch vụ đã ký kết với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

2. Thực hiện chế độ báo cáo theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

3. Đền bù thiệt hại cho người tham gia quỹ (nếu có) theo quy định tại Điều 23 Nghị định này.

Đang theo dõi

4. Chịu sự giám sát, kiểm tra, thanh tra, của cơ quan quản lý nhà nước theo quy định của pháp luật. Trường hợp vi phạm quy định của pháp luật khi cung cấp dịch vụ theo quy định tại Nghị định này, tùy theo tính chất và mức độ vi phạm sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự.

Đang theo dõi

5. Thực hiện công bố thông tin khi vi phạm trong lĩnh vực quản lý quỹ hưu trí theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp trong vòng 10 ngày kể từ ngày nhận được quyết định xử phạt vi phạm hành chính.

Đang theo dõi

Điều 43. Trách nhiệm của Bộ Tài chính

Đang theo dõi

1. Chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan phổ biến chính sách, công khai thông tin và tổng hợp, theo dõi, đánh giá việc thực hiện Nghị định này theo quy định của pháp luật.

Đang theo dõi

2. Chủ trì, phối hợp với các cơ quan có liên quan cấp, cấp lại, điều chỉnh, thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh theo quy định của Nghị định này.

Đang theo dõi

3. Theo dõi, đánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí thông qua chế độ báo cáo theo quy định của Nghị định này.

Đang theo dõi

4. Chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan kiểm tra doanh nghiệp quản lý quỹ, tổ chức lưu ký, ngân hàng giám sát và các tổ chức cung cấp dịch vụ theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

a) Công tác kiểm tra được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu quản lý. Việc kiểm tra đột xuất được thực hiện khi phát hiện doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí có dấu hiệu vi phạm pháp luật, theo yêu cầu của việc giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng chống tham nhũng hoặc do Thủ trưởng cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền giao. Việc kiểm tra định kỳ thực hiện 02 năm một lần đối với một doanh nghiệp.

Đang theo dõi

b) Nội dung kiểm tra định kỳ bao gồm xem xét khả năng tiếp tục duy trì hoặc thu hồi Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí; xem xét khả năng tiếp tục cung cấp dịch vụ liên quan đến quỹ hưu trí; việc tuân thủ đầy đủ các quy định về cung cấp dịch vụ liên quan đến quỹ hưu trí theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

c) Việc kiểm tra thực hiện nghĩa vụ thuế đối với doanh nghiệp sử dụng lao động, người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung thực hiện theo quy định của pháp luật về thuế.

Đang theo dõi

5. Chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan kiến nghị xử lý vi phạm pháp luật và giải quyết khiếu nại, tố cáo về bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định của Nghị định này và quy định của pháp luật về xử phạt vi phạm hành chính.

Đang theo dõi

Chương V
HIỆU LỰC THI HÀNH VÀ TỔ CHỨC THỰC HIỆN

Đang theo dõi

Điều 44. Hiệu lực thi hành và tổ chức thực hiện

Đang theo dõi

1. Nghị định này có hiệu lực thi hành từ ngày 10 tháng 5 năm 2026 và thay thế Nghị định số 88/2016/NĐ-CP ngày 01 tháng 7 năm 2016 của Chính phủ về chương trình hưu trí bổ sung tự nguyện (sau đây gọi tắt là Nghị định số 88/2016/NĐ-CP).

Đang theo dõi

2. Các doanh nghiệp đã được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ hưu trí bổ sung tự nguyện theo quy định tại Nghị định số 88/2016/NĐ-CP được tiếp tục hoạt động theo Giấy chứng nhận đã cấp. Việc điều chỉnh, cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý bảo hiểm hưu trí bổ sung đối với các doanh nghiệp này được thực hiện theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

3. Các doanh nghiệp đang quản lý quỹ hưu trí bổ sung tự nguyện theo quy định tại Nghị định số 88/2016/NĐ-CP có trách nhiệm:

Đang theo dõi

a) Trong vòng 30 ngày kể từ ngày Nghị định này có hiệu lực thi hành, báo cáo Bộ Tài chính về tình hình cung cấp dịch vụ quản lý quỹ hưu trí bổ sung tự nguyện (bao gồm: số lượng quỹ hưu trí đang quản lý, số doanh nghiệp sử dụng lao động và số người tham gia quỹ, giá trị tài sản ròng và cơ cấu đầu tư của từng quỹ, các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan...).

Đang theo dõi

b) Trong vòng 06 tháng kể từ khi Nghị định này có hiệu lực thi hành, cập nhật các tài liệu về chương trình hưu trí bổ sung tự nguyện theo quy định tại Nghị định này và công khai trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Đang theo dõi

c) Trong vòng 12 tháng kể từ khi Nghị định này có hiệu lực thi hành, điều chỉnh cơ cấu đầu tư của các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Nghị định này. Trong thời gian điều chỉnh danh mục đầu tư, cơ cấu đầu tư của các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, các doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí được tiếp tục áp dụng quy định về đầu tư quỹ hưu trí bổ sung tự nguyện theo quy định tại Nghị định số 88/2016/NĐ-CP và Điều lệ quỹ.

Đang theo dõi

d) Thực hiện chế độ báo cáo, công bố thông tin theo quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

4. Các cá nhân đang tham gia trực tiếp quỹ hưu trí bổ sung tự nguyện theo quy định tại Nghị định số 88/2016/NĐ-CP được tiếp tục tham gia quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung hoặc nhận chi trả toàn bộ tài khoản hưu trí cá nhân. Việc chi trả cho các cá nhân theo quy định tại khoản này không bị áp dụng phí chi trả đột xuất.

Đang theo dõi

Điều 45. Trách nhiệm thi hành
Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này.

Đang theo dõi

    Nơi nhận:
 - Ban Bí thư Trung ương Đảng; 
 - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; 
 - Các bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Chính phủ;
 - HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; 
 - Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng; 
 - Văn phòng Tổng Bí thư; 
 - Văn phòng Chủ tịch nước; 
 - Hội đồng Dân tộc và các Ủy ban của Quốc hội; 
 - Văn phòng Quốc hội; 
 - Tòa án nhân dân tối cao; 
 - Viện kiểm sát nhân dân tối cao; 
 - Kiểm toán nhà nước; 
 - Ủy ban Trung ương Mặt trận Tổ quốc Việt Nam; 
 - Cơ quan trung ương của các tổ chức chính trị - xã hội; 
 - VPCP: BTCN, các PCN, Trợ lý TTg, TGĐ Cổng TTĐT, các Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo; 
 - Lưu: VT, KTTH (2b).
   TM. CHÍNH PHỦ
 KT. THỦ TƯỚNG
 PHÓ THỦ TƯỚNG
  
 Hồ Đức Phớc
   
Phụ lục I
 MẪU ĐƠN ĐỀ NGHỊ CẤP, CẤP LẠI, ĐIỀU CHỈNH
GIẤY CHỨNG NHẬN ĐỦ ĐIỀU KIỆN KINH DOANH DỊCH VỤ
QUẢN LÝ QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG
 (Kèm theo Nghị định số 85/2026/NĐ-CP
Ngày 25 tháng 3 năm 2026 của Chính phủ)
  
     Mẫu số 01
   Đơn đề nghị cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung hoặc cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
     Mẫu số 02
   Đơn đề nghị cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung (đối với trường hợp bị mất hoặc hư hỏng)
     Mẫu số 03
   Đơn đề nghị điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
     
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số 01
     TÊN DOANH NGHIỆP
 __________
 Số: ….
   CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc 
 ______________________
 ……., ngày … tháng … năm 20…
     
 ĐƠN ĐỀ NGHỊ
 Cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý 
quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung hoặc, Cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện 
kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
 (đối với trường hợp doanh nghiệp quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung bị chia,
tách, sáp nhập, hợp nhất hoặc chuyển đổi hình thức sở hữu và tiếp tục đáp ứng
đủ các điều kiện quy định tại Nghị định …../..../NĐ-CP
ngày …../…./… của Chính phủ)
  
 Kính gửi: Bộ Tài chính.
  
 Phần I. Thông tin về doanh nghiệp
 1. Tên doanh nghiệp viết bằng tiếng Việt (ghi bằng chữ in hoa):
 ………………………………………………………………………………………………..
 Tên doanh nghiệp viết tắt (nếu có):
 ………………………………………………………………………………………………..
 Tên doanh nghiệp viết bằng tiếng nước ngoài (nếu có):
 ………………………………………………………………………………….……………..
 2. Địa chỉ trụ sở chính: ……………………………………………………………………..
 3. Mã số doanh nghiệp: ……………………………………………………………………..
 4. Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: …………….……… do …………………………. (tên cơ quan cấp) cấp ngày ………. tháng ………. năm …….. tại ………………………………
 5. Giấy phép thành lập và hoạt động công ty quản lý quỹ số .... do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày ... tháng .... năm ....
 Các lĩnh vực hoạt động:
 ………………………………………………………………………………….……………..
 Hoặc
 Giấy phép thành lập và hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm số... do Bộ Tài chính cấp ngày... tháng ... năm...
 Các nghiệp vụ bảo hiểm:
 ………………………………………………………………………………….…….………..
 6. Vốn điều lệ: ………………………………………………………………….……………..
 7. Vốn điều lệ thực góp: …………………………………………………………………….
 8. Điện thoại: ………………………………………… Fax: ………………………………..
 9. Trang thông tin điện tử: …………………………………………………….……………..
 10. E-mail: ……………………………………………………………………….……………..
 11. Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp:
 Họ và tên: ………………………………..………. Giới tính: ………………………………..
 Chức vụ: ………………………………………………………………………….……………..
 Quốc tịch ……………………………………………………….. Sinh ngày: …../……../…...
 Số định danh cá nhân (đối với cá nhân là công dân Việt Nam, người gốc Việt Nam chưa xác định được quốc tịch đang sinh sống tại Việt Nam, người nước ngoài đã được cấp số định danh cá nhân), số hộ chiếu (đối với người nước ngoài không có số định danh cá nhân): ………………
 Bằng cấp: ………………………………………………….……………..
 Trình độ chuyên môn và kinh nghiệm làm việc: …………………………………………
 ………………………………………………………………………………….……………..
 Điện thoại: ……………………………….. E-mail: ………………………………………..
 12. 05 người lao động đáp ứng điều kiện có ít nhất 05 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực quản lý quỹ hưu trí, quản lý quỹ đầu tư chứng khoán hoặc quản lý quỹ chủ hợp đồng bảo hiểm
 (1) Họ và tên: ………………………………..………. Giới tính: ……………………..……..
 Chức vụ: ………………………………………………………………………….…………….
 Quốc tịch ……………………………………………………….. Sinh ngày: …../……../…...
 Số định danh cá nhân (đối với cá nhân là công dân Việt Nam, người gốc Việt Nam chưa xác định được quốc tịch đang sinh sống tại Việt Nam, người nước ngoài đã được cấp số định danh cá nhân), số hộ chiếu (đối với người nước ngoài không có số định danh cá nhân): ………………
 Bằng cấp: ………………………………………………….……………………………..…..
 Trình độ chuyên môn và kinh nghiệm làm việc: ……………………………………………
 Điện thoại: ……………………………….. E-mail: ………………………………………..
 (2) …………….
 (3) …………….
 (4) …………….
 (5) …………….
 Phần II. Nội dung đề nghị và hồ sơ kèm theo
 1. (Tên doanh nghiệp) đề nghị Bộ Tài chính cấp/cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Nghị định số …./…/NĐ-CP ngày ..../ ..../…. của Chính phủ quy định về quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
 2. Hồ sơ kèm theo gồm có:
 (Nêu cụ thể các thành phần hồ sơ theo quy định tại Điều 33 (đối với hồ sơ đề nghị cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh) hoặc điểm a khoản 2 Điều 36 (đối với hồ sơ đề nghị cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh)
 - ……………………………………………………………………………………………..
 - ……………………………………………………………………………………………..
 - ……………………………………………………………………………………………..
 Phần III. Doanh nghiệp cam kết
 (Tên doanh nghiệp) xin cam kết:
 1. Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và tính hợp pháp của những nội dung kê khai trên đây và các giấy tờ, tài liệu trong hồ sơ gửi kèm theo Đơn này.
 2. Nếu được cấp/cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, (tên doanh nghiệp) sẽ chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật về dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.
  
       NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
 (Ký, ghi rõ họ và tên và đóng dấu)
     
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số 02
     TÊN DOANH NGHIỆP
 __________
 Số: ….
   CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc 
 ______________________
 ……., ngày … tháng … năm 20…
   
 ĐƠN ĐỀ NGHỊ 
 Cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý

quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
 (đối với trường hợp Giấy chứng nhận bị mất hoặc bị hư hỏng)
 _________________
  
 Kính gửi: Bộ Tài chính.
  
 1. Tên doanh nghiệp: ……………………………………………………………….………..
 - Tên doanh nghiệp viết tắt (nếu có): ……………………………………….………………
 - Tên doanh nghiệp viết bằng tiếng nước ngoài (nếu có): ……………………………….
 - Địa chỉ trụ sở chính: ……………………………………….………………………………..
 - Địa chỉ trụ sở chính: …………………………… Số điện thoại: …………………………
 số fax: ……………………………………….…………………………………………………..
 - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp/ Giấy phép thành lập và hoạt động số ……… do ………. (tên cơ quan cấp) ……….. cấp ngày …… tháng ..... năm ……..
 - Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung số ……… cấp lần đầu ngày .... tháng.... năm ….. (Điều chỉnh lần thứ ….. ngày .... tháng.... năm ….. ).
 Đề nghị Bộ Tài chính cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung cho ……….. (tên  doanh nghiệp) thay thế Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung số ……………….… cấp ngày .... tháng.... năm …..
 2. Lý do đề nghị cấp lại: …………………………………………………………………
 3. Hồ sơ kèm theo gồm có: ……………………………………………………………..
 4. Doanh nghiệp xin chịu trách nhiệm trước pháp luật về những nội dung trong đơn và các giấy tờ, tài liệu trong hồ sơ gửi kèm theo đơn này.
  
       NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
 (Ký, ghi rõ họ và tên và đóng dấu)
   
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số 03
     TÊN DOANH NGHIỆP
 __________
 Số: ….
   CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc 
 ______________________
 ……., ngày … tháng … năm 20…
   
 ĐƠN ĐỀ NGHỊ
 Điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh

dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
 ____________
  
 1. Tên doanh nghiệp: ……………………………………………………………….………..
 - Tên doanh nghiệp viết tắt (nếu có): ……………………………………….………………
 - Tên doanh nghiệp viết bằng tiếng nước ngoài (nếu có): ……………………………….
 - Địa chỉ trụ sở chính: ……………………………………….………………………………..
 - Địa chỉ trụ sở chính: …………………………… Số điện thoại: …………………………
 số fax: ……………………………………….…………………………………………………..
 - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp/ Giấy phép thành lập và hoạt động số ……… do ………. (tên cơ quan cấp) ……….. cấp ngày …… tháng ..... năm ……..
 - Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung số ……… cấp lần đầu ngày .... tháng.... năm ….. (Điều chỉnh lần thứ ….. ngày .... tháng.... năm ….. ).
 Đề nghị Bộ Tài chính điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung cho …………………… (tên doanh nghiệp) trong Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung số …… cấp …….. ngày ……. tháng ……. năm ……
 2. Nội dung đề nghị điều chỉnh
 (Tên doanh nghiệp) đề nghị điều chỉnh Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo các nội dung sau: …………………………………………..
 Lý do đề nghị điều chỉnh: …………………………………………………………………….
 3. Hồ sơ kèm theo gồm có: …………………………………………………………………..
 4. Doanh nghiệp xin chịu trách nhiệm trước pháp luật về những nội dung trong đơn và các giấy tờ, tài liệu trong hồ sơ gửi kèm theo đơn này.
  
       NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
 (Ký, ghi rõ họ và tên và đóng dấu)
   
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Phụ lục II
 NỘI DUNG VĂN BẢN THỎA THUẬN THAM GIA CHƯƠNG TRÌNH
BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG TẠI DOANH NGHIỆP
 (Kèm theo Nghị định số 85/2026/NĐ-CP
Ngày 25 tháng 3 năm 2026 của Chính phủ)
  
 VĂN BẢN THỎA THUẬN
VỀ VIỆC THAM GIA CHƯƠNG TRÌNH BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG
  
 I. CHƯƠNG TRÌNH BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG THAM GIA
 1. Tên chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung người lao động lựa chọn tham gia.
 2. Nội dung cơ bản của chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung:
 Nội dung cơ bản của chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều 9 Nghị định này, trong đó bao gồm các thông tin cơ bản sau:
 - Đối tượng và điều kiện tham gia chương trình.
 - Cam kết về mức đóng góp tối thiểu của người sử dụng lao động khi người lao động tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.
 - Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí được người sử dụng lao động lựa chọn.
 - Điều kiện thụ hưởng, các phương án chi trả từ quỹ hưu trí.
 3. Mức đóng góp, tần suất và thời gian đóng góp của người sử dụng lao động
 - Mức đóng góp bằng số tiền tuyệt đối hoặc bằng tỷ lệ phần trăm trên mức tiền lương của người lao động (Mức đóng góp của người sử dụng lao động không thấp hơn mức đóng góp tối thiểu đã cam kết theo quy định tại mục 2 nêu trên)
 - Tần suất đóng góp hằng tháng, hoặc hai tháng một lần, hoặc ba tháng một lần, hoặc tần suất khác do người sử dụng lao động lựa chọn phù hợp với khả năng và nhu cầu của người sử dụng lao động.
 - Thời gian đóng góp cụ thể do người sử dụng lao động và người lao động thỏa thuận, phù hợp với chương trình hưu trí bảo hiểm bổ sung mà người sử dụng lao động đã xây dựng và người lao động lựa chọn tham gia.
 4. Mức đóng góp, tần suất, thời gian và phương thức đóng góp của người lao động
 - Mức đóng góp bằng số tiền tuyệt đối hoặc bằng tỷ lệ phần trăm trên mức tiền lương của người lao động.
 - Tần suất đóng góp hằng tháng, hoặc hai tháng một lần, hoặc ba tháng một lần, hoặc tần suất khác do người lao động lựa chọn phù hợp với khả năng và nhu cầu của người lao động.
 - Thời gian đóng góp cụ thể do người lao động và người sử dụng lao động thỏa thuận, phù hợp với chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung mà người sử dụng lao động đã xây dựng và người lao động lựa chọn tham gia.
 - Người lao động đóng góp vào quỹ hưu trí thông qua người sử dụng lao động ủy thác cho người sử dụng lao động đóng hoặc trích từ tiền lương tháng của mình để đóng vào quỹ hưu trí.
 5. Các trường hợp tạm ngừng tham gia
 Người lao động và người sử dụng lao động thỏa thuận về việc tạm ngừng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung khi thuộc một trong các trường hợp sau:
 - Người lao động và người sử dụng lao động thỏa thuận về việc tạm ngừng thực hiện văn bản thỏa thuận.
 - Người lao động tạm hoãn hợp đồng lao động.
 6. Các trường hợp ngừng tham gia
 Người lao động và người sử dụng lao động ngừng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung khi thuộc một trong các trường hợp sau:
 - Văn bản thỏa thuận hết thời hạn mà không có thỏa thuận gia hạn hoặc ký lại văn bản thỏa thuận.
 - Người lao động và người sử dụng lao động thỏa thuận ngừng tham gia.
 - Khi người lao động đơn phương chấm dứt thực hiện văn bản thỏa thuận.
 - Khi người sử dụng lao động đơn phương chấm dứt thực hiện văn bản thỏa thuận.
 - Khi hợp đồng lao động giữa người lao động và người sử dụng lao động chấm dứt trước khi hết thời hạn của văn bản thỏa thuận.
 II. CÁC NỘI DUNG NGƯỜI LAO ĐỘNG ỦY QUYỀN CHO NGƯỜI SỬ DỤNG LAO ĐỘNG
 Người lao động ủy quyền cho người sử dụng lao động thực hiện một số công việc sau:
 1. Ký hợp đồng tham gia quỹ hưu trí với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.
 2. Lựa chọn các phương án đầu tư theo quy định tại điều lệ quỹ hưu trí.
 3. Thanh toán các khoản phí, chi phí liên quan theo quy định tại điều lệ quỹ hưu trí.
 4. Các công việc ủy quyền khác theo thỏa thuận phù hợp với quyền lợi và nghĩa vụ của người lao động và người sử dụng lao động theo pháp luật về lao động.
 III. VIỆC THAY ĐỔI CÁC NỘI DUNG TẠI VĂN BẢN THỎA THUẬN
 (Việc sửa đổi, bổ sung thỏa thuận cần có sự thống nhất giữa người sử dụng lao động và người lao động và phải được lập thành văn bản)
 IV. QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI LAO ĐỘNG
 1. Quyền của người lao động tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại khoản 1 Điều 8 Nghị định này, trong đó nêu rõ các nội dung cơ bản sau:
 - Quyết định việc tham gia hoặc ngừng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.
 - Quyết định mức đóng góp, tần suất, thời gian, phương thức đóng góp của mình và việc thay đổi (nếu có) phù hợp với chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung mà người sử dụng lao động đã xây dựng và người lao động lựa chọn tham gia.
 - Được hưởng toàn bộ quyền lợi đã được quy định trong chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung mà mình tham gia, nội dung nêu tại văn bản thỏa thuận và đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật.
 - Được thỏa thuận với người sử dụng lao động để thay đổi nội dung trong văn bản thỏa thuận hoặc yêu cầu người sử dụng lao động thực hiện đầy đủ những nội dung đã cam kết tại văn bản thỏa thuận và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.
 - Được hưởng phần đóng góp của người sử dụng lao động và kết quả đầu tư từ khoản đóng góp này khi người sử dụng lao động đơn phương ngừng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.
 - Được lựa chọn tất toán hoặc duy trì hợp đồng bảo hiểm hưu trí bổ sung trong thời gian tối đa 01 năm hoặc chuyển tài khoản hưu trí cá nhân sang quỹ hưu trí khác sau khi chấm dứt hợp đồng lao động với người sử dụng lao động hoặc khi đến tuổi nghỉ hưu.
 - Được đơn phương chấm dứt thực hiện văn bản thỏa thuận.
 - Những quyền khác theo thỏa thuận với người sử dụng lao động và theo quy định của pháp luật.
 2. Nghĩa vụ của người lao động tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại khoản 2 Điều 8 Nghị định này, trong đó nêu rõ các nội dung cơ bản sau:
 - Thực hiện việc đóng góp đã cam kết trong văn bản thỏa thuận này.
 - Thông báo cho người sử dụng lao động biết trước ít nhất 05 ngày làm việc đối với trường hợp thay đổi mức đóng, tần suất, thời gian và phương thức đóng góp; 03 ngày làm việc đối với trường hợp tạm ngừng hoặc ngừng thực hiện văn bản thỏa thuận.
 - Những nghĩa vụ khác theo thỏa thuận với người sử dụng lao động và theo quy định của pháp luật.
 V. QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI SỬ DỤNG LAO ĐỘNG
 1. Quyền của người sử dụng lao động khi tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại khoản 1 Điều 7 Nghị định này, trong đó nêu rõ các nội dung cơ bản sau:
 - Quyết định mức đóng, tần suất, thời gian đóng góp phần đóng góp của mình.
 - Thỏa thuận với người lao động về việc thay đổi những nội dung trong văn bản thỏa thuận có liên quan đến trách nhiệm và nghĩa vụ của mình.
 - Được nhận lại khoản đóng góp của mình cho người lao động và kết quả đầu tư từ khoản đóng góp này trong các trường hợp được quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và văn bản thỏa thuận.
 - Đơn phương chấm dứt thực hiện văn bản thỏa thuận khi người lao động vi phạm quy định của pháp luật về chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, quy định tại chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung của doanh nghiệp.
 - Những quyền khác theo thỏa thuận với người lao động và theo quy định của pháp luật.
 2. Nghĩa vụ của người sử dụng lao động khi tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại khoản 2 Điều 7 Nghị định này, trong đó nêu rõ các nội dung cơ bản sau:
 - Thực hiện đóng góp theo mức đóng, tần suất, thời gian đóng góp đã thỏa thuận.
 - Tuân thủ và thực hiện các nội dung trong văn bản thỏa thuận và pháp luật quy định.
 - Đóng phần tiền do người lao động ủy thác cho người sử dụng lao động (nếu có).
 - Tiến hành các thủ tục với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí để người lao động được hưởng hoặc chuyển tiếp việc tham gia đóng góp vào quỹ.
 - Những nghĩa vụ khác theo thỏa thuận với người lao động và theo quy định của pháp luật.
 VI. NHỮNG NỘI DUNG THỎA THUẬN, CAM KẾT KHÁC NGƯỜI LAO ĐỘNG VÀ NGƯỜI SỬ DỤNG LAO ĐỘNG
 Những nội dung thỏa thuận khác giữa người lao động và người sử dụng lao động không trái với quy định của pháp luật (nếu có).
 VII. THỜI HẠN CỦA VĂN BẢN THỎA THUẬN
 Thời hạn của văn bản thỏa thuận về việc tham gia Chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung
 Bắt đầu từ ngày ... và kết thúc tại ngày ....
 (Thời điểm kết thúc tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung không vượt quá thời điểm chấm dứt của hợp đồng lao động giữa người lao động và người sử dụng lao động)
 Văn bản thỏa thuận được lập thành 03 bản, người lao động/tập thể người lao động giữ 01 bản, người sử dụng lao động giữ 01 bản, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí giữ 01 bản.
  
Đang theo dõi

Phụ lục III
 MẪU BIỂU BÁO CÁO ĐỊNH KỲ CỦA DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ
QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG VÀ NGÂN HÀNG GIÁM SÁT 
(Kèm theo Nghị định số 85/2026/NĐ-CP
Ngày 25 tháng 3 năm 2026 của Chính phủ)
  
     Mẫu số 01
   Báo cáo hoạt động quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
     Mẫu số 02
   Báo cáo về tài sản của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
     Mẫu số 03
   Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
     Mẫu số 04
   Báo cáo về việc quản trị rủi ro và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong việc quản lý quỹ hưu trí
     Mẫu số 05
   Báo cáo kết quả thực hiện kiểm tra và giám sát của ngân hàng giám sát đối với doanh nghiệp quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
     
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số 01
 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG
  
 Kính gửi: Bộ Tài chính
  
 - Tên doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí: ………………..
 - Địa chỉ:
 - Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh số ………. do ………. cấp ngày ……..
 - Kỳ báo cáo quý/năm: ……..
 - Tên, địa chỉ các tổ chức cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí (kế toán quỹ, quản trị tài khoản hưu trí cá nhân) (nếu có);
 - Danh sách các đại lý hưu trí.
 1. Báo cáo tình hình chung
     STT
   Chỉ tiêu
   Đơn vị
   Giá trị
   Thay đổi so với kỳ báo cáo trước
     I
   Số lượng quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung đang quản lý
    
     II
   Tổng giá trị tài sản ròng của các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung đang quản lý
    
 1
 2
 3
   Trong đó:
 Tổng giá trị các khoản đóng góp vào quỹ hưu trí trong kỳ
 Tổng giá trị các khoản chi trả từ quỹ hưu trí trong kỳ
 Tổng giá trị đầu tư cuối kỳ báo cáo
    
 2. Báo cáo đối với từng quỹ hưu trí đang quản lý
 (Chi tiết đối với từng quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung đang quản lý)
 - Tên quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung;
 - Điều lệ quỹ số .... ngày ....; văn bản sửa đổi, bổ sung số ... ngày .... (nếu có); trong đó nêu cụ thể chính sách đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, tỷ trọng đầu tư vào từng loại tài sản quy định tại khoản 3 Điều 19 Nghị định số .../202.../NĐ-CP.
 - Tên tổ chức lưu ký;
 - Tên ngân hàng giám sát;
     STT
   Chỉ tiêu
   Đơn vị
   Giá trị
   Thay đổi so với kỳ báo cáo trước
     I
   Tổng số lượng người tham gia quỹ (I=1+2)
    
     1
   Số lượng cá nhân trực tiếp tham gia quỹ (theo quy định tại Nghị định số 88/2016/NĐ-CP)
    
     2
   Số lượng người lao động tham gia quỹ thông qua người sử dụng lao động
    
     3
   Số lượng doanh nghiệp tham gia quỹ
    
     II
   Giá trị tài sản ròng của quỹ
    
   Trong đó:
    
     1
   Tổng giá trị các khoản đóng góp vào quỹ hưu trí trong kỳ
    
     2
   Tổng giá trị các khoản chi trả từ quỹ hưu trí trong kỳ
    
     3
   Tổng giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí
    
       ........, ngày........tháng........năm......
 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
 (Ký tên, ghi rõ họ và tên và đóng dấu)
   
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số 02
 BÁO CÁO VỀ TÀI SẢN CỦA QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG
 (áp dụng cho từng quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung)
  
 Kính gửi: Bộ Tài chính
  
 - Tên doanh nghiệp quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung: ………………..
 - Địa chỉ:
 - Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh số ………. do ………. cấp ngày ……..
 - Kỳ báo cáo quý/năm: ……..
 - Tên quỹ hưu trí:
 - Điều lệ quỹ số .... ngày văn bản sửa đổi, bổ sung số ... ngày.... (nếu có); trong đó nêu cụ thể chính sách đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, tỷ trọng đầu tư vào từng loại tài sản quy định tại khoản 3 Điều 19 Nghị định số .../202.../NĐ-CP.
 Đơn vị tính:.... VND
     TT
   Tài sản
   Kỳ báo cáo
   Kỳ trước
   %/cùng kỳ năm trước
     1
   Tiền và các khoản tương đương tiền
    
   Tiền
    
   Tiền gửi ngân hàng
    
   Các khoản tương đương tiền
    
     2
   Trái phiếu Chính phủ
    
     3
   Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh
    
     4
   Trái phiếu chính quyền địa phương
    
     5
   Chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán
    
     6
   Cổ phiếu niêm yết
    
     7
   Trái phiếu doanh nghiệp niêm yết
    
     8
   Các khoản phải thu
    
   Lãi, cổ tức được nhận
    
   Các khoản phải thu khác
    
   Dự phòng phải thu khó đòi
    
     9
   Tổng tài sản
    
       ........, ngày........tháng........năm......
 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
 (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
   
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số 03
 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG 

(áp dụng cho từng quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung)
  
 Kính gửi: Bộ Tài chính
  
 - Tên doanh nghiệp quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung: ………………..
 - Địa chỉ:
 - Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh số ………. do ………. cấp ngày ……..
 - Kỳ báo cáo quý/năm: ……..
 - Tên quỹ hưu trí:
 - Điều lệ quỹ số .... ngày ….. văn bản sửa đổi, bổ sung số ... ngày .... (nếu có); Trong đó nêu cụ thể chính sách đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, tỷ trọng đầu tư vào từng loại tài sản quy định tại khoản 3 Điều 19 Nghị định số .../202.../NĐ-CP.
 Đơn vị tính:.... VND
 I. BÁO CÁO DANH MỤC ĐẦU TƯ CỦA QUỸ
     TT
   Loại tài sản (nêu chi tiết)
   Số lượng
   Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo
   Tổng giá trị
   Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của quỹ
     I
   Tiền
     1
   Tiền mặt
    
     2
   Tiền gửi ngân hàng
    
   Tổng
    
     II
   Trái phiếu Chính phủ
    
     III
   Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh
    
     IV
   Trái phiếu chính quyền địa phương
    
     V
   Chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán
     1
    
     2
    
   Tổng
    
     VI
   Cổ phiếu niêm yết
    
     VII
   Trái phiếu doanh nghiệp niêm yết
    
     VIII
   Các khoản phải thu
    
     1
   Lãi, cổ tức được nhận
    
     2
   Các khoản phải thu khác
    
     3
   Dự phòng phải thu khó đòi
    
   Tổng
    
     IX
   Tổng giá trị danh mục
    
 II. BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
     TT
   Chỉ tiêu
   Kỳ báo cáo
   Kỳ trước
   Lũy kế từ đầu năm
     I
   Thu nhập từ hoạt động đầu tư
    
     1
   Tiền lãi, cổ tức được nhận
    
     2
   Các khoản thu nhập khác
    
     II
   Chi phí
    
     1
   Phí quản lý trả cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí
    
     2
   Phí lưu ký trả cho tổ chức lưu ký
    
     3
   Phí giám sát trả cho ngân hàng giám sát
    
     4
   Chi phí dịch vụ kế toán quỹ, quản trị tài khoản hưu trí cá nhân và các chi phí khác mà doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan
    
     5
   Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán
    
     6
   Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ
    
     7
   Các loại phí khác (nêu chi tiết)
    
     III
   Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I-II)
    
     IV
   Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
    
     1
   Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
    
     2
   Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
    
     V
   Thay đổi của giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
    
     VI
   Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
    
     VII
   Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ trong kỳ:
    
   Trong đó
    
     1
   Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư của Quỹ trong kỳ
    
     2
   Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do việc nhận đóng góp của người tham gia quỹ trong kỳ
    
     3
   Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do việc chi trả cho người tham gia quỹ trong kỳ
    
     VIII
   Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
    
       ........, ngày........tháng........năm......
 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
 (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
   
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số 04
 BÁO CÁO VỀ VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ THỰC HIỆN HỆ THỐNG

KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG VIỆC QUẢN LÝ QUỸ HƯU TRÍ
  
 Kính gửi:Bộ Tài chính
  
 - Tên doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí: ………….
 - Địa chỉ:
 - Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh số ………. do ……… cấp ngày …………
 - Kỳ báo cáo năm …………
 - Tên, địa chỉ các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan (kế toán quỹ, quản trị tài khoản hưu trí cá nhân) (nếu có).
 1. Tình hình chung của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí
 - Được cấp lại Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh số ... ngày...;
 - Thuộc diện tái cơ cấu hoặc kiểm soát, giám sát đặc biệt;
 - Khiếu nại, tố cáo, tranh chấp trong năm liên quan đến hoạt động quản lý quỹ hưu trí (nếu có);
 - Các trường hợp đền bù thiệt hại cho người tham gia quỹ;
 - Biên bản/báo cáo kiểm tra, thanh tra của cơ quan quản lý nhà nước thực hiện trong năm.
 2. Tình hình của từng quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung
 - Thay đổi về tổ chức lưu ký;
 - Thay đổi về ngân hàng giám sát;
 - Thay đổi Điều lệ quỹ; trong đó, nêu cụ thể thay đổi của chính sách đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.
 3. Báo cáo về tình hình thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp quản lý quỹ trong việc quản lý quỹ hưu trí
 Đánh giá về tình hình thực hiện và áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp quản lý quỹ trong việc quản lý quỹ hưu trí.
  
       ........, ngày........tháng........năm......
 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
 (Ký tên, ghi rõ họ và tên và đóng dấu)
   
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số 05
 BÁO CÁO KẾT QUẢ THỰC HIỆN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA

NGÂN HÀNG GIÁM SÁT ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ

QUỸ TRONG VIỆC QUẢN LÝ QUỸ HƯU TRÍ
  
 Kính gửi: Bộ Tài chính
  
 - Tên ngân hàng giám sát:...
 - Địa chỉ:....
 - Tên doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí được giám sát:...
 - Địa chỉ:....
 - Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung số ... cấp ngày....
 - Tên, địa chỉ các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí (kế toán quỹ, quản trị tài khoản hưu trí cá nhân) (nếu có).
 - Kỳ báo cáo năm:....
 1. Về việc tuân thủ các nghĩa vụ của doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí
 - Đánh giá về việc tuân thủ các nghĩa vụ theo quy định của Nghị định số .../202.../NĐ-CP đối với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và các tổ chức cung cấp dịch vụ về việc tuân thủ các nghĩa vụ theo quy định tại Nghị định số …./202.../NĐ-CP, điều lệ quỹ, hợp đồng tham gia quỹ hưu trí, hợp đồng cung cấp các dịch vụ liên quan;
 - Các trường hợp đền bù thiệt hại cho người tham gia quỹ (nếu có);
 - Về việc hạch toán và quản lý tách biệt tài sản của người tham gia quỹ và doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.
 2. Về hoạt động đầu tư
 Đánh giá về việc tuân thủ chính sách đầu tư theo Điều lệ quỹ, tuân thủ quyền và trách nhiệm của các bên liên quan đối với các giao dịch của quỹ hưu trí và tài khoản hưu trí cá nhân.
 3. Về việc quản lý tài khoản hưu trí cá nhân
 Đánh giá việc phân bổ kết quả đầu tư, xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân.
 4. Về tình hình thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp quản lý quỹ trong việc quản lý quỹ hưu trí
 - Đánh giá về tình hình thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp quản lý quỹ trong việc quản lý quỹ hưu trí;
 - Đánh giá về quy trình, phương pháp xác định giá trị tài sản ròng của quỹ hưu trí;
 - Đánh giá về quy trình, phương pháp phân bổ kết quả đầu tư, xác định giá trị tài khoản hưu trí cá nhân.
 - Các rủi ro tiềm tàng (nếu có).
  
       ........, ngày........tháng........năm......
 ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN
 CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT
 (Ký tên, ghi rõ họ và tên và đóng dấu)
   
Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Phụ lục IV
 CÁC TIÊU CHÍ CƠ BẢN ĐỐI VỚI TÀI SẢN ĐẦU TƯ

CỦA QUỸ BẢO HIỂM HƯU TRÍ BỔ SUNG 
 (Kèm theo Nghị định số 85/2026/NĐ-CP

Ngày 25 tháng 3 năm 2026 của Chính phủ)
  
 1. Đối với công cụ nợ của Chính phủ: là trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước, công trái xây dựng Tổ quốc được phát hành bằng đồng Việt Nam tại thị trường trong nước.
 2. Đối với trái phiếu chính quyền địa phương, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh:
 - Là trái phiếu chính quyền địa phương được phát hành bởi các Ủy ban nhân dân cấp tỉnh theo quy định của pháp luật quản lý nợ công;
 - Là trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh được phát hành bởi các ngân hàng chính sách xã hội theo quy định của pháp luật quản lý nợ công.
 3. Đối với tiền gửi ngân hàng: Là tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng thương mại đáp ứng các tiêu chuẩn cơ bản sau:
 - Không phải là các ngân hàng thương mại đang được kiểm soát đặc biệt theo thông báo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
 - Đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) theo quy định của Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoặc văn bản bổ sung, sửa đổi, thay thế (nếu có).
 4. Đối với trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi của các ngân hàng thương mại: Là trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi do các ngân hàng thương mại phát hành, trong đó các ngân hàng thương mại phải đáp ứng các tiêu chuẩn cơ bản như điểm 3 nêu trên.
 5. Đối với cổ phiếu niêm yết trên thị trường chứng khoán: Là các cổ phiếu niêm yết trên thị trường chứng khoán đáp ứng các tiêu chuẩn cơ bản sau:
 - Cổ phiếu không thuộc diện bị cảnh báo do vi phạm công bố thông tin, kiểm soát, hạn chế giao dịch, tạm ngừng giao dịch (ngoại trừ tạm ngừng giao dịch do thực hiện các sự kiện doanh nghiệp như tách/gộp cổ phiếu, chia tách/sáp nhập... dưới 30 ngày giao dịch), đình chỉ giao dịch trong vòng 03 tháng tính đến ngày xem xét lựa chọn tài sản đầu tư quỹ.
 - Cổ phiếu có thời gian niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán từ 6 tháng trở lên tính đến ngày xem xét lựa chọn tài sản đầu tư quỹ, ngoại trừ cổ phiếu niêm yết có giá trị vốn hóa thị trường thuộc Top 5 và thời gian niêm yết trên 3 tháng.
 - Cổ phiếu có tỷ lệ tự do chuyển đổi (tỷ lệ free-float) lớn hơn hoặc bằng 10%.
 - Cổ phiếu có tỷ lệ giá trị giao dịch trên giá trị vốn hóa điều chỉnh trung bình trong 6 tháng liền trước ngày xem xét lựa chọn tài sản đầu từ quỹ không nhỏ hơn 0,05%.
 - Cổ phiếu nằm trong nhóm có giá trị vốn hóa thị trường thuộc Top 100 của Sở Giao dịch chứng khoán.
 Việc tính toán các tiêu chuẩn đối với cổ phiếu trên được thực hiện định kỳ vào ngày cuối hằng quý.
 6. Đối với trái phiếu niêm yết trên thị trường chứng khoán: Là các trái phiếu niêm yết được xếp hạng tín nhiệm bởi tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập ngoại trừ trường hợp trái phiếu phát hành của tổ chức tín dụng hoặc trái phiếu được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tài chính ở nước ngoài, tổ chức tài chính quốc tế bảo lãnh thanh toán toàn bộ gốc và lãi trái phiếu.
 7. Đối với chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán: Là chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán đã được chào bán ra công chúng theo quy định của pháp luật chứng khoán.

Đang theo dõi

                                    Bạn chưa Đăng nhập thành viên.

                                    Đây là tiện ích dành cho tài khoản thành viên. Vui lòng Đăng nhập để xem chi tiết. Nếu chưa có tài khoản, vui lòng Đăng ký tại đây!
本案信息

裁判要旨：【越南法律中文翻译】法令Nghịđịnh_85_2026_NĐ-CP.txt 翻译日期: 2026-08-22 翻译工具: DeepSeek API **法令 85/2026/NĐ-CP 关于补充退休保险** **政府** 依据2015年6月19日颁布的《政府组织法》；依据2019年6月22日...
关键词：越南法律,中越双语
王德林律师 · 云南八谦（文山）律师事务所
← 返回首页
越南关于补充退休保险的第85/2026/NĐ-CP号议定（85_2026_NĐ-CP）

本案信息

相关文章
