越南第373/2025/NĐ-CP号法令修订第126/2020/NĐ-CP号法令关于税务管理（373_2025_NĐ-CP）

越南法律王德林2026-09-14
【越南法律中文翻译】法令Nghịđịnh_373_2025_NĐ-CP.txt
翻译日期: 2026-08-22
翻译工具: DeepSeek API

**法令 373/2025/NĐ-CP 修订政府于2020年10月19日颁布的关于《税收管理法》若干条款实施细则的第126/2020/NĐ-CP号法令**

**政府**

依据2015年6月19日颁布的《政府组织法》；依据2019年6月22日修订补充的《政府组织法》若干条款的第47/2019/QH14号法律；

依据2019年6月13日颁布的《税收管理法》；

依据2024年1月18日颁布的《土地法》；

依据2024年6月29日颁布的《首都法》；

依据2024年11月30日颁布的《增值税法》；

依据2024年11月26日颁布的《企业所得税法》；

依据2025年2月19日颁布的《个人所得税法》；

根据财政部部长的建议；

**颁布法令：**

**第一条** 修订、补充政府于2020年10月19日颁布的关于《税收管理法》若干条款实施细则的第126/2020/NĐ-CP号法令（以下简称第126/2020/NĐ-CP号法令）的若干条款：

**1. 修订、补充第八条第一款、第二款、第四款如下：**

“1. 对于按月申报纳税的纳税人，其纳税申报期限最迟为产生纳税义务之月的次月20日。对于按季申报纳税的纳税人，其纳税申报期限最迟为产生纳税义务之季度的季度末次月最后一个日。

对于按年申报纳税的纳税人，其纳税申报期限最迟为年度结束后的第90日。

对于按次发生申报纳税的纳税人，其纳税申报期限最迟为产生纳税义务之日起的第10日。

对于按清算（结算）申报纳税的纳税人，其纳税申报期限最迟为合同规定的支付义务期限结束后的第10日，或清算（结算）完成日后的第10日（对于清算（结算）合同）。

2. 对于属于增值税按季申报对象的纳税人，若其同时属于个人所得税按季申报对象，则可选择按季申报个人所得税。若纳税人属于增值税按月申报对象，则必须按月申报个人所得税。

对于属于增值税按季申报对象但不符合按季申报个人所得税条件的纳税人，必须转为按月申报个人所得税，并自转为按月申报的季度起，按照本款规定的期限，补交该季度内各月的个人所得税申报文件。补交的申报文件不视为违反申报期限的规定。

对于属于增值税按月申报对象但不符合按月申报个人所得税条件的纳税人，必须转为按季申报个人所得税，并自转为按季申报的季度起，按照本款规定的期限，提交该季度内各月的个人所得税申报文件。提交的申报文件不视为违反申报期限的规定。

4. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**2. 修订、补充第八条a款如下：**

“**第八条a款 与土地相关的财政义务产生时间的规定**

1. 根据《土地法》规定，与土地相关的财政义务产生时间如下：

a) 对于由国家机关、单位、组织、家庭户、个人使用土地但尚未获得土地使用权证书，现按规定办理土地使用权证书（首次登记）手续的情况，财政义务产生时间为有权签发土地使用权证书的国家机关发出关于允许办理土地使用权证书手续的通知之日。

b) 对于家庭户、个人被允许将土地用途转换为非农业用地的情况，财政义务产生时间为有权签发允许转换土地用途决定的国家机关发出关于允许转换土地用途的通知之日。

c) 对于家庭户、个人被国家允许使用土地的情况，财政义务产生时间为有权签发允许使用土地决定的国家机关发出关于允许使用土地的通知之日。

d) 对于家庭户、个人被国家出租土地的情况，财政义务产生时间为有权签发允许出租土地决定的国家机关发出关于允许出租土地的通知之日。

dd) 对于家庭户、个人被国家允许改变土地用途、重新出租土地、允许从土地租赁转为土地划拨，或根据法律规定必须履行财政义务的其他情况，财政义务产生时间为有权签发决定的国家机关发出关于允许改变土地用途、重新出租土地、允许从土地租赁转为土地划拨的通知之日。

e) 对于根据法律规定被国家追回土地但尚未获得补偿的情况，财政义务产生时间为有权签发追回土地决定的国家机关发出关于追回土地的通知之日。

g) 对于根据法律规定必须履行财政义务的其他情况，财政义务产生时间为有权国家机关发出书面通知之日。

2. 对于根据《土地法》规定，土地使用权证书、房屋及土地附着资产所有权证书的签发、变更登记，或土地用途转换登记，或土地租赁、土地划拨登记，或根据法律规定必须履行财政义务的其他登记，财政义务产生时间为有权国家机关发出关于允许办理登记手续的通知之日。

3. 对于属于根据法律规定免征、减征土地相关款项的情况，财政义务产生时间按照本条第一款、第二款规定确定。若纳税人不再符合免征、减征条件，则财政义务产生时间自不再符合条件之日起确定。”

**3. 修订、补充第十二条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**4. 修订、补充第十四条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**5. 修订、补充第十六条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**6. 修订、补充第十八条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**7. 修订、补充第二十条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**8. 修订、补充第二十二条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**9. 修订、补充第二十四条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**10. 修订、补充第二十六条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**11. 修订、补充第二十八条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**12. 修订、补充第三十条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**13. 修订、补充第三十二条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**14. 修订、补充第三十四条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**15. 修订、补充第三十六条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**16. 修订、补充第三十八条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**17. 修订、补充第四十条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**18. 修订、补充第四十二条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**19. 修订、补充第四十四条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**20. 修订、补充第四十六条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**21. 修订、补充第四十八条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**22. 修订、补充第五十条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**23. 修订、补充第五十二条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**24. 修订、补充第五十四条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**25. 修订、补充第五十六条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**26. 修订、补充第五十八条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**27. 修订、补充第六十条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**28. 修订、补充第六十二条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**29. 修订、补充第六十四条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**30. 修订、补充第六十六条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**31. 修订、补充第六十八条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月10日。

2. 对于属于按月申报纳税的纳税人，若其不符合按月申报条件，则转为按季申报纳税。转为按季申报纳税的期限最迟为产生按月申报义务之季度的季度末次月10日。

3. 对于属于按季申报纳税的纳税人，若其不符合按季申报条件，则转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按季申报义务之月的次月10日。”

**32. 修订、补充第七十条第一款、第二款、第三款如下：**

“1. 对于属于按次发生申报纳税的纳税人，若其经常发生应税活动，则必须转为按月申报纳税。转为按月申报纳税的期限最迟为产生按次申报义务之月的次月

第373/2025/NĐ-CP号议定

（红章版本PDF）
此为会员账户专属功能。请登录以查看详情。
如尚无账户，请在此注册！
第373/2025/NĐ-CP号议定（Word版）
此为会员账户专属功能。请登录以查看详情。
如尚无账户，请在此注册！
效力状态：已知
效力：已知
效力状态：已知

政府
__________
编号：373/2025/NĐ-CP

越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
______________________

河内，2025年12月31日

本议定被第252/2026/NĐ-CP号议定第74条第3款đ点所替代

议 定

修订、补充政府2020年10月19日第126/2020/NĐ-CP号关于规定《税收管理法》若干条款实施细则的议定若干条款

根据第63/2025/QH15号《政府组织法》；

根据第38/2019/QH14号《税收管理法》，经第56/2024/QH15号关于修订、补充《证券法》、《会计法》、《独立审计法》、《国家预算法》、《公共资产管理和使用法》、《税收管理法》、《个人所得税法》、《国家储备法》、《行政违法处理法》若干条款的法律修订、补充；

根据第31/2024/QH15号《土地法》，经第43/2024/QH15号关于修订、补充第31/2024/QH15号《土地法》、第27/2023/QH15号《住房法》、第29/2023/QH15号《房地产经营法》和第32/2024/QH15号《信用组织法》若干条款的法律修订、补充；

根据财政部部长的建议；

政府颁布修订、补充政府2020年10月19日第126/2020/NĐ-CP号关于规定《税收管理法》若干条款实施细则的议定若干条款的议定。

**第一条** 修订、补充第九条若干点、款如下：

1. 修订、补充第一款b点如下：

“b）属于本议定第八条第一款a点规定的按月申报个人所得税的纳税人，如具备按季度申报增值税的条件，则可选择按季度申报个人所得税。”。

2. 补充第三款如下：

“3. 已按季度申报但不再具备按季度申报条件的纳税人，处理如下：

a）纳税人自行发现不再具备按季度申报条件的，纳税人必须自下一季度首月起按月度申报，补交此前各季度的月度申报资料，并按规定计算滞纳金。

b）税务机关发现纳税人不具备按季度申报条件的，税务机关发布书面文件要求纳税人自下一季度首月起按月度申报，补交此前各季度的月度申报资料，并按规定计算滞纳金，但税务机关通过在纳税人营业场所检查时发现的除外。纳税人必须按照税务机关的书面要求按月度申报并补交月度申报资料。

c）纳税人因纳税期变更而须补交的各纳税期申报资料，不就迟延提交申报资料受到行政违法处罚。已补交的各月份申报资料被确定为替代已提交的按季度申报的资料。”。

**第二条** 修订、补充第十条第六款b点如下：

“b）对国家预算产生义务的日期，按照第31/2024/QH15号《土地法》第一百五十五条第三款的规定确定。”。

**第三条** 修订、补充第十一条第八款b.2点如下：

b.2) 居民个人有工资、薪金所得，属于从两个以上（含两个）支付单位取得按来源地扣缴税款的，应在年度内支付所得最大的支付单位所在地的直接主管税务机关办理纳税申报。如果年度内有多个支付所得最大的支付单位且所得数额相等的，个人应在其中一个支付所得最大的支付单位所在地的主管税务机关办理纳税申报。

个人未按上述规定提交个人所得税清算申报文件的，已接收该个人申报文件的税务机关，根据税务行业数据库系统中的信息，协助将申报文件转至直接管理支付所得单位的税务机关，依法办理个人所得税清算。

**第四条** 修改、补充第十三条若干点、款如下：

**1.** 修改、补充第一款đ点如下：

“đ) 适用于尚未有出租决定书、土地租赁合同情况的土地租金。”

**2.** 修改、补充第二款若干点如下：

**a)** 修改、补充第二款b点、c点如下：

“b) 土地使用费。

c) 土地租金。”。

**b)** 补充第二款d点如下：

“d) 土地使用者在未计算土地租金、土地使用费及其他土地预算收入期间应补缴的款项，由税务机关依法管理征收。”。

**3.** 修改、补充第六款如下：

“6. 税务机关自收到纳税人的纳税申报文件、确定土地财政义务的信息转送单（包括首次及财政义务确定依据发生变化时）以及主管国家机关合法、齐全的文件之日起，签发并发送纳税通知的期限，具体如下：

**a)** 对于越南裔境外定居人士所属组织、个人的土地使用费及应补缴款项，最迟为07个工作日；对于家庭户、个人（越南裔境外定居人士除外）的土地使用费及应补缴款项，最迟为05个工作日；对于土地租金及应补缴款项，最迟为05个工作日；对于不动产转让、继承、赠与不动产所得的个人所得税，房屋、土地登记费，最迟为03个工作日。

**b)** 自收到乡级人民委员会或省级人民委员会所属专业机构按规定确定的、承租人、土地使用人可抵扣应缴土地租金、土地使用费的款项的文件之日起，最迟为07个工作日；乡级人民委员会或省级人民委员会所属专业机构必须在自收到土地登记办公室或具有土地管理职能的机构或联办一站式部门转来的文件之日起最迟05个工作日内，确定纳税人可抵扣应缴土地租金、土地使用费的款项并发送税务机关。

**c)** 自收到纳税人纳税申报文件之日起最迟03个工作日内，税务机关按照本议定书随附的附录二第01/CCTT-TĐMN号表格出具文件，发送给依据政府2024年7月30日第103/2024/NĐ-CP号议定书第四十四条规定的国家机关，以提供地政信息，作为按本款a点、b点规定签发并发送缴款通知的依据。

**d)** 对于按年支付土地租金的情况，税务机关最迟于每年4月30日签发土地租金缴款通知并发送给纳税人。若主管国家机关调整确定土地租金的依据，税务机关应重新计算应缴土地租金并通知纳税人执行。”。

**第四条。修改、补充本议定书第三条如下：**

1. 修改、补充第一款如下：
“1. 税务机关根据有权国家机关关于确定土地财政义务的文件，确定应纳税款。对于土地租赁，税务机关根据有权国家机关的文件确定应付租金，作为计算和征收款项的依据。”

2. 修改、补充第三款如下：
“3. 对于属于税务机关根据有权国家机关的文件确定财政义务的对象，但尚未收到该文件的土地使用者，税务机关应书面通知土地使用者，要求其向有权国家机关提交文件，以确定土地财政义务。自收到税务机关书面通知之日起30个工作日内，土地使用者未提交文件或提交的文件不符合规定的，税务机关应书面通知有权国家机关，要求提供文件以确定土地财政义务。”

3. 修改、补充第五款如下：
“5. 税务机关根据有权国家机关的文件确定财政义务，并发出纳税通知。纳税通知必须载明：纳税人姓名；税款种类；计税依据；税率；应纳税额；缴纳期限；征收依据的文件。对于土地租赁，纳税通知必须载明：纳税人姓名；应付租金金额；缴纳期限；征收依据的文件。”

4. 修改、补充第八款如下：
“8. 若税务机关收到用于确定土地财政义务的信息转送单、有权国家机关的决定、通知、文件不合法、不符合规定，则税务机关向有权国家机关发送文件以调整、补充具体信息的期限如下：
a) 自收到档案之日起最迟05个工作日内，税务机关按照本议定书所附附录II的表格第01/CCTT-ĐĐTCQ号发送文件给有权国家机关，以调整、补充信息。
b) 自收到税务机关文件之日起最迟05个工作日内，有权国家机关执行调整、补充信息并发送给税务机关。”。

5. 修改、补充第十一款第b.3点和第b.4点如下：
“b.3) 若有权国家机关转送的信息缺少必要组成部分、信息不足或税务机关发现信息与事实不符，则自收到档案之日起05个工作日内，税务机关有责任书面通知已发送档案的机关，要求补充、调整信息。若收到税务机关要求补充信息的书面文件，有权国家机关应在收到文件之日起05个工作日内，按照税务机关的要求提供档案和信息。收到完整档案和信息后，税务机关按照本议定书相应条款规定的期限计算并发出缴款通知。
b.4) 税务机关根据有权国家机关按照本议定书相应条款规定确定的应缴义务文件，通知应缴税款金额。若有权国家机关转送的信息缺乏发出纳税通知的足够依据，则自收到文件之日起05个工作日内，税务机关有责任书面通知已发送档案的机关，要求补充、调整信息。若收到税务机关要求补充信息的书面文件，有权国家机关应在收到文件之日起05个工作日内，按照税务机关的要求提供档案和信息。收到完整档案和信息后，税务机关按照本议定书相应条款规定的期限发出缴款通知。”。

**第五条。修改、补充第十八条若干款项如下：**

1. 修改、补充第三款如下：
“3. 土地租金和土地使用者须补缴的款项：
a) 对于按年缴纳土地租金的情况：
a.1) 首次缴纳土地租金的期限：自税务机关发出土地租金缴纳通知之日起最迟30日内。
a.2) 从第二年起，土地承租人可选择在一年内缴纳一次或两次。若纳税人选择一年内缴纳一次税款，则纳税期限为5月31日。若土地承租人选择一年内分两次缴纳，则各期纳税期限如下：第一期缴纳50%，最迟于5月31日；第二期根据通知缴清剩余部分，最迟于10月31日。
对于新租赁土地，且第一年应缴土地租金财政义务确定时间在10月31日之后的情况，税务机关就当年剩余时间发出土地租金缴纳通知。
a.3) 对于纳税人申报调整档案的土地租金缴纳期限，自发出土地租金缴纳通知之日起最迟30日内。”

a.4) 缴纳土地租金期限，对于税务机关根据有权国家机关允许在迟延将土地投入使用或与投资项目进度相比迟延使用土地进度的情况下延长土地使用期的文件，以及其他调整与重新确定应缴土地租金数额相关因素的情形，并确定土地使用者须就尚未计算土地租金期间补缴款项的，规定如下：

自《缴款通知书》签发之日起最迟30日内，土地承租人须缴纳通知书规定的应缴总额的50%；

自《缴款通知书》签发之日起最迟90日内，土地承租人须缴纳通知书规定的剩余应缴总额的50%。

b) 对于一次性缴纳整个租赁期土地租金的情形：

b.1) 首次缴纳土地租金期限、土地使用者须就尚未计算土地租金期间补缴款项的缴纳期限：

自《缴款通知书》签发之日起最迟30日内，土地承租人须缴纳通知书规定的应缴总额的50%；

自《缴款通知书》签发之日起最迟90日内，土地承租人须缴纳通知书规定的剩余应缴总额的50%。

b.2) 对于调整申报卷宗的，土地租金缴纳期限最迟为自《纳税通知书》签发之日起30日内。”。

2. 修改、补充第4款如下：

“4. 土地使用者须缴纳的土地使用费及补缴款项：

a) 自《缴款通知书》签发之日起最迟30日内，土地使用者须缴纳通知书规定的应缴总额的50%。

b) 自《缴款通知书》签发之日起最迟90日内，土地使用者须缴纳通知书规定的剩余应缴总额的50%。

c) 在重新确定应缴土地使用费数额超过自作出重新安置土地交付决定之日起5年期限，而家庭、个人尚未缴清所欠土地使用费余额的情况下，自《土地使用费缴纳通知书》签发之日起最迟30日内，土地使用者须缴纳通知书规定的应缴总额的100%。”。

**第六条** 修改、补充第二十条第1款a点如下：

“a) 纳税人按照本议定所附附录三之第01/GHAN号表格提出的延期申请文件。”。

**第七条** 修改、补充第四十一条若干款如下：

1. 修改、补充第3款如下：

“3. 纳税人申请正式APA、延长APA、修改APA、取消APA的，应按照本议定所附附录三之第01/APA-ĐN号表格，连同卷宗、材料一并提交至税务局。”。

2. 修改、补充第7款如下：

“7. 关于APA生效起始时间及双边或多边APA卷宗处理权限、程序，按照政府2025年6月11日第122/2025/NĐ-CP号议定第八条规定执行，该议定规定税务管理领域的权限下放与分级。

在APA执行过程中，如发生对继续执行APA产生重大影响，或影响纳税人生产经营结果及纳税申报的事件，纳税人有责任向税务机关报告。”。

**第八条** 废止第126/2020/NĐ-CP号议定若干条中的词语如下：

废止第五条第2款h点；第八条第3款e点、第4款m点；第十条第5款；第十一条第7款d点中的“租赁水面”词语。

**第九条** 废止第126/2020/NĐ-CP号议定若干条中的若干点、若干款如下：

废止第七条第5款b点；第八条第2款b点、第4款s点；第九条第2款c点、d点；第十三条第12款；第二十条第4款；第二十六条第2款a.16点。

**第十条** 修改、补充第126/2020/NĐ-CP号议定所附附录一——纳税申报卷宗目录如下：

1. 将第126/2020/NĐ-CP号议定所附附录一中的纳税申报卷宗目录替换为本议定所附附录一中的纳税申报卷宗目录。

2. 颁布本法令所附附录I中的第01/TTĐB号表格，并废止财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录II中的第01/TTĐB号表格、第02/TTĐB号表格。

3. 颁布本法令所附附录I中的第01/TK-SDDPNN号表格，并废止财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录II中的第01/TK-SDDPNN号表格、第04/TK-SDDPNN号表格。

4. 颁布本法令所附附录I中的第02/TK-SDDPNN号表格，并废止财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录II中的第02/TK-SDDPNN号表格。

5. 颁布本法令所附附录I中的第01/TBH号表格、第01-1/TBH号表格，并废止财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录II中的第01/TBH号表格、第01-1/TBH号表格。

6. 颁布本法令所附附录I中的第01/TK-DK号表格、第01/PL-DK号表格，并废止财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录II中的第01/TAIN-DK号表格、第01/TNDN-DK号表格、第01/TK-VSP号表格、第01/PL-DK号表格。

7. 颁布本法令所附附录I中的第01/LNCN-DK号表格，并废止财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录II中的第01/LNCN-PSC号表格、第01/LNCN-VSP号表格。

8. 颁布本法令所附附录I中的第02/PTHU-DK号表格，并废止财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录II中的第02/PTHU-DK号表格、第03/PTHU-DK号表格。

9. 颁布本法令所附附录I中的第02/LNCN-DK号表格、第02-1/PL-DK号表格，并废止财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录II中的第02/LNCN-PSC号表格、第02/LNCN-VSP号表格、第02-1/PL-DK号表格。

**第11条** 修改、补充第126/2020/NĐ-CP号法令所附附录II——申报单目录如下：

1. 将第126/2020/NĐ-CP号法令所附附录II中的申报单目录替换为本法令所附附录II中的申报单目录。

2. 将第126/2020/NĐ-CP号法令附录II规定的第01/CCTT-TĐMN号表格替换为本法令所附附录II中的第01/CCTT-TĐMN号表格。

**第12条** 修改、补充第126/2020/NĐ-CP号法令所附附录III——表格样本目录如下：

1. 将第126/2020/NĐ-CP号法令所附附录III中的表格样本目录替换为本法令所附附录III——表格样本目录中的表格样本目录。

2. 颁布本法令所附附录III中的第01/GHAN号表格，并废止第126/2020/NĐ-CP号法令所附附录III中的第01/GHKS号表格、第02/GHKS号表格、第03/GHKS号表格、第04/GHKS号表格，以及财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知所附附录中的第01/GHAN号表格。

3. 颁布本法令所附附录III中的第01/APA-ĐN号表格，并废止第126/2020/NĐ-CP号法令所附附录III中的第01/APA-TV号表格、第02/APA-CT号表格、第03/APA-MAP号表格、第04/APA-BC号表格。

**第13条** 施行条款

1. 本法令自2026年2月14日起生效施行。

2. 对于已按照政府2020年10月19日第126/2020/NĐ-CP号法令和财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知规定的表格样本进行税务申报的纳税人，继续按照政府2020年10月19日第126/2020/NĐ-CP号法令（规定《税收管理法》若干条款的细则）和财政部2021年9月29日第80/2021/TT-BTC号通知规定的表格样本，对2025年税收期进行税务申报和税务决算。

对于自2026年1月1日起销售原油、天然气的批次，纳税人按照本法令规定的表格样本进行申报。

3. 在本法令中被引用的文件经修改、补充、替换的，按照该修改、补充、替换文件中的相应规定执行。

4. 各部部长、部级机关首长、政府直属机关首长、中央直辖省、市人民委员会主席及相关组织、个人负责执行本法令。/。

收件单位：
- 党中央书记处；
- 总理、各位副总理；
- 各部、部级机关、政府直属机关；
- 中央直辖各省、市人民议会、人民委员会；
- 中央办公厅及党的各委员会；
- 总书记办公厅；
- 国家主席办公厅；
- 民族委员会及国会各委员会；
- 国会办公厅；
- 最高人民法院；
- 最高人民检察院；
- 国家审计署；
- 社会政策银行；
- 越南开发银行；
- 越南祖国阵线中央委员会；
- 各政治—社会组织的中央机关；
- 政府办公厅：主任、各位副主任、总理助理、门户网站总监、各司、局、直属单位、公报；
- 存档：文书处、综合经济处（2份）。

政府代总理
副总理
胡德福（Hồ Đức Phớc）

附录一
纳税申报文件目录
（随政府2025年12月31日第373/2025/NĐ-CP号法令发布）

| 表格编号 | 申报文件、表格名称 | 相关条款、章 |
|---|---|---|
| 1. 补充纳税申报文件 | 第7条第4款 |
| 01/KHBS | 补充申报表 |  |
| 01-1/KHBS | 补充申报解释说明 |  |
|  | 已补充的纳税期存在差错的纳税申报文件 |  |
| 2. 增值税申报文件 |  |  |
| 2.1. 按月/季度申报文件（适用于抵扣法） | 第8条第1款a点 |
| a) 生产经营活动的纳税申报文件 |  |  |
| 01/GTGT | 增值税申报表（适用于按抵扣法计算税款且有生产经营活动的纳税人） |  |
| 01-2/GTGT | 附表：应缴纳增值税额分配表——分配给享有收入来源的各地方（适用于水电生产活动） |  |
| 01-3/GTGT | 附表：应缴纳增值税额分配表——分配给享有收入来源的各地方（适用于电脑彩票经营 activity） |  |
| 01-6/GTGT | 附表：应缴纳增值税额分配表——分配给享有收入来源的地方（水电生产、电脑彩票经营除外） |  |
| 05/GTGT | 增值税暂缴申报表（按营业额）（适用于按抵扣法计算税款、在总部所在地以外的省级行政区域从事建设、不动产转让活动但未设立分支机构、经营场所的纳税人） |  |
| b) 属于可退税范围的投资项目的纳税申报文件 | 第8条第1款a点 |
| 02/GTGT | 增值税申报表（适用于按抵扣法计算税款、有属于可退税范围的投资项目的纳税人） |  |
| 2.2. 按月/季度申报文件（适用于按增值税直接计税法） | 第8条第1款a点 |
| 03/GTGT | 增值税申报表（适用于从事金银、宝石买卖、加工活动的纳税人） |  |
| 2.3. 按月/季度及每次发生时的申报文件（适用于按营业额直接计税法） | 第8条第1款a点、第4款a点、第4款d点 |
| 04/GTGT | 增值税申报表（适用于按营业额直接计税法计算税款的纳税人） |  |
| 3. 按月及每次发生时的特别消费税申报文件 | 第8条第1款b点、第4款b点 |
| 01/TTĐB | 特别消费税申报表 |  |
| 01-2/TTĐB | 附表：确定购入原材料、进口货物（如有）已纳特别消费税可抵扣税额表 |  |
| 01-3/TTĐB | 附表：应缴纳特别消费税分配表——分配给享有收入来源的各地方（适用于电脑彩票经营活动） |  |
| 4. 出口、进口货物纳税申报文件 | 第8条第4款c点 |

进出口货物纳税申报资料：按照《税收管理法》第38/2019/QH14号第四十三条第五款规定执行。

5. 资源税纳税申报资料（原油、天然气除外）

5.1. 按月申报和按每次发生额申报的资料

第八条第一款d项、第四款d项

01/TAIN
资源税申报表

01-1/TAIN
附表：应缴纳资源税分配给各享有财政收入来源地方的分配表（针对水力发电生产活动）

5.2. 决算申报资料

第八条第六款a项

02/TAIN
资源税决算申报表

01-1/TAIN
附表：应缴纳资源税分配给各享有财政收入来源地方的分配表（针对水力发电生产活动）

6. 环境保护税按月申报资料

第八条第一款c项

01/TBVMT
环境保护税申报表

01-1/TBVMT
附表：应缴纳环境保护税确定表（针对煤炭，分配给各享有财政收入来源地方）

01-2/TBVMT
附表：应缴纳环境保护税分配给各享有财政收入来源地方的分配表（针对汽油、柴油）

7. 企业所得税申报资料

7.1. 按每次发生额申报的资料

第八条第四款d项、第四款e项

a) 对纳税人非经常性发生且按收入比例法适用的活动

第八条第四款d项

04/TNDN
企业所得税申报表（适用于按收入比例法）

b) 对不动产转让活动

第八条第四款e项

02/TNDN
企业所得税申报表（适用于不动产转让活动按每次发生额申报）

06/TNDN
企业所得税申报表（适用于以转让资本形式出售由组织作为所有者的全部一人有限责任公司且附带不动产的活动）

7.2. 税收决算申报资料

第八条第六款b项

a) 按收入－成本法进行企业所得税决算申报的资料

03/TNDN
企业所得税决算申报表（适用于收入－成本法）

03-2/TNDN
附表：亏损结转

03-3A/TNDN
附表：对新投资项目收入、享受企业所得税优惠企业的收入的优惠

03-3B/TNDN
附表：对扩大规模、提高产能、更新生产技术的经营场所（扩建投资项目）的优惠

03-3C/TNDN
附表：对使用少数民族劳动者或从事生产、建筑、运输且使用大量女工的企业的优惠

03-3D/TNDN
附表：对科技企业或实施优先转让领域技术转让的企业的优惠

03-4/TNDN
附表：在境外已缴纳的企业所得税

03-5/TNDN
附表：不动产转让活动的企业所得税

03-6/TNDN
附表：科技基金提取、使用报告

03-8/TNDN
附表：应缴纳企业所得税分配给各享有财政收入来源地方的分配表（针对生产场所）

03-8A/TNDN
附表：应缴纳企业所得税分配给各享有财政收入来源地方的分配表（针对不动产转让活动）

03-8B/TNDN
附表：应缴纳企业所得税分配给各享有财政收入来源地方的分配表（针对水力发电生产活动）

03-8C/TNDN
附表：应缴纳企业所得税分配给各享有财政收入来源地方的分配表（针对电脑彩票经营活动）

03-9/TNDN
附表：不动产转让活动按进度收款尚未移交的当年预缴企业所得税缴款凭证清单

年度财务报表按照会计法律和独立审计法律规定执行（依法无需编制财务报表的情形除外）

企业有境外投资项目的情况下，除上述案卷外，企业必须根据财政部关于企业所得税的指导规定补充相关案卷和资料。

b) 按营业额比例法进行企业所得税结算的案卷

04/TNDN

企业所得税申报表（适用于按营业额比例法）

年度财务报表，依据会计法律和独立审计法律规定执行（法律规定无需编制财务报表的情形除外）

7.3. 外国承包商转让资本活动所得收入的企业所得税申报案卷

第8条第4款o项

05/TNDN

企业所得税申报表（适用于资本转让所得收入）

转让合同副本、出资证明书副本、各项费用原始凭证（如有）

8. 经营户、经营个人、财产出租个人的纳税申报案卷

8.1. 按定额法纳税的经营户、经营个人的纳税申报案卷

第8条第3款c项

01/CNKD

经营户、经营个人纳税申报表

8.2. 按申报法纳税的经营户、经营个人的纳税申报案卷

第8条第1款a项

01/CNKD

经营户、经营个人纳税申报表

01-2/BK-HĐKD

经营户、经营个人当期经营活动明细表附表（适用于按申报法纳税的经营户、经营个人），随附01/CNKD申报表

8.3. 按每次发生额纳税的经营户、经营个人的纳税申报案卷

第8条第4款h项

01/CNKD

经营户、经营个人纳税申报表

货物、服务供应经济合同副本

验收记录、合同清算记录副本

证明货物来源的凭证副本，如：农产品收购明细表（如为国内农产品）；边民购买、交换货物明细表（如为边民进口货物）；供货方开具的发票（如为向国内经营组织、个人购买的进口货物）；相关证明文件（如为个人自行生产的货物）……；

8.4. 个人与组织合作经营、组织向达到销售额的个人支付款项的情况下，组织代个人申报、代缴纳税款时按每次发生额、按月/季度进行的纳税申报案卷

第7条第5款c项、đ项及第8条第1款a项、第2款d项

01/CNKD

经营户、经营个人纳税申报表

01-1/BK-CNKD

经营户、经营个人明细表附表（适用于与组织合作经营的个人；组织向达到销售额的个人支付款项）

合作经营合同副本（如为合同首次纳税申报）

8.5. 财产出租个人按每次发生额和按年度进行的纳税申报案卷

第7条第5款e项及第8条第3款c项、第4款h项

a) 个人直接向税务机关申报纳税的案卷

第8条第3款c项、第4款h项

01/TTS

财产出租活动纳税申报表（适用于直接向税务机关申报纳税的财产出租个人及代个人申报的组织）

01-1/BK-TTS

财产出租合同明细表附表（适用于直接向税务机关申报纳税的财产出租个人，如为合同或合同附件的首次纳税申报）

财产租赁合同、合同附件副本（如为合同或合同附件的首次纳税申报）

授权委托书副本，依据法律规定执行（如财产出租个人授权合法代表人办理申报、纳税手续）

b) 组织代有出租财产的个人申报纳税的案卷

第7条第5款e项及第8条第3款c项、第4款h项

01/TTS

财产租赁活动纳税申报表（适用于直接向税务机关申报税款的财产租赁个人以及代个人申报的组织）

01-2/BK-TTS

财产租赁个人明细附表（适用于代财产租赁个人申报的组织）

财产租赁合同副本、合同附录（如为合同或合同附录的首次纳税申报）

8.6. 直接签订彩票代理、保险代理、多层次直销合同及从事其他经营活动的个人年度纳税申报材料

第八条第三款b项

01/TKN-CNKD

年度纳税申报表（适用于直接签订彩票代理、保险代理、多层次直销合同及从事其他经营活动但年内尚未预扣、缴纳税款的个人）

经济合同副本（货物、服务供应、合作经营、代理）

验收记录、合同清算记录副本（如有）

9. 个人所得税申报材料

9.1. 扣缴义务人对直接签订彩票代理、保险代理、多层次直销合同以及取得人寿保险、其他非强制性保险累积保费收入的个人按月/季度申报的纳税材料

第八条第一款a项、第二款c项

01/XSBHĐC

个人所得税申报表（适用于彩票企业、保险企业、多层次直销企业按定价向直接签订代理合同的个人支付佣金；保险企业收取人寿保险、其他非强制性保险累积保费）

01-1/BK-XSBHĐC

彩票代理、保险代理、多层次直销活动产生收入的个人明细附表（在纳税年度最后一个月/季度的纳税申报材料中申报）

9.2. 取得工资、薪金所得的个人直接向税务机关申报的纳税材料

a) 月/季度申报材料

第八条第一款a项、第二款c项

02/KK-TNCN

个人所得税申报表（适用于直接向税务机关申报工资、薪金所得的居民个人和非居民个人）

受抚养人登记材料按照税务登记首次登记程序的规定执行，见税务登记相关规定文件。

b) 结算申报材料

第八条第六款d项

02/QTT-TNCN

个人所得税结算申报表（适用于取得工资、薪金所得的个人）

02-1/BK-QTT-TNCN

受抚养人家庭情况减免明细附表

证明年内已预扣、已暂缴税款及已在境外缴纳税款（如有）的凭证副本（从正本复印）。如支付收入的组织已向税务机关传输电子个人所得税扣缴凭证数据，纳税人无需提交证明已预扣税款的凭证副本。如支付收入的组织因已终止经营而未向个人开具扣缴凭证，税务机关依据税务行业数据库审核处理个人的税务结算材料，不强制要求提供扣缴凭证。

由支付收入机构开具的税款扣缴证明副本（注明已按哪份所得税申报表缴纳税款），或经纳税人确认的境外已缴税款的银行凭证副本，适用于外国法律规定外国税务机关不开具已缴税款证明的情形。

证明向慈善基金、人道基金、劝学基金捐款金额的发票凭证副本（如有）

个人从国际组织、大使馆、领事馆取得收入及从境外取得收入的情况下，证明境外支付收入单位、组织已支付金额的证明材料。

受抚养人登记材料按照税务登记首次登记程序的规定执行，见税务登记相关规定文件。

9.3. 个人取得不动产转让所得、不动产继承所得、不动产赠与所得的个人所得税按每次发生额申报的材料

第八条第四款g项

03/BĐS-TNCN

个人所得税申报表（适用于有不动产转让所得；继承、受赠不动产所得的个人）

无越南国籍个人的护照副本

土地使用权证书、房屋所有权证明或土地上工程所有权证明文件的副本，个人须在该副本上签署承诺承担责任。对于转让住房买卖合同、商业住房、未来形成的建筑工程、已由项目移交投入使用的建筑工程、住房但尚未按照住房法律规定颁发土地使用权证书、土地附着资产所有权证书的情形，则提交与一级、二级项目业主或项目业主交易平台签订的住房买卖合同、商业住房、未来形成的建筑工程、已由项目移交投入使用的建筑工程、住房但尚未按照住房法律规定颁发土地使用权证书、土地附着资产所有权证书的合同副本。

不动产转让合同副本。对于转让未来形成的房屋、建筑工程买卖合同的情形，则提交住房买卖合同、商业住房、未来形成的建筑工程、已由项目移交投入使用的建筑工程、住房但尚未按照住房法律规定颁发土地使用权证书、土地附着资产所有权证书的合同转让合同副本。若自第二次起转让住房买卖合同、商业住房、未来形成的建筑工程、已由项目移交投入使用的建筑工程、住房但尚未按照住房法律规定颁发土地使用权证书、土地附着资产所有权证书的合同，则各方须另行出示上一次直接相邻的合同转让合同副本。对于不动产委托的情形，则提交不动产委托合同副本。

对于继承、受赠不动产所得，不动产转让合同副本以证明有权接受继承、受赠的法律文件副本代替。对于继承、受赠的是未来形成的住房、建筑工程、已由项目移交投入使用的建筑工程、住房但尚未按照住房法律规定颁发土地使用权证书、土地附着资产所有权证书的情形，则转让合同、住房买卖合同、未来形成的建筑工程、已由项目移交投入使用的建筑工程、住房但尚未按照住房法律规定颁发土地使用权证书、土地附着资产所有权证书的合同副本以证明有权接受继承、受赠的法律文件副本代替。

对于以不动产出资形式转让不动产所得的情形，不动产转让合同副本以出资合同副本代替。

确定个人所得税免税对象、不须缴纳个人所得税对象、暂未须缴纳个人所得税对象的文件副本，按照财政部的规定执行。

有不动产转让所得、继承、受赠不动产所得的个人按每次发生申报个人所得税的申报档案中的各项文件副本为从正本复印的副本。组织、个人以直接形式提交副本的，须出示正本以供核对。组织、个人以电子形式提交副本的，须在档案上进行数字签名承诺承担责任。税务机关已与相关机关实现电子联网的，申报档案为个人所得税申报表（适用于有不动产转让所得；继承、受赠不动产所得的个人）。

9.4. 对于因转让出资所得，由个人直接申报纳税以及由组织、个人代个人申报纳税、代缴纳税款的逐次发生纳税申报档案

第7条第5款h项及第8条第4款g项

04/CNV-TNCN

个人所得税申报表（适用于有转让出资所得的个人、转让证券的个人直接向税务机关申报以及组织、个人代个人申报纳税、代缴纳税款）

04-1/CNV-TNCN

转让出资个人明细附表（适用于组织代多个个人申报纳税、代缴纳税款）

-

出资转让合同副本

以出资额出资的情况下，出资转让合同以出资合同副本代替

确定按账簿记录的出资价值的文件副本，若出资为购得，则须有购买时的转让合同

证明与确定转让出资活动所得相关的费用的凭证副本

9.5. 对于因转让证券所得，由个人直接申报纳税以及由组织、个人代个人申报纳税、代缴纳税款的逐次发生纳税申报档案

第8条第4款g项

04/CNV-TNCN

个人所得税申报表（适用于有转让出资所得的个人、转让证券的个人直接向税务机关申报以及组织、个人代个人申报纳税、代缴纳税款）

04-1/CNV-TNCN

转让出资个人明细附表（适用于组织代多个个人申报纳税、代缴纳税款）

证券转让合同副本。以证券出资的情况下，证券转让合同以出资合同副本代替

9.6. 对于个人有以证券形式取得股息、计入增加资本的利润、向现有股东赠送证券所得的逐次发生纳税申报档案

第7条第5款d项及第8条第4款g项

a) 对代个人申报纳税、代缴纳税款的组织、个人的纳税申报档案

第7条第5款d.1、d.2、d.3项及第8条第4款g项

04/ĐTV-TNCN

个人所得税申报表（适用于以证券形式取得股息、计入增加资本的利润、向现有股东赠送证券的个人在转让时以及组织、个人代个人申报纳税、代缴纳税款）

04-1/ĐTV-TNCN

明细附表（适用于组织代多个个人申报纳税、代缴纳税款）

b) 对直接申报纳税的个人的纳税申报档案

第7条第5款d.4项及第8条第4款g项

04/ĐTV-TNCN

个人所得税申报表（适用于以证券形式取得股息、计入增加资本的利润、向现有股东赠送证券的个人在转让时以及组织、个人代个人申报纳税、代缴纳税款）

9.7. 对于非居民个人有经营所得、个人有从国外支付的投资资本、版权、商业特许经营权、中奖所得的，直接向税务机关申报的逐次发生纳税申报档案

第8条第4款g项

04/NNG-TNCN

个人所得税申报表（适用于有经营所得的非居民个人、有从国外支付的投资资本、版权、商业特许经营权、中奖所得的个人）

9.8. 对于个人有取得继承、赠与为非不动产的其他须办理所有权登记财产的所得，直接向税务机关申报的逐次发生纳税申报档案

第8条第4款g项

04/TKQT-TNCN

个人所得税申报表（适用于取得继承、赠与为非不动产的个人）

证明继承、赠与权利的法定文件副本，个人须在该副本上签字承诺负责

按规定确定免征个人所得税、不需缴纳个人所得税、暂缓缴纳个人所得税对象的档案

9.9. 对工资、薪金所得代扣代缴税款的支付所得组织、个人的纳税申报档案

a) 月度、季度纳税申报档案
第八条第一款a项、第二款c项
05/KK-TNCN
个人所得税申报表（适用于支付工资、薪金所得的组织、个人）
05-1/PBT-KK-TNCN
确定应向享受收入来源的地方缴纳的个人所得税税额表附件

b) 结算申报档案
第八条第六款d项
05/QTT-TNCN
个人所得税结算申报表（适用于支付工资、薪金应税所得的组织、个人）
05-1/BK-QTT-TNCN
按累进税率表计算纳税的个人明细附表
05-2/BK-QTT-TNCN
按全额税率计算纳税的个人明细附表
05-3/BK-QTT-TNCN
减免家计扣除的受扶养人明细附表

9.10. 支付代扣税款的所得（包括居民个人和非居民个人的投资资本所得、证券转让所得、版权所得、商业特许经营权转让所得、中奖所得；非居民个人的经营所得）的组织、个人以及受让非居民个人资本的组织、个人的月度/季度纳税申报档案
第八条第一款a项和第二款c项
06/TNCN
个人所得税申报表（适用于支付代扣税款的所得——包括居民个人和非居民个人的投资资本所得、证券转让所得、版权所得、商业特许经营权转让所得、中奖所得；非居民个人的经营所得——的组织、个人以及受让非居民个人资本的组织、个人）
06-1/BK-TNCN
纳税年度内有收入的个人明细附表（在纳税年度最后一个月的月度/季度纳税申报档案中申报）

9.11. 其他档案
08/UQ-QTT-TNCN
个人所得税结算授权委托书
08/CK-TNCN
承诺书

10. 规费申报
01/LPMB
规费申报表

11. 与土地相关的税收及其他款项申报
11.1. 非农业用地使用税
第八条第三款d项
01/TK-SDDPNN
非农业用地使用税申报表（适用于家庭户、个人）
02/TK-SDDPNN
非农业用地使用税申报表（适用于组织）
03/TKTH-SDDPNN
非农业用地使用税汇总申报表（适用于汇总申报住宅用地的家庭户、个人）
应税地块相关证件副本：土地使用权证书、交地决定书、出租土地决定书或合同、允许改变土地用途的决定书
证明属于免税、减税对象的证件副本（如有）
11.2. 农业用地使用税
第八条第三款đ项
01/SDDNN
农业用地使用税申报表（适用于拥有应税土地的组织）
02/SDDNN
农业用地使用税申报表（适用于拥有应税土地的家庭户、个人）
03/SDDNN
农业用地使用税申报表（适用于一次性收获的多年生作物土地）
与确定免税、减税相关的证件（如有）
11.3. 土地租金
第八条第三款e项、第四款m项
a) 已有土地出租决定书或尚无决定书但已有土地出租合同的情形
按照一站式联动机制规定，申报确定土地租金财政义务的档案。
土地使用者申请减免土地财政义务款项的文书（正本），按财政部规定的01/MGTH表格，以及证明属于依法享受减免对象的证件副本（如有）。
与依法可抵扣应缴土地租金的款项相关的材料、证件（如有）。
b) 尚无土地出租决定书、合同的情形
01/TMĐN
土地租金申报表
其他相关证件（如有）
11.4. 土地使用者款项
第八条第四款l项
按照一站式联动机制规定，申报确定土地使用者款项财政义务的档案。

土地使用者的减免土地财政义务申请文件（正本），按财政部规定的01/MGTH表格制作，以及证明属于依法减免对象的证明文件副本（如有）
-
与依法可抵扣应缴土地租金款项相关的材料、文件（如有）
12. 申报属于国家财政预算的规费、费用
12.1. 属于国家财政预算的各项规费
a) 矿产资源开采环境保护规费
第8条第1款đ项、第4款k项、第6款đ项
a.1) 按月申报和按每次发生额申报的文件
第8条第1款đ项、第4款k项
01/PBVMT
环境保护规费申报表（适用于矿产资源开采活动）
a.2) 决算申报文件
第8条第6款đ项
02/PBVMT
环境保护规费决算申报表（适用于矿产资源开采活动）
b) 其他属于国家财政预算的规费申报文件
第8条第1款đ项、第6款đ项
b.1) 按月申报文件
第8条第1款đ项
01/PH
规费申报表
b.2) 决算申报文件
第8条第6款đ项
02/PH
规费决算申报表
12.2. 属于国家财政预算的各项费用
a) 登记费（注册税）
第8条第4款i项
a.1) 对房屋、土地资产申报登记费的文件
01/LPTB
登记费申报表（适用于房屋、土地）
证明资产（或资产所有者）属于免征登记费范围的证明文件副本（如有），但按财政部规定提交正本的情形除外
证明房屋、土地具有合法来源的证明文件副本，按法律规定
按法律规定关于资产移交的、在移交方与接收方之间签署的合法文件副本
a.2) 对缺乏原始文件或在越南新建的渔船、内河运输船舶、海船等资产申报登记费的文件
02/LPTB
登记费申报表（适用于渔船、内河运输船舶、海船及其他资产，房屋、土地除外）
主管机关关于船舶、船只属于可办理所有权登记对象的通知单或确认书副本
a.3) 对其他资产（缺乏原始文件或在越南新建的渔船、内河运输船舶、海船除外）申报登记费的文件
02/LPTB
登记费申报表（适用于渔船、内河运输船舶、海船及其他资产，房屋、土地除外）
合法的资产买卖、移交文件副本
原所有者的所有权、使用权登记证副本，或公安机关确认的登记证、车牌收回证明副本（对于在越南办理所有权、使用权登记第二次及以上的资产）
越南检验机构签发的技术安全质量与环境保护合格证副本（适用于汽车、挂车或由汽车牵引的半挂车及类似车辆）
证明资产或资产所有者属于免征登记费范围的证明文件副本（如有）
登记费申报文件中的副本为从正本册签发的副本，或由有权机关、组织从正本公证的副本，或已与正本核对的副本。组织、个人以直接形式提交副本的，须出示正本以供核对。税务机关已与相关机关实现电子互联互通的，登记费申报文件即为登记费申报表。
b) 其他属于国家财政预算的费用申报文件
第8条第1款đ项
01/LP
费用申报表
12.3. 由越南社会主义共和国驻外代表机构征收的规费、费用及其他收入的申报文件
第12条
a) 按季度申报文件
01/PHLPNG
由越南社会主义共和国驻外代表机构征收的规费、费用及其他收入申报表
b) 年度决算申报文件
02/PHLPNG

申报表：越南社会主义共和国驻外代表机构收取的费用、规费及其他收入结算申报表
02-1/PHLPNG

附表：按越南社会主义共和国驻外代表机构分别列明的应缴费用、规费及其他收入明细表

13. 在越南经营或在越南有收入的外国组织、个人（以下称为外国承包商）的增值税、企业所得税、个人所得税纳税申报资料

13.1. 采用扣除法、申报法的纳税申报资料
第8条第1款a点、第6款b点
按照增值税申报规定（本附录第一编第2项）、企业所得税申报规定（本附录第一编第7项）执行。

13.2. 采用直接法的纳税申报资料
第8条第4款n点、第6款e点
a) 按每次发生额申报的资料，若一个月内多次发生则按月申报
第8条第4款n点
01/NTNN
外国承包商纳税申报表（适用于越方扣缴并代外国承包商缴纳税款的情形）
01/PB-NTNN
附表：外国承包商应缴增值税额分配表，分配至各享有收入来源的地方
经纳税人确认的承包商合同、分包合同副本（适用于承包商合同首次纳税申报）
b) 合同终止时的结算申报资料
第8条第6款e点
02/NTNN
外国承包商税收结算申报表（适用于越方扣缴并代外国承包商缴纳税款的情形）
02-1/NTNN
附表：外国承包商明细表
02-2/NTNN
附表：参与承包商合同的分包商明细表
02/PB-NTNN
附表：外国承包商按结算确定的应缴增值税额分配表，分配至各享有收入来源的地方

13.3. 采用混合法的纳税申报资料
a) 按每次发生额申报的资料，若一个月内多次发生则按月申报
第8条第4款n点
03/NTNN
外国承包商纳税申报表（适用于外国承包商按收入比例缴纳企业所得税的情形）
经纳税人确认的承包商合同、分包合同副本（适用于承包商合同首次纳税申报）
b) 合同终止时的结算申报资料
第8条第6款e点
04/NTNN
外国承包商税收结算申报表（适用于外国承包商直接按计税收入比例缴纳企业所得税的情形）
02-2/NTNN
附表：参与履行承包商合同的越南分包商明细表
附表：纳税凭证明细表
-
承包商合同清算书（如有）

13.4. 外国航空公司按季度申报纳税的资料
第8条第2款a点
01/HKNN
外国航空公司企业所得税纳税申报表
经纳税人确认的承包商合同、分包合同副本（适用于承包商合同首次纳税申报）
经纳税人确认的营业执照或执业许可证副本

13.5. 外国运输企业按年度结算申报纳税的资料
第8条第6款g点
01/VTNN
外国运输企业企业所得税结算申报表
01-1/VTNN
附表：国际运输收入明细表（适用于船舶经营企业）
01-2/VTNN
附表：国际运输收入明细表（适用于舱位互换/分租情形）
01-3/VTNN
附表：集装箱堆存收入明细表
-

13.6. 外国再保险企业按季度申报纳税的资料
第8条第2款a点
01/TBH
外国再保险接受组织企业所得税纳税申报表
-
01-1/TBH
附表：按外国再保险接受组织列明的再保险合同、再保险凭证
经纳税人确认的营业执照或执业许可证副本

14. 石油天然气活动涉及的资源税、企业所得税及其他属于国家预算收入的纳税申报资料

14.1. 对于石油合同参与权益转让所得、石油天然气佣金收入、石油天然气资料查阅使用费收入、09.1区块留存原油结余款项暂估附加费及企业所得税，按每次发生额申报的文件

第八条第四款p、q、r项

a) 石油合同参与权益转让活动的企业所得税申报文件

第八条第四款p项

03/TNDN-DK
企业所得税申报表（适用于石油合同参与权益转让所得）

转让合同副本（英文版及越南文译本）

作业者、联合作业公司、联营企业各参与方、越南国家石油天然气集团关于转让方承担的与转让方转让权益部分对应成本价相对应的费用总额的确认书及相关证明文件

与转让交易相关的各项费用的原始凭证

若转让导致在越南持有石油合同参与权益的承包商所有权发生变更，直接参与越南石油合同的境外承包商有责任报告并提供以下补充文件：

转让前后公司的股权结构

境外企业及其直接或间接持有越南石油合同参与权益的子公司/分支机构的两年财务报告

用于确定境外股票、投资资本按合同转让价值的资产评估报告及其他估值文件

与导致在越南持有石油合同参与权益的承包商所有权发生变更的转让相关的境外企业所得税缴纳情况报告

关于转让方境外企业与其直接或间接持有越南石油合同参与权益的分支机构或子公司之间关系的报告，内容包括：出资额、生产经营活动、收入、费用、账户、资产、人员

b) 石油天然气佣金收入、石油天然气资料查阅使用费收入的申报文件

第八条第四款q项

01/TNS-DK
石油天然气佣金收入、石油天然气资料查阅使用费收入申报表

c) 09.1区块留存原油结余款项暂估附加费及企业所得税的申报文件

第八条第四款r项

01-1/PTHU-VSP
暂估附加费申报表

01-1/TNDN-VSP
暂估企业所得税申报表

14.2. 对于原油开采、销售活动（资源税、企业所得税、09.1区块原油价格波动上涨时的特别税及附加费、东道国分成原油利息），按每次销售申报的文件

第八条第五款

a) 石油天然气暂估税申报文件

01/TK-DK
石油天然气暂估税申报表

01/PL-DK
各石油天然气承包商纳税义务明细附表

b) 东道国分成原油利息申报文件

01/LNCN-DK
东道国石油天然气利息暂估税申报表

14.3. 对于天然气开采、销售活动（资源税、企业所得税、09.1区块特别税、东道国分成天然气利息），按月申报的文件

第八条第一款e项

a) 石油天然气暂估税申报文件

01/TK-DK
石油天然气暂估税申报表

01/PL-DK
各石油天然气承包商纳税义务明细附表

b) 东道国分成天然气利息申报文件

01/LNCN-DK
东道国石油天然气利息暂估税申报表

14.4. 对于原油价格波动上涨时的附加费（09.1区块除外），按季度申报的文件

第八条第二款đ项

01/PTHU-DK
暂估附加费申报表

14.5. 年度或石油、天然气开采合同终止、结束时，针对开采、出口销售原油和天然气的资源税、企业所得税、东道国石油天然气利润分成款；原油价格上涨时的附加征收款；09.1区块天然气开采、出口销售活动特别消费税调整的结算申报文件
第8条第6款h项
a) 资源税结算申报文件（09.1区块除外）
02/TAIN-DK
石油天然气资源税结算申报表
01/PL-DK
各石油天然气承包商纳税义务明细附表
02-1/PL-DK
石油天然气产量及销售收入附表
b) 企业所得税结算申报文件（09.1区块除外）
02/TNDN-DK
石油天然气企业所得税结算申报表
01/PL-DK
各石油天然气承包商纳税义务明细附表
年度财务报表或截至石油天然气合同终止之日的财务报表
c) 原油价格上涨附加征收款结算申报文件（09.1区块除外）
02/PTHU-DK
附加征收款结算申报表
04/PTHU-DK
开采原油产量及销售价格明细附表
05/PTHU-DK
已缴纳暂缴附加征收款明细附表
d) 09.1区块天然气资源税结算申报/附加征收款结算申报/企业所得税结算申报/特别消费税调整申报文件
01/ĐCĐB-VSP
天然气特别消费税调整申报表
02/TAIN-VSP
石油天然气资源税结算申报表
02-1/TAIN-VSP
石油天然气产量及销售收入明细附表
02/TNDN-VSP
企业所得税结算申报表
02/PTHU-VSP
附加征收款结算申报表
02-1/PTHU-VSP
已缴纳暂缴附加征收款明细附表
đ) 东道国石油天然气利润分成款结算申报文件
02/LNCN-DK
东道国石油天然气利润分成款结算申报表
02-1/PL-DK
销售石油天然气款项分配附表
年度财务报表或截至石油天然气合同终止之日的财务报表
15. 国家持有100%注册资本的企业提取各项基金后剩余税后利润；股份制公司、两个以上成员有限责任公司中国家投资部分所分得的股息、利润的申报文件
15.1. 国家持有100%注册资本的企业提取各项基金后剩余税后利润的申报文件
第8条第6款c项
01/QT-LNCL
国家持有100%注册资本的企业提取各项基金后剩余应缴入国家预算的税后利润结算申报表
01-1/QT-LNCL
对享有电脑彩票经营收入来源的各地方应缴剩余利润分配明细附表
15.2. 股份制公司、两个以上成员有限责任公司中国家投资部分所分得的股息、利润的申报文件
第8条第4款t项
01/CTLNĐC
股份制公司、两个以上成员有限责任公司中国家投资部分所分得的股息、利润申报表
16. 其他申报文件
01/ĐK-TĐKTT
申请将纳税期从按月改为按季的文书
第9条第2款b项
正在关注
下载表格
表格编号：01/TTĐB
越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
______________________
特别消费税申报表
__________
[01] 纳税期：......年......月/发生次数日期：......日......月......年
[02] 首次：☐         [03] 补充第......次
[04] 纳税人名称：......................................................................................................................
[05] 税号：...................................................................................................................................
[06] 税务代理名称（如有）：...........................................................................................................

[07] 税务识别号：...............................................................................................................................................
[08] 税务代理合同，编号：.......................日期：...........................................................................................
[09] 与总部所在地不同省份的生产经营活动之附属单位/经营地点名称：..............................
[10] 附属单位税务识别号/经营地点代码：......................................................................
[11] 与总部所在地不同省份的生产经营活动地址：.....................................
[11a] 社/坊/特区 .............................. [11b] 省/直辖市 .............................................................
A. 对于生产、经营应缴纳特别消费税的商品、服务活动（除生产、配制生物汽油活动外）
货币单位：越南盾
序号
商品、服务名称
计量单位
本期消费数量
销售收入（未含增值税）
特别消费税计税价格
税率（%）
可抵扣的特别消费税
应缴纳的特别消费税
与用于生产、配制生物汽油的矿物汽油原料尚未抵扣的特别消费税进行抵销（如有）
尚须缴纳的特别消费税
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)=(6)x(7)-(8)
(10)
(11)=(9)-(10)
I
应缴纳特别消费税的商品
1
国内生产的商品
+ <汽油>
+ <酒>...
2
进口并在国内销售的商品
+ <啤酒>...
II
应缴纳特别消费税的服务
+ <按摩>
+ <卡拉OK>...
III
不属于应缴纳特别消费税情形的商品
1
出口商品
2
销售用于出口的商品
3
加工用于出口的商品
合计：（I+II+III）
B. 对于生产、配制生物汽油的单位
序号
商品、服务名称
计量单位
本期消费数量
上一相邻纳税期原材料购入量
已缴纳原材料特别消费税
生物汽油中矿物汽油比例（%）
上期结转尚可抵扣的特别消费税
与售出商品相对应的可抵扣进项特别消费税
销售收入（未含增值税）
特别消费税计税价格
税率（%）
应缴纳的特别消费税
本期尚未抵扣的特别消费税
与其他商品、服务应缴纳的特别消费税进行抵销
申请退还的矿物汽油特别消费税
结转下期的矿物汽油尚可抵扣特别消费税
名称
数量
计量单位
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)= (8)/(6)x(9)x(4)
(12)
(13)
(14)
(15) = (13)x(14) - (11)
(16) = (8)+(10)-(11) > 0
(17)
(18)
(19) = (16) - (17) - (18)
<生物汽油>
合计：
（TTĐB：特别消费税；GTGT：增值税）
本人保证上述申报数据属实，并对已申报数据承担法律责任。
税务代理人员
姓名：...............
执业证书编号：......
..........., 日期.......月.......年........
纳税人或
纳税人合法代表人
（签字、注明姓名；职务并盖章（如有）/电子签名）

注：
1. 指标[09]、[10]、[11]：申报在总部所在地不同省份的地方有生产、加工应缴纳特别消费税商品或提供应缴纳特别消费税服务（除电子彩票经营活动外）活动的附属单位、经营地点的信息，依据政府2020年10月19日第126/2020/NĐ-CP号法令第11条第1款d项的规定。如有多个附属单位、经营地点设于省级税务机关管理的多个社/坊/特区，则选择1个代表单位申报至该指标。如有多个附属单位、经营地点设于基层税务机关管理的多个社/坊/特区，则选择基层税务机关管理的每个社/坊/特区的1个代表单位申报至该指标。
2. A部分第（10）列合计必须等于B部分第（17）列合计。
3. A部分第（8）列合计 = 01-2/TTĐB附表上表I第（13）列与表II第（12）列合计。
4. 尖括号<>内的内容仅为解释或示例。

表格编号：01/TK-SDDPNN

越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
_______________________
非农业用地使用税申报表
（适用于家庭户、个人）

[01] 计税期：年度
[02] 首次申报：☐             [03] 第……次补充申报：........

一、纳税人自行申报部分

1. 纳税人：
[04] 姓名：.............................................................................................................
[05] 出生日期：...........................................................................................
[06] 税号：............................................................................................................
[07] 个人身份标识/护照号码/公民身份证号码（适用于尚无税号的个人）：
..........................................................................................................................................
[08] 签发日期：.................................. [09] 签发机关：.........................................................
[10] 居住地址：
[10.1] 门牌号：.................................... [10.2] 街道/马路：.................................................
[10.3] 组/村：.................................. [10.4] 社/坊/特区：..................................
[10.5] 省/直辖市：.....................................................
[11] 接收税务通知的地址：...................................................................................
[12] 电话：..............................................................................................................

2. 税务代理（如有）：
[13] 税务代理名称：.......................................................................................................
[14] 税号：.............................................................................................................
[15] 税务代理合同：编号：.............................................. 日期：..............................

3. 应税地块：
[16] 土地使用人信息：
序号
姓名
税号
个人身份标识/
公民身份证号码/护照号码
（适用于尚无税号的个人）
比例
[17] 地块地址：
[17.1] 门牌号：.......................................  [17.2] 街道/马路：.............................................
[17.3] 组/村：....................................... [17.4] 社/坊/特区：..........................
[17.5] 省/直辖市：............................................................................
[18] 是否为唯一地块：☐
[19] 在（社/坊/特区）登记汇总申报：................................
[20] 已取得证书：☐
[20.1] 证书编号：.................................. [20.2] 签发日期：.................................
[20.3] 地块编号：................................................. [20.4] 地图图号：.............................
[20.5] 面积：...............................[20.6] 土地类型/使用目的：...............................
[21] 实际用于非农业目的的总面积：
[21.1] 按正确用途使用的土地面积：........................................................................
[21.2] 未按正确用途使用/未按规定使用的土地面积：....................
[21.3] 限额（如有）：......................................................................................................
[21.4] 侵占、占用土地面积：.............................................................................................
[22] 尚未取得证书：☐
[22.1] 面积：.................. [22.2] 土地类型/正在使用的目的：.................................
[23] 开始使用土地的时间：.....................................................................................
[24] 地块信息变更的时间：............................................................................

4. 对于多层多户住宅、公寓楼的住宅用地 [25]（按实际使用楼面面积计算）：

[25.1] 房屋类型：....................
[25.2] 面积：..........................
[25.3] 分摊系数：.............
5. 免税、减税 [26]
[26.1] 免税、减税情形（注明属于免税、减税范围的情形，如：伤残军人、伤残军人烈士家属、政策优抚对象等）：........................................
[26.2] 计税期/申请免税、减税的时间段：.................................................
[26.3] 申请免税（减税）金额：....................................................................................
[26.4] 已缴纳税款金额（如有）：.........................................................................................
< 如纳税人申请免税、减税，须提交证明属于免税、减税范围的证件副本。税务机关根据本项申报内容，依照法律规定处理非农业用地使用税免税、减税事宜，纳税人无需另行办理申请免税、减税档案。>
本人保证上述申报数据属实，并对已申报数据承担法律责任。
税务代理人员
姓名：....................
执业证书编号：......
……，……日……月……年……
纳税人或
纳税人合法代表人
（签字、注明姓名；职务并加盖公章
（如有）/电子签名）
二、职能部门确认部分（货币单位：越南盾）
1. 纳税人
[27] 姓名：...............................................................................................................
[28] 出生日期：.............................................................................................
[29] 税务识别号：..............................................................................................................
[30] 个人身份标识/护照号码/公民身份证号码：...................................................................
[31] 签发日期：......................................... [32] 签发机关：...................................................
2. 应税地块
[33] 地址：
[33.1] 门牌号：....................................... [33.2] 街道/马路：......................................
[33.3] 组/村：...................................... [33.4] 社/坊/特区：..........................
[33.5] 省/直辖市：...................................................
[34] 已持有证书：☐
[34.1] 证书编号：............................. [34.2] 签发日期：..............................
[34.3] 地块编号：.......................................... [34.4] 地图图号：.........................
[34.5] 证书上记载的非农业用地面积：......................................................
[34.6] 实际用于非农业目的的面积：.................................
[34.7] 土地类型/使用目的：................................................................................
[34.8] 限额（颁发证书时的限额）：......................................................
[35] 尚未持有证书：☐
[35.1] 面积：........................... [35.2] 土地类型/正在使用的目的：.................
[36] 开始使用土地的时间：...........................................................................
[37] 地块信息变更时间：...........................................................
3. 免税、减税情形 [38]（注明属于免税、减税范围的情形，如：伤残军人、伤残军人烈士家属、政策优抚对象等）：...........................
4. 计税依据
[39] 实际使用土地面积：..................... [40] 计税限额：......................
[41] 确定土地价格的信息：
[41.1] 土地类型/使用目的：....................... [41.2] 道路/区域名称：........................
[41.3] 路段/区域：.......................... [41.4] 道路类型：.....................................

[41.5] 位置/等级：......... [41.6] 地价：......... [41.7] 系数（临街/巷道...）：..................
[41.8] 1平方米土地价格（按使用目的确定的地价）：....................................................
5. 计税土地面积
5.1. 住宅用地（按住宅用地计算，包括利用住宅用地进行经营的情形）
按享有使用权面积计算
[42] 限额内面积
（税率：0.03%）
[43] 超过限额不超过
3倍的面积
（税率：0.07%）
[44] 超过限额3倍
以上的面积
（税率：0.15%）
...
...
...
5.2. 多层多户住宅、公寓楼的住宅用地（按实际使用楼面面积计算）：
[45] 面积：......................................... [46] 分摊系数：........................................
5.3. 生产经营用地面积 - 按正确用途使用面积计算：
[47] 面积：......................... [48] 分摊系数（对于多层多户住宅、公寓楼）：........................
5.4. 未按正确用途使用或未按规定使用的土地：
[49] 面积：....................... [50] 实际使用目的：................................
[51] 分摊系数（对于多层多户住宅、公寓楼）：..........................
5.5. 侵占土地：
[52] 面积：...................[53] 实际使用目的：.................................
[54] 分摊系数（对于多层多户住宅、公寓楼）：...................
……，……年……月……日
职能机关确认¹
（签字、注明姓名、盖章）
____________________________
¹ 当有来自互联互通数据库的信息时，纳税人无需申报与地块相关的指标，国家机关可根据纳税人申报的证书编号进行查询。
² 对于土地使用权转让、继承、赠与的情形，由土地登记办公室确认。对于其他情形，由乡级人民委员会所属农业和环境专业机关确认。

越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
_______________________
非农业土地使用税申报表
（适用于组织）
[01] 纳税期：……年
[02] 首次：☐             [03] 补充第……次：...
1. 纳税人：
[04] 纳税人名称：...........................................................................................
[05] 税务登记号：.........................................................................................................
[06] 地址：
[06.1] 门牌号：................................... [06.2] 街道/马路：.............................................
[06.3] 组/村：................................. [06.4] 社/坊/特区：...............................
[06.5] 省/直辖市：......................................................
2. 税务代理（如有）：
[07] 税务代理名称：.................................................................................................
[08] 税务登记号：.......................................................................................................
[09] 税务代理合同：编号：................................. 日期：......................................
3. 应税地块：
[10] 土地使用人信息：
序号
组织/个人名称
税务登记号
个人身份标识/
公民身份证/护照
（对于尚无税务登记号的个人）
比例
[11] 地块地址：
[11.1] 门牌号：..........................     [11.2] 街道/马路：.................................................
[11.3] 组/村：............................... [11.4] 社/坊/特区：...................................
[11.5] 省/直辖市：...........................................
[12] 已持有证书：☐
[12.1] 证书编号¹：.................. [12.2] 颁发日期：............................................
[12.3] 地块编号：................................ [12.4] 地图图号：........................................

[12.5] 面积：..................................... [12.6] 土地类别/使用目的：..................
[13] 开始使用土地的时间：...............................................................................
[14] 地块信息变更的时间：..............................................................
4. 免税、减税 [15]：
[15.1] 免税、减税情形（注明属于免税、减税范围的情形）：...........
[15.2] 计税期/申请免税、减税的期间：.....................................................
[15.3] 申请免（减）税金额：........................................................................................
[15.4] 已缴纳税款金额（如有）：..............................................................................................
<如纳税人申请免税、减税，须提交证明属于免税、减税范围的证件副本。税务机关依据本项申报内容，按照法律规定处理非农业用地使用税免税、减税事宜，纳税人无需另行制作免税、减税申请档案。>
5. 计税依据
[16] 实际使用土地面积：.................................................................................
[17] 确定土地价格的信息：
[17.1] 土地类别/使用目的：..................................................................................
[17.2] 道路/区域名称：..................... [17.3] 路段/地区：.............................
[17.4] 道路类别：............................. [17.5] 位置/等级：...............................................
[17.6] 土地价格：.................................... [17.7] 系数（道路/巷道等）：..............................
[17.8] 每平方米土地价格（按使用目的计价）：.............................................................
6. 税款计算
6.1. 住宅用地（按住宅用地计算，包括使用住宅用地从事经营的情形）
按享有使用权面积计算
[18] 面积：................... [19] 应缴税款（[19] = [18]x[17.8]x0.03%）：..................
6.2. 多层多户住宅、公寓楼住宅用地——按享有使用权的楼面面积计算
[20] 面积：..................... [21] 分摊系数：........................................................
[22] 应缴税款（[22] = [20]x[21]x[17.8]x0.03%）：................................................
6.3. 生产经营用地——按正确用途使用面积计算：
[23] 面积：.................. [24] 分摊系数（适用于多层多户住宅、公寓楼）：............................（如不填写或填为0，系数按1计算）。
[25] 应缴税款（[25]=[23]x[24]x[17.8]x0.03%）：................................................
6.4. 未按正确用途使用或未按规定使用的土地：
[26] 当前使用目的：.......................................................................................
[27] 分摊系数（适用于多层多户住宅、公寓楼）：...................................（如不填写或填为0，系数按1计算）。
[28] 面积：............................ [29] 每平方米土地价格：......................................................
[30] 应缴税款（[30]=[28]x[29]x[27]x0.15%）：...................................................
6.5. 侵占、非法占用土地：
[31] 当前使用目的：
[32] 分摊系数（适用于多层多户住宅、公寓楼）：..............................（如不填写或填为0，系数按1计算）。
[33] 面积：......................... [34] 每平方米土地价格：..............................................
[35] 应缴税款（[35]=[33]x[34]x[32]x0.2%）：..........................................
7. 减免前应缴税款总额 [36]（[36]=[19]+[22]+[25]+[30]+[35]）：

8. 获免征、减征的税款 [37]：..................................................................................
9. 应纳税款总额 [38]（[38]=[36]-[37]）：..............................................................
10. 按整个稳定期（5年稳定周期内）缴纳 [39]（[39]=[38]x（5或稳定周期剩余年数））：......................................................................................
本人保证上述申报数据属实，并对已申报数据承担法律责任。
税务代理人员
姓名：....................
执业证书编号：......
……，……年……月……日
纳税人或
纳税人合法代表人
（签字、注明姓名；职务并盖章（如有）/
电子签名）
____________________________
1 当有来自互联互通数据库的信息时，纳税人无需申报与地块相关的指标，国家机关可根据纳税人申报的证书编号进行查询。

11 当期减免税额（指标[18]）等于根据避免双重征税协定减免的税额（指标[19]）加上其他减免税额（指标[20]）。
12 当期应纳税额（指标[21]）等于当期发生的企业所得税（指标[17]）减去当期减免税额（指标[18]）。

正在关注
下载表格
表格编号：01-1/TBH
附表

境外再保险公司再保险合同、再保险凭证

（附随纳税申报表表格：01/TBH）

[01] 纳税期：第……季度 ……年…………
[02] 首次 □          [03] 补充第……次：……

序号
境外再保险公司名称
居民国
境外总部地址
合同类型
再保险合同/凭证
合同履行期限
保险费
再保险业务收入
编号
日期
自日期
至日期
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
1
X公司
A：P&I再保险合同
再保险合同/凭证
……..
B：技术再保险合同
2
X公司
A：P&I再保险合同
………
B：技术再保险合同
合计 => 该数据汇总至申报表01/TBH上的指标[10]

我保证上述申报数据属实，并对已申报的数据完全承担法律责任。

税务代理人员
姓名：……..
执业证书编号：…..

……，……年……月……日
纳税人或
纳税人合法代表人
（签字、注明姓名；职务并盖章（如有）/电子签名）

正在关注
下载表格
表格编号：01/TK-DK

越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
______________________

石油天然气暂定税纳税申报表

[01] 原油：□      [02] 凝析油：□     [03] 天然气：□
[04] 纳税期：……年……月……日 或 ……年……月
[05] 第……次销售批次：...
[06] 首次 □          [07] 补充第……次：□
[08] 出口：□         [09] 在越南境内销售：□
[10] 发票开具日期：.../.../....
[11] 纳税人名称：………………………………………………………………….….
[12] 税务识别号：………………………………………………………………………….……
[13] 地址：………….. [14] 乡/坊/特区：……… [15] 省/直辖市：…….……
[16] 电话：……………………… [17] 传真：…………… [18] 电子邮箱：…………………..
[19] 区块石油合同：………………………………………………………………………
[20] 被授权单位名称 [  ] 或税务代理 [  ]：……………………………….
[21] 税务识别号：…………………………………………………………………………………
[22] 地址：……………. [23] 乡/坊/特区：…….... [24] 省/直辖市：………..
[25] 电话：………….. [26] 传真：……….  [27] 电子邮箱：………………………………….
[28] 授权合同或税务代理合同，编号：…… [29] ……年……月……日

序号
指标
指标代码
计量单位
数值
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1
销售石油天然气产量
[30]
桶；立方米
销售原油、天然气折算产量
[30a]
吨/MMBTU/GJ
折算系数
[30b]
桶/吨；立方米/MMBTU；立方米/GJ
2
计划留存油比例
[31]
%
3
暂计利润油产量
[32]
桶
4
计税价格/销售价格
[33]
美元/桶；
美元/立方米
5
基础原油价格
[34]
美元/桶
6
收入
[35]
美元；越南盾
7
暂计资源税税率
[36]
%
8
暂计应缴资源税税额 [37]=[35]x[36]
[37]
美元；越南盾
9
暂计应缴特别消费税税额
[38]
美元；越南盾
10
暂计企业所得税税率
[39]
%
11
与石油天然气活动直接相关的其他收入
[40]
美元；越南盾
12
石油天然气活动企业所得税税率
[41]
%
13
暂计应缴企业所得税税额
[42]=[39]x[35]+[40]x[41]
[42]
美元；越南盾
14
减免企业所得税税额（如有）
[43]
美元；越南盾
15
减免后暂计应缴企业所得税税额（如有）[44]= [42]-[43]
[44]
美元；越南盾
16
暂计应缴附加税税额 [45]=[46] 或 [47]
[45]
美元
16.1
若 {1,2x[34]} < [33] ≤ {1,5x[34]}：
[46] = 50%x{[33]-1,2x[34]}x[32]
[46]
美元
16.2
若 [33] >{1,5x[34]}： [47]=[48] + [49]
[47]
美元
a
按50%税率征收的附加税
[48] = 50%x{1,5x[34]-1,2x[34]}x[32]
[48]
美元
b
按60%税率征收的附加税
[49] = 60%x{[33]-1,5x[34]}x[32]
[49]
美元
17
折算汇率
[50]
越南盾/美元

我保证以上申报的数据属实，并对所申报的数据承担法律责任。
税务代理人员
姓名： ……..
执业证书编号： …..
....，…… 年 …… 月 …… 日
纳税人 或
纳税人法定代表人
（签字、注明姓名、职务并盖章（如有））
____________________
注：
- 指标 [11]：纳税人名称为经营者、联营企业、联合作业公司、越苏石油联营公司（Vietsovpetro）的名称。
- 若一个纳税人同时开采原油、凝析油和天然气，则分别填写单独的申报表。
- USD：美元；VND：越南盾。

表格编号：01/PL-DK
附录
石油承包商纳税义务明细表
（附随石油天然气税务申报表，表格编号 01/TK-DK、02/TÀI-LN-DK、02/TNDN-DK）

[01] 原油：□    [02] 凝析油：□    [03] 天然气：□
[04] 纳税期：…… 年 …… 月 …… 日 或 …… 年 …… 月 或 …… 年。
（对于原油和凝析油为……日……月……年/年；天然气为月/年）
[05] 纳税人名称： …………………………………………………………………………..
[06] 税号： ………………………………………………………………………………………..
[07] 被授权单位 [ ] 或税务代理 [ ] 名称： ……………………………………..
[08] 税号： ……………………………………………………………………………………..
[09] 应缴资源税税额： …………………………………………………………………..
[10] 应缴企业所得税税额： ……………………………………………………………..

序号
石油承包商
应缴资源税
应缴企业所得税
备注
税号
承包商名称
分配比例
USD/VND
分配比例
USD/VND
(1)
(2)
(3)
(4)
(5) = [09]*(4)
(6)
(7) = [10]*(6)
(8)
1
2
3
4
合计
100,xxxxxx%
100,xxxxxx%

我保证以上申报的数据属实，并对所申报的数据承担法律责任。
税务代理人员
姓名： ……..
执业证书编号： …..
__________________________________
注：指标 [05]：纳税人名称为经营者、联营企业、联合作业公司的名称。

表格编号：01/LNCN-DK
越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
_______________________
东道国石油、天然气利润分成临时申报表

[01] 原油：□ [02] 凝析油：□ [03] 天然气：□ [04] 原油结余：□
[05] 凝析油结余：□  [06] 天然气结余：□
[07] 纳税期：…… 年 …… 月 …… 日 或 …… 年 …… 月
[08] 首次 □      [09] 补充第……次：□
[10] 纳税人名称： ……………………………………………………………………
[11] 纳税人税号： ……………………………………………………………..
[12] 区块石油合同： ................................................................................................
[13] 石油合同税号： …………………………………………………………..
[14] PSC 作业者地址： ……… [15] 社/坊/特区： ………………………
[16] 省/市： ………………………………………………………………………….
[17] 电话： …………………. [18] 传真： …………… [19] 电子邮箱： ……………………..
[20] 被授权单位 [ ] 或税务代理 [ ] 名称： ………………………………
[21] 税号： ………………………………………………………………………………...
[22] 地址： ………. [23] 社/坊/特区： ………. [24] 省/市： ……………
[25] 电话： ……………. [26] 传真： ……………. [27] 电子邮箱： …………………………….
[28] 授权合同或税务代理合同编号：…… 日期 …… 日 …… 月 …… 年

序号
指标
指标代码
计量单位
数值
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
I
销售石油天然气的石油天然气利润分成
1
销售石油、天然气产量
[29]
桶；m3
2
折算后的销售原油、天然气产量
[30]
吨/MMBTU/GJ
3
折算系数
[31]
桶/吨；
m3 /MMBTU；m3 /GJ
4
销售价格
[32]
USD/桶；USD/m3
5
实现收入
[33]
USD；VND
6
暂计应缴资源税
[34]
USD；VND
7
出口税
[35]
USD；VND
8
暂计应缴特别消费税
[36]
USD；VND
9
暂计应缴附加费
[37]
USD；VND
10
其他税费（如有）
[38]
USD；VND
11
成本回收油、气
[39]
USD；VND
12
按计划留用成本
[40]
USD；VND
13
其他可扣除成本
[41]
USD；VND

税前利润 [42 VSP]=[33]-[34]-[35]-[36]-[37]-[38]-[40]-[41] 或 [42 PSC]-[33]-[34]-[35]-[38]-[39]-[41]
[42]
美元；越南盾
15
暂缴企业所得税税率
[43]
%
16
暂缴企业所得税 [44] = [42] x [43]
[44]
美元；越南盾
17
税后石油、天然气利润/税后利润 [45] = [42]-[44]
[45]
美元；越南盾
18
东道国分成比例
[46]
%
19
东道国税后石油天然气利润 [47] = [45] x [46]
[47]
美元；越南盾
20
东道国其他收入/其他分成款项
[48]
美元；越南盾
21
石油合同管理、监督费1.5% [49] = [47] x 1.5%
[49]
美元；越南盾
22
东道国石油合同剩余石油天然气利润 [50]=[47]+[48]-[49]
[50]
美元；越南盾
22.1
上缴财政比例（%）
[51]
%
22.2
留存母公司——越南石油天然气集团比例（%）
[52]
%
22.3
直接上缴财政金额 [53 VSP] = ([51] x [47])+[48] 或 [53 PSC] = [51] x ([47]-[49])+[48]
[53]
美元；越南盾
22.4
上缴母公司——越南石油天然气集团金额 [54 VSP] = [52] x [47] 或 [54 PSC] = [52] x ([47]-[49])
[54]
美元；越南盾
22.5
折算汇率
[55]
越南盾/美元
II
石油天然气结余款项的石油天然气利润（适用于越苏石油联营公司）
1
留存石油天然气部分的结余金额
[56]
美元；越南盾
1.1
按计划价格留存的石油天然气部分未使用完的结余金额
[57]
美元；越南盾
1.2
实际石油天然气价格高于计划价格的差额结余金额
[58]
美元；越南盾
2
暂计应缴附加费金额
[59]
美元；越南盾
3
暂缴企业所得税
[60]
美元；越南盾
4
税后利润 [61]=[56]-[59]-[60]
[61]
美元；越南盾
5
东道国分成比例
[62]
%
6
东道国分成的石油天然气利润 [63]=[61]x[62]
[63]
美元；越南盾
6.1
上缴财政比例（%）
[64]
%
6.2
留存母公司——越南石油天然气集团比例（%）
[65]
%
6.3
直接上缴财政金额 [66] = [63] x [64]
[66]
美元；越南盾
6.4
上缴母公司——越南石油天然气集团金额 [67] = [63] x [65]
[67]
美元；越南盾
7
折算汇率
[68]
越南盾/美元
本人保证上述申报数据属实，并对所申报数据承担法律责任。
……，……年……月……日
纳税人或
纳税人合法代表人
签字、盖章（注明姓名及职务）
_____________________
注：
- 指标[10]：纳税人名称为越南国家石油天然气集团（区块……）、越苏石油联营公司“Vietsovpetro”
- 纳税人同时开采原油、凝析油、天然气的，应分别填写单独的申报表。
- USD：美元；VND：越南盾；VSP：越苏石油联营公司；PSC：石油合同
正在关注
下载表格
表格编号：02/PTHU-DK
越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
_______________________
附加费结算申报表
[01] 鼓励投资的石油天然气项目：□  [02] 普通石油天然气项目：□
[03] 原油：□  [04] 凝析油：□
[05] 纳税期：……年
[06] 纳税人名称：…………………………………………….……………………..
[07] 税务登记号：…………………………………………………………………………………..
[08] 地址：……… [09] 乡/坊/特区：……….. [10] 省/直辖市：…………..
[11] 电话：…………..……. [12] 传真：………………. [13] 电子邮箱：……………………
[14] 区块石油合同：……………………………………………………………………..
[15] 被授权单位名称 [  ] 或税务代理 [  ]：………………….…………..
[16] 税务登记号：…………………………………………………………………………………
[17] 地址：………… [18] 乡/坊/特区：………… [19] 省/直辖市：…………
[20] 电话：…………………. [21] 传真：………..……… [22] 电子邮箱：…………..………
[23] 授权合同或税务代理合同，编号：….. [24] ……年……月……日
序号
指标
指标代码
计量单位
数值
1
纳税期基准价格
[25]
美元/桶
2
纳税期内按季度分成的利润油产量
a) 第一季度：
[26]
桶
b) 第二季度：
[27]
桶
c) 第三季度：
[28]
桶
d) 第四季度：
[29]
桶
3
纳税期内按季度的原油平均销售价格
a) 第一季度：
[30]
美元/桶
b) 第二季度：
[31]
美元/桶
c) 第三季度：
[32]
美元/桶
d) 第四季度：
[33]
美元/桶
4
纳税期内鼓励投资的石油天然气项目应缴附加费 [34] = [35]+[36]+[37]+[38]
[34]
美元
a) 第一季度：
[35] = 30%*{[30]-1.2*[25]}*[26]
[35]
美元
b) 第二季度：
[36] = 30%* {[31]-1.2* [25]} * [27]
[36]
美元

c) 第三季度：
[37] = 30%*{[32]-1,2*[25]}*[28]
[37]
美元
d) 第四季度：
[38] = 30%* {[33]-1,2* [25]} * [29]
[38]
美元
5
纳税期内对常规石油项目应缴纳的附加税金额
[39] = [40]+[45]+[50]+[55]
[39]
美元
5.1
第一季度：[40] = [41] 或 [44]
[40]
美元
a) 若 {1,2*[25]} < [30] ≤ {1,5*[25]}：
[41]
美元
[39] = 50%*{[30]-1,2*[25]}*[26]
b) 若 [30] > {1,5*[25]}：
- 按50%税率计征的附加税 [42] = 50%* {1,5* [25]-1,2* [25]} * [26]
[42]
美元
- 按60%税率计征的附加税 [43] = 60%*{[30]-1,5* [25]}* [26]
[43]
美元
- 全季度：[44] = [42]+[43]
[44]
美元
5.2
第二季度：[45] = [46] 或 [49]
[45]
美元
a) 若 {1,2*[25]} < [31] ≤ {1,5*[25]}：
[46]
美元
[46] = 50%*{[31]-1,2*[25]}*[27]
b) 若 [31] > {1,5*[25]}：
- 按50%税率计征的附加税 [47] = 50%*{1,5*[25]-1,2*[25]}*[27]
[47]
美元
- 按60%税率计征的附加税 [48] = 60%* {[31]- 1,5*[25]}*[27]
[48]
美元
- 全季度：
[49] = [47]+[48]
[49]
美元
5.3
第三季度：[50] = [51] 或 [54]
[50]
美元
a) 若 {1,2*[25]} < [32] < {1,5*[25]}：
[51]
美元
[51] = 50%* {[32]-1,2* [25]}* [28]
b) 若 [32] > {1,5*[25]}：
- 按50%税率计征的附加税 [52] = 50%*{1,5*[25]-1,2*[25]}*[28]
[52]
美元
- 按60%税率计征的附加税 [53] = 60%*{[32]- 1,5*[25]}*[28]
[53]
美元
- 全季度：
[54] = [52]+[53]
[54]
美元
5.4
第四季度：[55] - [56] 或 [59]
[55]
美元
a) 若 {1,2*[25]} < [33] ≤ {1,5*[25]}：
[56]
美元
[56] = 50%*{[33]-1,2*[25]}*[29]
b) 若 [33] > {1,5*[25]}：
- 按50%税率计征的附加税 [57] = 50%* {1,5* [25]-1,2* [25]} * [29]
[57]
美元
- 按60%税率计征的附加税 [58] = 60%*{[33]- 1,5*[25]}*[29]
[58]
美元
- 全季度：
[59] = [57]+[58]
[59]
美元
6
纳税期内已申报的暂定附加税金额：
[60]=[61]+[62]+[63]+[64]
[60]
美元
a) 第一季度
[61]
美元
b) 第二季度
[62]
美元
c) 第三季度
[63]
美元
d) 第四季度
[64]
美元
7
上一纳税期多缴的附加税金额（如有）
[65]
美元
8
纳税期内少缴（或多缴）的附加税金额：[66] = [34]-[60]-[65] 或 [66] = [39]-[601465]
[66]
美元
9
折算汇率
[67]
美元/越南盾
我保证以上申报数据属实，并对所申报数据承担法律责任。
税务代理人员
姓名：……..
执业证书编号：…..
....，…… 年 …… 月 …… 日
附加税缴纳人或
附加税缴纳人的
合法代表人

正在关注
下载表格
表格编号：02/LNCN-DK
越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
_______________________
石油、天然气东道国权益油（气）利息结算申报表
[01] 原油：□ [02] 凝析油：□ [03] 天然气：□
[04] 纳税期：…… 年
[05] 首次申报 □ [06] 第……次补充申报：□
[07] 纳税人名称：…………………………………………………………………..
[08] 纳税人税号：……………………………………………………………
[09] 石油合同（PSC）区块：…………………………………………………………….
[10] 石油合同税号：………………………………………………………….
[11] PSC作业者地址：…………. [12] 社/坊/特区：……………………
[13] 省/直辖市：…………………………………………………………………………..
[14] 电话：…….. [15] 传真：……………. [16] 电子邮箱：…………………………………..
[17] 被授权单位名称 [ ] 或税务代理机构 [ ]：……………………………….
[18] 税号：…………………………………………………………………………………
[19] 地址：……… [20] 社/坊/特区：……….. [21] 省/直辖市：…………..
[22] 电话：…………….. [23] 传真：………… [24] 电子邮箱：……………………………
[25] 授权委托合同或税务代理合同编号：……… 日期…… 月…… 日…… 年…..
序号
指标
指标代码
计量单位
数值
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
I
已售油气权益油（气）利息
1
纳税期内已售权益油、气产量
[26]
桶；立方米
2
已售原油、天然气折算产量
[27]
吨/MMBTU/GJ
3
折算系数
[28]
桶/吨；立方米/MMBTU；立方米/GJ
4
销售价格
[29]
美元/桶；美元/立方米
5
纳税期内销售收入
[30]
美元；越南盾
6
暂定应缴资源税
[31]
美元；越南盾
7
出口税
[32]
美元；越南盾
8
特别消费税
[33]
美元；越南盾
9
应缴附加税金额
[34]
美元；越南盾
10
其他税种（如有）
[35]
美元；越南盾
11
成本回收油、气
[36]
美元；越南盾
12
按实际留用的成本
[37]
美元；越南盾
13
其他可扣除成本
[38]
美元；越南盾
14

税前利润 [39VSP]-[30]-[31]-[32]-[33]-[34]-[35]-[37]-[38] 或 [39PSC]=[30]-[31]-[32]-[35]-[36]-[38]
[39]
美元；越南盾
15
应缴企业所得税税率
[40]
%
16
应缴企业所得税 [41]=[40]x[39]
[41]
美元；越南盾
17
税后石油、天然气利润/按决算的税后利润 [42]=[39]-[41]
[42]
美元；越南盾
18
东道国分成比例
[43]
%
19
按决算的东道国税后石油、天然气利润 [44]=[42] x [43]
[44]
美元；越南盾
20
按决算的东道国其他收入/其他分成款项
[45]
美元；越南盾
21
石油合同管理、监督费1.5% [46] = [44] x 1.5%
[46]
美元；越南盾
22
石油合同东道国剩余石油、天然气利润 [47] = ([44] +[45])- [46]
[47]
美元；越南盾
22.1
上缴财政比例（%）
[48]
%
22.2
留存母公司——越南石油集团比例（%）
[49]
%
22.3
按决算直接上缴财政的金额 [50 VSP]=([44] x [48])+[45] 或 [50 PSC] = ([44]- [46]) x [48]+[45]
[50]
美元；越南盾
22.4
上缴母公司——越南石油集团的金额 [51 VSP] = [49] x ([44] 或 [51 PSC] = [49] x([44]-[46])
[51]
美元；越南盾
II
结余款项的石油、天然气利润
美元；越南盾
1
留存石油、天然气部分的结余金额
[52]
美元；越南盾
1.1
按计划价格留存石油、天然气部分未使用完的结余款项
[53]
美元；越南盾
1.2
石油、天然气实际价格高于计划价格差额部分的结余款项
[54]
美元；越南盾
2
应缴附加费
[55]
美元；越南盾
3
应缴企业所得税
[56]
美元；越南盾
4
税后利润 [57]=[52]-[55]-[56]
[57]
美元；越南盾
5
东道国分成比例
[58]
%
6
东道国分得的石油、天然气利润 [59]=[57]x[58]
[59]
美元；越南盾
6.1
上缴财政比例（%）
[60]
%
6.2
留存母公司——越南石油集团比例（%）
[61]
%
6.3
直接上缴财政的金额 [62] = [59] x [60]
[62]
美元；越南盾
6.4
上缴母公司——越南石油集团的金额 [63] = [59] x [61]
[63]
美元；越南盾
III
应上缴财政的石油、天然气利润 [64]=[50 PSC] 或 [50 VSP] + [62]
[64]
美元；越南盾
IV
已上缴财政的暂计石油、天然气利润金额
[65]
美元；越南盾
V
按决算应缴金额与本期暂计申报金额之间的差额 [66] = [64] - [65]
[66]
美元；越南盾
VI
折算汇率
[67]
越南盾/美元
本人保证上述申报数据属实，并对所申报数据承担法律责任。
……，……年……月……日
纳税人或
纳税人的合法代表人
（签字、盖章（注明姓名和职务））
_____________________
注：
- 指标[07]：越南国家石油天然气集团（区块……），越俄合资企业“越苏石油”
- 纳税人同时开采原油、凝析油、天然气的，应分别填写单独的申报表。
- USD：美元；VND：越南盾；VSP：越俄合资企业“越苏石油”；PSC：石油合同。
正在关注
下载表格
表格编号：02-1/PL-DK
附录
销售石油、天然气款项分配表
（附随石油、天然气税务申报表表格编号 02/LNCN-DK）
[01] 原油：□    [02] 凝析油：□    [03] 天然气：□
[04] 纳税期：……年……月……日 或 ……年……月 或 ……年
（原油和凝析油为……年……月……日/年；天然气为……月/年）
[05] 纳税人名称：…………………………………………………………………………………………
[06] 纳税人税号：…………………………………………………………………………………………
[07] 被授权单位名称 [  ] 或税务代理 [   ]：…………………………………………………………
[08] 税号：…………………………………………………………………………………………………
序号
销售日期
销售产量
销售价格（美元/桶）
回收成本
各项税款
其他可扣除成本
石油、天然气利润
东道国分得的石油、天然气利润
桶/BTU
吨/立方米
资源税
出口税/特别消费税
石油利润附加费
企业所得税
合计
上缴国家财政
留存越南石油集团
本人保证上述申报数据属实，并对所申报数据承担法律责任。
税务代理人员
姓名：……..
执业证书编号：…..
……，……年……月……日
纳税人或
纳税人的合法代表人
（签字、盖章，注明姓名和职务）
_______________________
注：
- 指标[05]：纳税人名称为越南石油集团（区块……）。

- 若一纳税人同时开采原油、凝析油和天然气，则须分别填写独立的申报单。

附录二
税务机关通知目录
（随政府2025年12月31日第373/2025/NĐ-CP号法令发布）

| 表格编号 | 表格名称 | 相关条款、章 |
|---|---|---|
| 一、税务机关的缴款通知 | | 第二章第十三条 |
| 1. 个人所得税缴款通知 | 04/TB-TKQT-TNCN | 针对继承、赠与所得的个人所得税缴款通知 |
| 03ATB-BĐS-TNCN | 针对不动产转让所得的个人所得税缴款通知 | |
| 2. 经营户、个体工商户的税款及其他款项缴款通知 | 01/TB-CNKD | 经营户、个体工商户的税款及其他款项缴款通知 |
| 3. 登记税费缴款通知 | 01/TB-LPTB | 房屋、土地登记税费缴款通知 |
| 02/TB-LPTB | 除房屋、土地外的其他财产登记税费缴款通知 | |
| 4. 土地相关款项缴款通知 | 01/TB-SDDPNN | 非农业用地使用税缴款通知 |
| 01/TB-SDDNN | 农业用地使用税缴款通知 | |
| 5. 授权费用款项缴款通知 | 01/TB-CQKTKS | 矿产资源开采权授权费缴款通知 |
| 01/TB-CQKTTNN | 水资源开采权授权费缴款通知 | |
| 01/TB-TSDKVB | 海域使用费缴款通知 | |
| 6. 进出口货物税款及其他款项缴纳通知 | 第十三条第十款、第十七条 | 01/TBXNK | 进出口货物税款及其他款项缴纳通知 |
| 二、要求纳税人及相关组织、个人提供信息、资料的通知 | | |
| 01/CCTT-ĐĐTCQ | 关于请求提供信息以确定<土地、矿产资源/水资源开采权授权费、海域使用费>财政义务的函件 | |
| 01/CCTT-TĐMN | 关于请求提供信息以确定<纳税人尚未有决定/合同的应缴土地租金><不动产转让个人所得税><来自……不动产继承、赠与的个人所得税>的函件 | |
| 01/TB-BSTT-NNT | 纳税人信息资料解释、补充通知 | |

表格编号：01/CCTT-TĐMN

上级税务机关名称
税务机关名称
发文机关
__________
编号：…。
事由：请求提供信息以确定<纳税人尚未有决定/合同的应缴土地租金>
<应缴个人所得税>

越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
______________________
……，……年……月……日

致：<提供信息的机关名称>

根据《土地法》的规定；
根据《税务管理法》及其实施指导文件的规定；
根据《个人所得税法》及其实施指导文件的规定；
根据纳税人的纳税申报资料；
<税务机关名称>建议<提供信息的机关名称>确定并向税务机关提供关于<土地租赁><房屋、土地>的信息，以计算应缴的<土地租金><个人所得税>，并通知纳税人缴款如下：

一、纳税人信息
1. 名称：………………………………………………………………………………………….
2. 税号（如有）：……………………………………………………………………………….
3. 地址：………………………………………………………………………………………….
4. 电话：………………. [05] 传真：…………………… [06] 邮箱：………………

二、关于<房屋、土地、水面>的信息
1. <房屋、土地、水面>地址：…………………………………………………………………
2. <房屋、土地、水面>位置：…………………………………………………………………
3. 使用目的：…………………………………………………………………………………….
4. 面积：………………………………………………………………………………………….

三、应缴纳<租金或个人所得税>的<房屋、土地、水面>面积（平方米）
<土地租赁情形：
1. 用于非农业生产经营的土地、水面：………………………………………………………
2. 用于建造住宅、基础设施以出租的土地：…………………………………………………
3. 用于建设工业园区、产业集群、手工艺村的土地：………………………………………..

4. 用于农业生产、水产养殖目的的土地、水面：
……………………………………………………………………………………………………….
5. 用于其他目的的土地、水面：……………………………………………………。>
<须缴纳个人所得税的情形>：
取纳税人纳税申报单上的信息。
四、根据《土地法》规定属于须缴纳土地租金对象的使用土地目的的土地使用时间：………………………………………………………………
税务机关建议<信息提供机关名称>自收到税务机关公文之日起最迟03个工作日内向税务机关提供上述信息，作为确定须缴纳的<土地租金或个人所得税>的依据，并向纳税人颁发缴款通知书。
谨致谢忱，感谢工作配合。
收件单位：
- 如上；
- 存档：文书室，…………
税务机关首长
（签字、注明姓名、盖章）

正在跟进
附录三
表格目录
（随政府2025年12月31日第373/2025/NĐ-CP号法令颁布）
正在跟进
序号
表格编号
表格名称
章/条
01. 税收核定表格——对出口、进口货物的税收核定
第三章
1
1
01/AĐT
关于核定应缴税款额的决定
第16条
2
2
01/QĐAĐT/TXNK
关于对出口、进口货物核定税收的决定
第17条
3
3
02/QĐHAĐT/TXNK
关于撤销对出口、进口货物税收核定决定的决定
第17条
02. 延期纳税表格
第四章
4
1
01/GHAN
纳税人延期申请文书
第20条
03. 出境情况下完成纳税义务表格
第四章
5
1
01/XC
关于暂缓出境的通知
第21条
6
2
02/XC
关于延长暂缓出境期限、取消暂缓出境的通知
第21条
04. 挂账核销表格
第五章
7
1
01/KN
挂账核销欠缴税款的决定
第23条
8
2
02/KN
关于终止挂账核销欠缴税款决定效力的决定
第23条
05. 强制执行税务管理行政决定表格
第七章
9
1
01/CC
关于采取从被强制执行对象在国家金库、信贷机构的账户扣款/要求冻结账户措施强制执行税务行政决定的决定
第31条
10
2
01-1/CC
关于请求提供账户信息的文书
11
3
02/CC
关于采取扣除部分工资或收入措施强制执行税务行政决定的决定
第32条
12
4
03/CC
关于对出口、进口货物采取停止办理海关手续强制执行措施的决定
第33条
13
5
03-1/CC
关于暂停适用对出口、进口货物停止办理海关手续强制执行措施的决定
第33条
14
6
04/CC
关于采取停止使用发票措施强制执行税务行政决定的决定
第34条
15
7
04-1/CC
关于停止使用发票的通知
16
8
04-2/CC
关于继续使用发票的通知
17
9
05/CC
关于采取查封财产、拍卖被查封财产措施强制执行税务行政决定的决定
第35条
18
10
06/CC
关于采取收取其他组织、个人正在持有的被强制执行对象的款项、其他财产措施强制执行税务行政决定的决定
第36条
19
11
07/CC
关于请求收回营业执照的文书
第37条
20
12
07-1/CC
关于请求恢复企业法律状态的文书
第37条
21
13
08/CC
关于终止以……措施强制执行税务行政决定决定效力的决定
第31、32、34、35、36条
22
14
09/CC
关于授权颁发强制执行税务行政决定决定的决定
第31、32、34、35、36条
06. 关于委托征收税款及由税务管理机关征收管理的属于国家预算的其他款项的表格
第八章
23
1
01/UNT
委托征收合同
第39条
24
2
02/UNT
委托征收合同清算纪要
第39条
25
3
03/UNT
受委托征收组织征收并缴入预算的税款及属于国家预算的其他款项汇总表
第39条
26
4
04/UNT

报告通过受托组织征收国家预算收入的结果

**第39条**
27
5
05/UNT
报告收据、征收凭证使用情况

**第39条**
07. 关于APA的表格
**第八章**
28
1
01/APA-ĐN
申请适用APA
**第41条**
正在关注
下载表格
表格编号：01/GHAN

纳税人名称
__________
编号：….
事由：申请延期纳税

越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
______________________
……，……年……月……日

致：....（税务机关名称）....
[1] 纳税人名称：………………………………………………………………………………
[2] 税务登记号：……………………………………………………………………………….
[3] 接收通知地址：……………………………………………………………………………
[4] 电话：………………………….. [5] 电子邮箱：………………………………………….
[6] 建议....（税务机关名称）....根据财政部部长……年……月……日第.../.../TT-BTC号通知第...条规定延期纳税，具体如下：
[7]. 申请延期的理由：………………………………………………………………………..
[8]. 受损财产价值、赔偿及保险款项（针对不可抗力情形）；搬迁实施费用及因搬迁造成的损失、补助及损害赔偿款项（针对生产经营场所搬迁情形）：………………………………….
[9]. 存在土地征收补偿安置障碍的租赁土地面积：..../开采许可证上土地总面积：....（针对因租赁土地征收补偿安置存在障碍而申请延期缴纳矿产资源开采权价款的情形）。
申请延期的税款及期限：
货币单位：越南盾

序号
申请延期的税种及其他属于国家预算的收入
细目
金额
法定期限
申请延期期限
自日期
至日期
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
1
……税
2
……税
3
滞纳金…
…
…
合计

[10]. 随附资料：（注明资料名称、正本或副本）
(1) ………………
(2) ………………
...（纳税人名称）...对上述信息承担法律责任，并承诺在延期纳税期限届满后足额缴纳获准延期的欠缴税款。

收件单位：
- 如上；
- …
- 存档：VT, …

纳税人或
纳税人合法代表人
（签字、注明姓名；职务并盖章（如有））

正在关注
下载表格
表格编号：01/APA-ĐN

越南社会主义共和国
独立 - 自由 - 幸福
_______________________

申请适用APA

致：税务局

[01] 纳税人名称：……………………………………………………………………………….
[02] 税务登记号：……………………………………………………………………………….
[03] 地址：……………………………………………………………………………………….
[04] 省/直辖市：…………………………………………………………………………………
[05] 电话：…………………… [06] 传真：……………. [07] 电子邮箱：……………………..
依据2019年6月13日第38/2019/QH14号《税务管理法》；
依据2020年10月19日政府第126/2020/NĐ-CP号法令关于《税务管理法》若干条款实施细则的规定；
……公司提交档案：
▭ 申请适用正式APA [单边/双边/多边]
▭ 申请延长APA [单边/双边/多边]
▭ 申请修改APA [单边/双边/多边]
▭ 申请取消APA [单边/双边/多边]
针对以下关联交易：
申请适用的交易 [08]：... [描述关联交易] 介于 [越南关联方] 与 [境外关联方] 之间，期间为 [年数] 年，自 [年、月、日] 开始至 [年、月、日] 结束；
随附资料 [09]：[列明随附资料]。
依据越南与 [签订税收协定伙伴] 之间的税收协定。
……公司建议税务机关根据第[关于双边协商程序条款]条及越南与上述[签订税收协定伙伴]之间税收协定其他相关条款的规定，就 [越南关联方] 与 [签订税收协定的国家、地区关联方] 之间申请适用APA [双边/多边] 事宜启动双边协商程序（MAP），具体如下：
1. 申请适用双边或多边APA的理由。

2. 需要援助理由的内容摘要：[谈判问题、与外国税务机关的联系、双重征税问题（如有）……]。

3. [签署税收协定的国家、地区]的[关联方]在[签署税收协定的国家、地区]申请双边预约定价安排的进程。签署税收协定的国家、地区税务机关对拟议预约定价安排相关问题的意见（如有）。

4. 其他随附文件（如有）。

……公司在此承诺本申请书及正式预约定价安排申请档案中所申报的全部信息属实，并对所申报信息承担法律责任。

……年……月……日

纳税人或

纳税人合法代表人

（签字、注明姓名；职务并盖章（如有））

……年……月……日

纳税人或

纳税人合法代表人

（签字、注明姓名；职务并盖章（如有））

注：

- 如申请适用预约定价安排的交易超过01项，请按照[08]项的指引补充申报。

- [09]项要求随附的信息、文件详情如下：

| 序号 | 信息、文件 |
|---|---|
| 1 | 纳税人及参与预约定价安排申请范围内关联交易的关联方的身份信息：
a) 纳税人、预约定价安排申请缔约各方的名称、地址（包括越南已签署税收协定的国家、地区税务机关，适用于申请双边或多边预约定价安排的情形）；
b) 纳税人的税务识别号（包括总机构及分支机构、隶属单位（如有）的代码）；
c) 纳税人及关联方的经营地址详情；
d) 纳税人及关联方主要经营行业的分类信息。 |
| 2 | 关联交易类型、交易规模及预约定价安排适用期限
a) 预约定价安排范围内的关联交易、预约定价安排范围外的关联交易（如有），并说明选择申请适用预约定价安排交易的理由及排除其他关联交易的理由；
b) 纳税人各项关联交易及申请适用预约定价安排的各项交易的价值规模；
c) 拟议申请的预约定价安排形式；
d) 申请适用预约定价安排的期限。 |
| 3 | 集团、纳税人及与预约定价安排范围内交易相关的关联方的生产经营活动信息：
a) 集团历史及经营模式的概况信息；
b) 集团组织结构、纳税人及与预约定价安排范围内交易相关的关联方的组织结构；
c) 集团价值链的总体描述及预约定价安排范围内关联交易在该价值链中的位置；
d) 预约定价安排范围内交易的详细描述及集团在其他国家、地区进行的其他类似关联交易（如有）；
đ) 资本结构、关联关系，包括但不限于：直接或间接投资额；贷款金额；各方之间的投资资本比例……；
e) 纳税人及关联方的经营活动特点、主要经营领域；
g) 集团经营战略的概况描述及其对纳税人的影响（如有）；
h) 纳税人预计在申请适用预约定价安排期间实施的经营战略描述，包括自申请适用预约定价安排期间第一年起五年内或经营周期的经营计划，以及此前三年的经营业绩，如与申请适用预约定价安排的年度存在差异，须附说明。 |
| 4 | 行业经济信息分析：对可能影响纳税人经营活动的行业经济信息及市场趋势进行分析，包括：
a) 集团及纳税人在市场上的份额描述；
b) 基于行业经济信息对市场挑战、机遇及增长驱动因素进行分析的基本信息。 |

c) 与经济行业有关的其他相关信息，如国家政策法规，包括对越南境外国家和地区行业经济活动产生影响的相关政策法规。

5
对纳税人及其关联方在申请适用APA期间的功能、资产、风险的详细分析。
a) 关于功能、资产和风险的详细分析信息，包括纳税人与参与APA的关联方之间资源及物质基础的分配（如有）。所使用的资产包括知识产权、无形资产时，需明确说明资产的权属主体、使用情况、形式、知识产权保护登记时间、无形资产在APA范围内商品、服务价格结构中的价值；
b) 各关联方适用的会计制度、使用的货币单位，以及执行APA范围内关联交易时使用的货币单位；
c) 与APA范围内关联交易及不属于APA范围的其他类似交易相关的价值链、交易链的详细信息；
d) 描述APA范围内交易及APA范围外交易中涉及的商品生产、供应、分销流程；
đ) 详细描述纳税人与APA范围内交易及APA范围外交易相关的商品、服务；
e) 描述纳税人的主要供应商、主要客户的信息；
g) 描述与其他独立方的交易（如有）；
h) 描述纳税人及其关联方在申请适用APA期间相较于申请适用APA期间之前3至5年的功能、资产、风险发生的重大变化（如有）。

6
财务信息
a) 纳税人申请适用APA前连续3个年度的经独立审计的财务报表、年度报告及企业所得税结算申报表。
b) 纳税人确定关联交易价格的档案，包括国别报告、主体文档和跨境利润报告（如有），按照关于对有关联交易企业税务管理的规范性法律文件的要求，涵盖纳税人正式提交APA申请前连续3个年度。
若纳税人自成立至正式提交APA申请时不足3年，则使用其已运营期间的经独立审计的财务报表、年度报告及企业所得税结算申报表、确定关联交易价格的档案。
纳税人申请适用APA前连续3个年度中，与申请适用APA交易相关的集团或关联方的经独立审计的财务报表、年度报告及企业所得税结算申报表。
c) 若纳税人、集团或与纳税人申请适用APA交易相关的关联方的财务报表反映相关信息的，按详细行业分类列示各经营领域或产品线的生产经营成果。
d) 其他相关的市场及财务信息和计划，包括但不限于纳税人或其关联方的投资扩张、生产经营活动重组计划。

7
关联交易定价方法
拟申请适用的关联交易定价方法信息、作为比较分析基础的数据和信息来源、与APA范围内关联交易相关的产品价格水平及利润率的具体计算方式，包括：
a) 对拟适用于APA范围内交易的定价方法进行详细分析；说明选择该定价方法的理由，并证明适用该定价方法将就APA范围内相关交易带来最适当的结果；

b) 详细分析作为比较基础的数据、选择比较数据的理由，并解释数据与已确定的定价方法之间的适当性和兼容性；在进行比较分析时，为排除重大差异而进行的调整（如有）；

c) 说明在APA适用期间内，对属于APA范围的关联交易采用定价方法的实施方式，对应关联交易的财务信息，包括但不限于确定、计算价格水平、利润率，以及预计对属于APA范围的关联交易收入、成本数据的影响；

d) 如果拟议的关联交易定价方法与之前期间所使用的关联交易定价方法不同，则说明并将拟议的关联交易定价方法应用于纳税人在提出APA申请之日前3至5年期间的实际财务数据信息，与拟议的APA适用期间相对应。如果截至提交正式APA申请档案之时，纳税人成立未满3年，则对已运营期间适用拟议的关联交易定价方法；

đ) 关于纳税人和集团内关联方对与APA范围类似的其他关联交易所采用的关联交易定价方法的一般信息；

e) 如果纳税人与独立方进行的业务交易与拟申请适用APA的关联交易类似，则纳税人必须提供关于该独立交易规模的详细信息，并解释该独立交易定价的确定方式。如果未选择该独立交易作为比较分析对象，纳税人必须解释未选择的原因。

8
对APA承诺内容及执行过程具有重大影响或导致其发生显著变化的重要假设，主要包括：

a) 参与APA的关联方出资结构发生变化；

b) 纳税人的业务经营职能、用于经营活动的投资资产及经营中承担的风险发生变化，包括但不限于纳税人新增无形资产、知识产权资产；……；会计核算方法发生变化；

c) 税收政策发生变化，外汇管理制度发生变化；

d) 营业执照、市场及国家政策机制发生变化，对纳税人产生影响，包括但不限于产品禁止流通、产品被召回、销毁等问题……

9
关于在APA范围内交易相关的地域、区域、领土范围内履行企业所得税纳税义务情况的描述性信息，以及国内法规定与相关税收协定之间的关联性，包括重复征税或未产生纳税义务的范围、背景（如有）。

10
纳税人和关联方对与APA范围内交易类似的关联交易所已签署的APA主要内容的副本。

11
纳税人与关联方之间对APA范围内交易有影响的法律合同、协议的副本，如关于货物、服务、研发的所有权、使用权、购买、销售、分销协议等……

12
其他与关联交易相关的信息，如其他税务问题、国际税务问题，包括税收优惠、稽查结论（包括转让定价稽查、正在进行的稽查信息（包括转让定价稽查））、关于执行税收协定项下相互协商程序的决定、通知（如有）。

+ 对取消、修改APA申请的说明解释

这是面向会员账户的实用功能。请登录以查看详情。如果您还没有账户，请在此处注册！

========== 越南文原文 ==========

【越南法规】373/2025/NĐ-CP | 法令Nghịđịnh | 31/12/2025
来源: https://luatvietnam.vn/thue/nghi-dinh-373-2025-nd-cp-sua-doi-nghi-dinh-126-2020-nd-cp-ve-quan-ly-thue-424206-d1.html
标题: Nghị định 373/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 126/2020/NĐ-CP về Quản lý thuế

Nghị định 373/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 126/2020/NĐ-CP về Quản lý thuế
            
            Ngày cập nhật: Thứ Hai, 19/01/2026 19:09 (GMT+7)

            
                
                    
                        
                            Cơ quan ban hành: 
                            
                                    Chính phủ
                            
                            
                                
                                    Số công báo:
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                             Số công báo là mã số ấn phẩm được đăng chính thức trên ấn phẩm thông tin của Nhà nước. Mã số này do Chính phủ thống nhất quản lý. 

                                        

                                    

                                

                            
                            

    Đã biết
    
        
    
    
            
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            

    

                            
                        
                        
                            Số hiệu:
                            373/2025/NĐ-CP
                            Ngày đăng công báo:
                            

    Đã biết
    
        
    
    
            
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            

    

                            
                        
                        
                            Loại văn bản:
                            
                                    Nghị định
                            
                            Người ký:
                            
                                    Hồ Đức Phớc
                            
                        
                            
                                Trích yếu:
                                
                                    Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế
                                
                            
                        
                            
                                
                                    Ngày ban hành:
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                             Ngày ban hành là ngày, tháng, năm văn bản được thông qua hoặc ký ban hành. 

                                        

                                    

                                

                            
                            31/12/2025
                            
                                
                                    Ngày hết hiệu lực:
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                             Ngày hết hiệu lực là ngày, tháng, năm văn bản chính thức không còn hiệu lực (áp dụng). 

                                        

                                    

                                

                            
                            

    Đã biết
    
        
    
    
            
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            

    

                            
                        
                        
                            
                                
                                    Áp dụng:
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                             Ngày áp dụng là ngày, tháng, năm văn bản chính thức có hiệu lực (áp dụng). 

                                        

                                    

                                

                            
                            

    Đã biết
    
        
    
    
            
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            

    

                            
                            
                                
                                    Tình trạng hiệu lực:
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                             Cho biết trạng thái hiệu lực của văn bản đang tra cứu: Chưa áp dụng, Còn hiệu lực, Hết hiệu lực, Hết hiệu lực 1 phần; Đã sửa đổi, Đính chính hay Không còn phù hợp,... 

                                        

                                    

                                

                            
                            

    Đã biết
    
        
    
    
            
                Tiện ích dành cho tài khoản
                Tiêu chuẩn
                hoặc Nâng cao.
                Vui lòng Đăng nhập tài khoản để xem chi tiết.
            

    

                            
                        
                        
                            Lĩnh vực:
                            
                                        Doanh nghiệp
                                        Thuế-Phí-Lệ phí
                            
                            
                                
                        
                    
                
            

            TÓM TẮT NGHỊ ĐỊNH 373/2025/NĐ-CP
            
                    

Sửa đổi quy định về khai thuế và nghĩa vụ tài chính liên quan đến đất đai


Ngày 31/12/2025, Chính phủ đã ban hành Nghị định 373/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế 2019. Nghị định này có hiệu lực từ ngày 14/02/2026.


Nghị định này điều chỉnh các quy định liên quan đến việc khai thuế và nghĩa vụ tài chính của người nộp thuế, đặc biệt là các quy định về thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng, và các khoản thu liên quan đến đất đai.


Dưới đây là một số sửa đổi nổi bật của Nghị định này:


Thứ nhất, khai thuế thu nhập cá nhân theo quý


Người nộp thuế thuộc diện khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng có thể lựa chọn khai thuế theo quý nếu đủ điều kiện khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Nếu không đủ điều kiện khai thuế theo quý, người nộp thuế phải chuyển sang khai thuế theo tháng và nộp lại hồ sơ khai thuế theo tháng của các quý trước đó.


Thứ hai quy định về nghĩa vụ tài chính liên quan đến đất đai


Nghị định sửa đổi quy định về ngày phát sinh nghĩa vụ với ngân sách nhà nước theo Luật Đất đai 2024. Các quy định mới cũng điều chỉnh thời hạn nộp tiền thuê đất và tiền sử dụng đất, bao gồm cả các khoản phải nộp bổ sung. Thời hạn nộp tiền thuê đất lần đầu là 30 ngày kể từ ngày ban hành thông báo nộp tiền, và có các quy định cụ thể cho việc nộp tiền thuê đất hàng năm hoặc một lần cho cả thời gian thuê.


Thứ ba, quy định về quyết toán thuế thu nhập cá nhân


Cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn phải nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức trả thu nhập lớn nhất. Nếu nộp sai cơ quan, hồ sơ sẽ được chuyển đến cơ quan thuế quản lý đúng theo quy định.


Thứ tư, thay đổi mẫu biểu và thông báo


Nghị định ban hành các mẫu biểu mới thay thế cho các mẫu biểu cũ trong Phụ lục kèm theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 80/2021/TT-BTC. Các mẫu biểu này bao gồm mẫu khai thuế, mẫu thông báo và mẫu biểu liên quan đến các thủ tục thuế khác.

                            
                                Văn bản này được thay thế bởi
                                252/2026/NĐ-CP
                            

                    Xem chi tiết Nghị định 373/2025/NĐ-CP  có hiệu lực kể từ ngày 14/02/2026

            

                
                    Tải Nghị định 373/2025/NĐ-CP
                    
                                
                                    
                                         Nghị định 373/2025/NĐ-CP PDF (Bản có dấu đỏ)

                                        
    
        
            Đây là tiện ích dành cho tài khoản thành viên. Vui lòng Đăng nhập để xem chi tiết.
            Nếu chưa có tài khoản, Đăng ký tại đây!
        

    

                                    

                                

                                
                                    
                                         Nghị định 373/2025/NĐ-CP DOC (Bản Word)

                                        
    
        
            Đây là tiện ích dành cho tài khoản thành viên. Vui lòng Đăng nhập để xem chi tiết.
            Nếu chưa có tài khoản, Đăng ký tại đây!
        

    

                                    

                                

                    

                

        

    

                

                
                        
                 Tình trạng hiệu lực: Đã biết 

    

    
            
                
                    
                    
                                Hiệu lực: Đã biết

                                 Tình trạng hiệu lực: Đã biết

                    

                

            

        
   CHÍNH PHỦ
 __________
 Số: 373/2025/NĐ-CP
   CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc 
 ______________________
 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2025
   

Nghị định này bị thay thế bởi Điểm đ Khoản 3 Điều 74 Nghị định số 252/2026/NĐ-CP"
                                         data-href="/van-ban/get/docitem-view-change-content?tab=content&DocItemId=3471114&DocId=424206&DocReferenceId=439382&DocItemReferenceId=3837089&DocItemRelateId_Select=248571">
                                        NGHỊ ĐỊNH

Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế

                                    

Căn cứ Luật Tổ chức Chính phủ số 63/2025/QH15;

Căn cứ Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 56/2024/QH15 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán, Luật Kế toán, Luật Kiểm toán độc lập, Luật Ngân sách nhà nước, Luật Quản lý, sử dụng tài sản công, Luật Quản lý thuế, Luật Thuế thu nhập cá nhân, Luật Dự trữ quốc gia, Luật Xử lý vi phạm hành chính;

Căn cứ Luật Đất đai số 31/2024/QH15 được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 43/2024/QH15 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Đất đai số 31/2024/QH15, Luật Nhà ở số 27/2023/QH15, Luật Kinh doanh bất động sản số 29/2023/QH15 và Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15;

Theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính;

Chính phủ ban hành Nghị định sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.

Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điểm, khoản của Điều 9 như sau:

Đang theo dõi

1. Sửa đổi, bổ sung điểm b khoản 1 như sau:
“b) Người nộp thuế thuộc diện khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng được quy định tại điểm a khoản 1 Điều 8 Nghị định này nếu đủ điều kiện khai thuế giá trị gia tăng theo quý thì được lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.”.

Đang theo dõi

2. Bổ sung khoản 3 như sau:
“3. Người nộp thuế đã khai thuế theo quý nhưng không đủ điều kiện khai thuế theo quý thì xử lý như sau:
a) Trường hợp người nộp thuế tự phát hiện không đủ điều kiện khai thuế theo quý thì người nộp thuế phải thực hiện khai thuế theo tháng kể từ tháng đầu của quý tiếp theo, nộp lại hồ sơ khai thuế theo tháng của các quý trước đó và tính tiền chậm nộp theo quy định.
b) Trường hợp cơ quan thuế phát hiện người nộp thuế không đủ điều kiện khai thuế theo quý thì cơ quan thuế ban hành văn bản yêu cầu người nộp thuế khai thuế theo tháng kể từ tháng đầu của quý tiếp theo, nộp lại hồ sơ khai thuế theo tháng của các quý trước đó và tính tiền chậm nộp theo quy định, trừ trường hợp cơ quan thuế phát hiện qua kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế. Người nộp thuế phải thực hiện khai thuế theo tháng và nộp lại hồ sơ khai thuế theo tháng theo văn bản đề nghị của cơ quan thuế.
c) Người nộp thuế không bị xử phạt vi phạm hành chính về chậm nộp hồ sơ khai thuế đối với hồ sơ khai thuế của các kỳ tính thuế phải nộp lại do thay đổi kỳ tính thuế. Hồ sơ khai thuế các tháng đã nộp lại được xác định là hồ sơ thay thế cho hồ sơ khai thuế theo quý đã nộp.”.

Đang theo dõi

Điều 2. Sửa đổi, bổ sung điểm b khoản 6 Điều 10 như sau:
“b) Ngày phát sinh nghĩa vụ với ngân sách nhà nước được xác định theo quy định tại khoản 3 Điều 155 Luật Đất đai số 31/2024/QH15.”.

Đang theo dõi

Điều 3. Sửa đổi, bổ sung điểm b.2 khoản 8 Điều 11 như sau:
“b.2) Cá nhân cư trú có thu nhập tiền lương, tiền công thuộc diện tổ chức chi trả khấu trừ tại nguồn từ hai nơi trở lên thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức trả thu nhập lớn nhất trong năm. Trường hợp có nhiều nguồn thu nhập lớn nhất trong năm mà các nguồn thu nhập đó bằng nhau thì cá nhân nộp hồ sơ quyết toán tại một trong những cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức chi trả các nguồn thu nhập lớn nhất trên.
Trường hợp cá nhân nộp hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân không đúng quy định nêu trên thì cơ quan thuế nơi đã tiếp nhận hồ sơ của cá nhân đó căn cứ thông tin trên hệ thống cơ sở dữ liệu ngành thuế hỗ trợ chuyển hồ sơ đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức trả thu nhập để thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo quy định pháp luật.”.

Đang theo dõi

Điều 4. Sửa đổi, bổ sung một số điểm, khoản của Điều 13 như sau:

Đang theo dõi

1. Sửa đổi, bổ sung điểm đ khoản 1 như sau:
“đ) Tiền thuê đất áp dụng đối với trường hợp chưa có quyết định cho thuê, hợp đồng cho thuê đất.”.

Đang theo dõi

2. Sửa đổi, bổ sung một số điểm của khoản 2 như sau:

Đang theo dõi

a) Sửa đổi, bổ sung điểm b, điểm c khoản 2 như sau:

Đang theo dõi

“b) Tiền sử dụng đất.

Đang theo dõi

c) Tiền thuê đất.”.

Đang theo dõi

b) Bổ sung điểm d khoản 2 như sau:
“d) Số tiền người sử dụng đất phải nộp bổ sung đối với thời gian chưa tính tiền thuê đất, tiền sử dụng đất và các khoản thu ngân sách từ đất đai khác do cơ quan thuế quản lý thu theo quy định của pháp luật.”.

Đang theo dõi

3. Sửa đổi, bổ sung khoản 6 như sau:
“6. Thời hạn cơ quan thuế ban hành thông báo nộp thuế và gửi thông báo nộp thuế cho người nộp thuế đối với các trường hợp quy định tại điểm đ, điểm h khoản 1 và khoản 2 Điều này kể từ ngày nhận được hồ sơ khai thuế của người nộp thuế, phiếu chuyển thông tin để xác định nghĩa vụ tài chính về đất đai (bao gồm lần đầu và khi có thay đổi các căn cứ xác định nghĩa vụ tài chính) và văn bản hợp pháp, đầy đủ của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, cụ thể như sau:

Đang theo dõi

a) Chậm nhất là 07 ngày làm việc đối với tiền sử dụng đất và khoản phải nộp bổ sung của tổ chức, cá nhân là người gốc Việt Nam định cư ở nước ngoài; 05 ngày làm việc đối với tiền sử dụng đất và khoản phải nộp bổ sung của hộ gia đình, cá nhân (trừ cá nhân là người gốc Việt Nam định cư ở nước ngoài); 05 ngày làm việc đối với tiền thuê đất và khoản phải nộp bổ sung; 03 ngày làm việc đối với thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng bất động sản, từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản, lệ phí trước bạ nhà, đất.

Đang theo dõi

b) Chậm nhất là 07 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản xác định các khoản mà người thuê đất, người sử dụng đất được trừ vào tiền thuê đất, tiền sử dụng đất phải nộp của Ủy ban nhân dân cấp xã hoặc cơ quan chuyên môn thuộc Ủy ban nhân dân cấp tỉnh theo quy định, Ủy ban nhân dân cấp xã hoặc cơ quan chuyên môn thuộc Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phải xác định các khoản mà người nộp thuế được trừ vào tiền thuê đất, tiền sử dụng đất phải nộp gửi cơ quan thuế chậm nhất 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ do Văn phòng đăng ký đất đai hoặc cơ quan có chức năng quản lý đất đai hoặc bộ phận một cửa liên thông chuyển đến.

Đang theo dõi

c) Chậm nhất là 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ khai thuế của người nộp thuế, cơ quan thuế có văn bản theo Mẫu số 01/CCTT-TĐMN tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định này gửi cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định tại Điều 44 Nghị định số 103/2024/NĐ-CP ngày 30 tháng 7 năm 2024 của Chính phủ để cung cấp thông tin địa chính làm căn cứ ban hành thông báo nộp tiền gửi cho người nộp thuế theo quy định tại điểm a, điểm b khoản này.

Đang theo dõi

d) Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 hằng năm, cơ quan thuế ban hành thông báo nộp tiền thuê đất gửi cho người nộp thuế trong trường hợp thuê đất trả tiền hằng năm. Trường hợp cơ quan nhà nước có thẩm quyền điều chỉnh các căn cứ xác định tiền thuê đất thì cơ quan thuế tính lại tiền thuê đất phải nộp và thông báo cho người nộp thuế thực hiện.”.

Đang theo dõi

4. Sửa đổi, bổ sung khoản 8 như sau:
“8. Trường hợp cơ quan thuế tiếp nhận phiếu chuyển thông tin để xác định nghĩa vụ tài chính về đất đai, quyết định, thông báo, văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền không hợp pháp, không đầy đủ theo quy định thì thời hạn cơ quan thuế có văn bản gửi cơ quan nhà nước có thẩm quyền để điều chỉnh, bổ sung thông tin cụ thể như sau:

Đang theo dõi

a) Chậm nhất là 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ, cơ quan thuế có văn bản theo Mẫu số 01/CCTT-ĐĐTCQ tại Phụ lục II kèm theo Nghị định này gửi cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền để điều chỉnh, bổ sung thông tin.

Đang theo dõi

b) Chậm nhất là 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản của cơ quan thuế, cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện điều chỉnh, bổ sung thông tin và gửi cho cơ quan thuế.”.

Đang theo dõi

5. Sửa đổi, bổ sung điểm b.3 và điểm b.4 khoản 11 như sau:

Đang theo dõi

“b.3) Trường hợp thông tin của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền chuyển đến chưa đủ thành phần, chưa đủ thông tin hoặc cơ quan quản lý thuế phát hiện thông tin không đúng với thực tế thì trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ, cơ quan quản lý thuế có trách nhiệm thông báo bằng văn bản cho cơ quan đã gửi hồ sơ để bổ sung, điều chỉnh thông tin. Trường hợp nhận được văn bản đề nghị bổ sung thông tin của cơ quan thuế, cơ quan nhà nước có thẩm quyền cung cấp hồ sơ, thông tin theo đề nghị của cơ quan thuế trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản. Sau khi nhận đủ hồ sơ, thông tin thì cơ quan quản lý thuế thực hiện tính và ban hành thông báo nộp tiền theo thời hạn quy định tại các điều tương ứng của Nghị định này.

Đang theo dõi

b.4) Trường hợp cơ quan quản lý thuế thông báo số tiền thuế phải nộp theo văn bản xác định nghĩa vụ phải nộp của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định tại các điều tương ứng của Nghị định này. Trường hợp thông tin của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền chuyển đến chưa đủ căn cứ để ban hành thông báo nộp thuế, trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản, cơ quan quản lý thuế có trách nhiệm thông báo bằng văn bản cho cơ quan đã gửi hồ sơ để bổ sung, điều chỉnh thông tin. Trường hợp nhận được văn bản đề nghị bổ sung thông tin của cơ quan thuế, cơ quan nhà nước có thẩm quyền cung cấp hồ sơ, thông tin theo đề nghị của cơ quan thuế trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản. Sau khi nhận đủ hồ sơ, thông tin thì cơ quan quản lý thuế thực hiện ban hành thông báo nộp tiền theo thời hạn quy định tại các điều tương ứng của Nghị định này.”.

Đang theo dõi

Điều 5. Sửa đổi, bổ sung một số khoản của Điều 18 như sau:

Đang theo dõi

1. Sửa đổi, bổ sung khoản 3 như sau:
“3. Tiền thuê đất và khoản tiền người sử dụng đất phải nộp bổ sung:
a) Đối với trường hợp nộp tiền thuê đất hằng năm:
a.1) Thời hạn nộp tiền thuê đất lần đầu: Chậm nhất là 30 ngày, kể từ ngày ban hành thông báo nộp tiền thuê đất của cơ quan thuế.
a.2) Từ năm thứ hai trở đi, người thuê đất được chọn nộp tiền một lần hoặc hai lần trong năm. Trường hợp người nộp thuế chọn nộp thuế một lần trong năm thì thời hạn nộp thuế là 31 tháng 5. Trường hợp người thuê đất chọn hình thức nộp tiền 2 lần trong năm thì thời hạn nộp thuế cho từng kỳ như sau: kỳ thứ nhất nộp 50% chậm nhất là ngày 31 tháng 5; kỳ thứ hai nộp đủ phần còn lại theo thông báo chậm nhất là ngày 31 tháng 10.
Đối với trường hợp thuê đất mới mà thời điểm xác định nghĩa vụ tài chính về tiền thuê đất phải nộp của năm đầu tiên sau ngày 31 tháng 10 thì cơ quan thuế ra thông báo nộp tiền thuê đất cho thời gian còn lại của năm.
a.3) Thời hạn nộp tiền thuê đất đối với hồ sơ khai điều chỉnh của người nộp thuế chậm nhất là 30 ngày, kể từ ngày ban hành thông báo nộp tiền thuê đất.
a.4) Thời hạn nộp tiền thuê đất đối với trường hợp cơ quan thuế thông báo nộp tiền theo văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép gia hạn sử dụng đất trong trường hợp chậm đưa đất vào sử dụng hoặc chậm tiến độ sử dụng đất so với tiến độ ghi trong dự án đầu tư, các trường hợp khác điều chỉnh các yếu tố liên quan đến việc xác định lại số tiền thuê đất phải nộp và xác định khoản tiền người sử dụng đất phải nộp bổ sung đối với thời gian chưa tính tiền thuê đất như sau:
Chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày ban hành Thông báo nộp tiền, người thuê đất phải nộp 50% tổng số tiền phải nộp theo thông báo;
Chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày ban hành Thông báo nộp tiền, người thuê đất phải nộp 50% tổng số tiền phải nộp còn lại theo thông báo.
b) Đối với trường hợp nộp tiền thuê đất một lần cho cả thời gian thuê:
b.1) Thời hạn nộp tiền thuê đất lần đầu, thời hạn nộp khoản tiền người sử dụng đất phải nộp bổ sung đối với thời gian chưa tính tiền thuê đất:
Chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày ban hành Thông báo nộp tiền, người thuê đất phải nộp 50% tổng số tiền phải nộp theo thông báo;
Chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày ban hành Thông báo nộp tiền, người thuê đất phải nộp 50% tổng số tiền phải nộp còn lại theo thông báo.
b.2) Thời hạn nộp tiền thuê đất đối với hồ sơ khai điều chỉnh chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày ban hành thông báo nộp thuế.”.

Đang theo dõi

2. Sửa đổi, bổ sung khoản 4 như sau:
“4. Tiền sử dụng đất và khoản tiền người sử dụng đất phải nộp bổ sung:
a) Chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày ban hành Thông báo nộp tiền, người sử dụng đất phải nộp 50% tổng số tiền phải nộp theo thông báo.
b) Chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày ban hành Thông báo nộp tiền, người sử dụng đất phải nộp 50% tổng số tiền phải nộp còn lại theo thông báo.
c) Chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày ban hành Thông báo nộp tiền sử dụng đất, người sử dụng đất phải nộp 100% tổng số tiền phải nộp theo thông báo trong trường hợp xác định lại số tiền sử dụng đất phải nộp quá thời hạn 5 năm kể từ ngày có quyết định giao đất tái định cư mà hộ gia đình, cá nhân chưa nộp đủ số tiền sử dụng đất còn nợ.”.

Đang theo dõi

Điều 6. Sửa đổi, bổ sung điểm a khoản 1 Điều 20 như sau:
“a) Văn bản đề nghị gia hạn của người nộp thuế theo Mẫu số 01/GHAN tại Phụ lục III kèm theo Nghị định này.”.

Đang theo dõi

Điều 7. Sửa đổi, bổ sung một số khoản của Điều 41 như sau:

Đang theo dõi

1. Sửa đổi, bổ sung khoản 3 như sau:
“3. Người nộp thuế đề nghị APA chính thức, gia hạn APA, sửa đổi APA, hủy bỏ APA nộp đơn đề nghị áp dụng APA theo Mẫu số 01/APA-ĐN tại Phụ lục III kèm theo Nghị định này cùng hồ sơ, tài liệu đến Cục Thuế.”.

Đang theo dõi

2. Sửa đổi, bổ sung khoản 7 như sau:
“7. Về thời điểm bắt đầu có hiệu lực của APA và thẩm quyền, trình tự xử lý hồ sơ APA song phương hoặc đa phương theo quy định tại Điều 8 Nghị định 122/2025/NĐ-CP ngày 11 tháng 6 năm 2025 của Chính phủ quy định về phân quyền, phân cấp trong lĩnh vực quản lý thuế.
Trường hợp trong quá trình thực hiện APA nếu có phát sinh các sự kiện gây ảnh hưởng trọng yếu đến việc tiếp tục thực hiện APA hoặc ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh và kê khai thuế của người nộp thuế, người nộp thuế có trách nhiệm báo cáo với cơ quan thuế.”.

Đang theo dõi

Điều 8. Bãi bỏ cụm từ tại một số điều của Nghị định số 126/2020/NĐ- CP như sau:
Bãi bỏ cụm từ “thuê mặt nước” tại điểm h khoản 2 Điều 5; điểm e khoản 3, điểm m khoản 4 Điều 8; khoản 5 Điều 10; điểm d khoản 7 Điều 11.

Đang theo dõi

Điều 9. Bãi bỏ một số điểm, một số khoản tại một số điều của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP như sau:
Bãi bỏ điểm b khoản 5 Điều 7; điểm b khoản 2, điểm s khoản 4 Điều 8; điểm c, điểm d khoản 2 Điều 9; khoản 12 Điều 13; khoản 4 Điều 20; điểm a.16 khoản 2 Điều 26.

Đang theo dõi

Điều 10. Sửa đổi, bổ sung Phụ lục I - Danh mục hồ sơ khai thuế kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP như sau:

Đang theo dõi

1. Thay thế danh mục hồ sơ khai thuế tại Phụ lục I kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP bằng danh mục hồ sơ khai thuế tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Ban hành Mẫu số  01/TTĐB tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số 01/TTĐB, Mẫu số 02/TTĐB tại Phụ lục II kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

3. Ban hành Mẫu số  01/TK-SDDPNN tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số 01/TK-SDDPNN, Mẫu số 04/TK-SDDPNN tại Phụ lục II kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

4. Ban hành Mẫu số  02/TK-SDDPNN tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này và bãi bỏ Mẫu số 02/TK-SDDPNN tại Phụ lục II kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

5. Ban hành các Mẫu số  01/TBH, Mẫu số  01-1/TBH tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số  01/TBH, Mẫu số 01-1/TBH tại Phụ lục II kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

6. Ban hành các Mẫu số  01/TK-DK, Mẫu số  01/PL-DK tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số 01/TAIN-DK, Mẫu số 01/TNDN-DK, Mẫu số 01/TK-VSP, Mẫu số 01/PL-DK tại Phụ lục II kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

7. Ban hành Mẫu số  01/LNCN-DK tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số 01/LNCN-PSC, Mẫu số 01/LNCN-VSP tại Phụ lục II kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

8. Ban hành Mẫu số  02/PTHU-DK tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số 02/PTHU-DK, Mẫu số 03/PTHU-DK tại Phụ lục II kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

9. Ban hành các Mẫu số  02/LNCN-DK, Mẫu số  02-1/PL-DK tại Phụ lục I kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số 02/LNCN-PSC, Mẫu số 02/LNCN-VSP, Mẫu số 02-1/PL-DK tại Phụ lục II kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

Điều 11. Sửa đổi, bổ sung Phụ lục II - Danh mục thông báo kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP như sau:

Đang theo dõi

1. Thay thế danh mục thông báo tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP bằng danh mục thông báo tại Phụ lục II kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Thay thế Mẫu số  01/CCTT-TĐMN quy định tại Phụ lục II Nghị định số 126/2020/NĐ-CP thành Mẫu số 01/CCTT-TĐMN tại Phụ lục II kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

Điều 12. Sửa đổi, bổ sung Phụ lục III - Danh mục mẫu biểu kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP như sau:

Đang theo dõi

1. Thay thế danh mục mẫu biểu tại Phụ lục III kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP bằng danh mục mẫu biểu tại Phụ lục III - Danh mục mẫu biểu kèm theo Nghị định này.

Đang theo dõi

2. Ban hành Mẫu số  01/GHAN tại Phụ lục III kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số 01/GHKS, Mẫu số 02/GHKS, Mẫu số 03/GHKS, Mẫu số 04/GHKS tại Phụ lục III kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, Mẫu số 01/GHAN tại Phụ lục kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.

Đang theo dõi

3. Ban hành Mẫu số  01/APA-ĐN tại Phụ lục III kèm theo Nghị định này và bãi bỏ các Mẫu số 01/APA-TV, Mẫu số 02/APA-CT, Mẫu số 03/APA-MAP, Mẫu số 04/APA-BC tại Phụ lục III kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP.

Đang theo dõi

Điều 13. Điều khoản thi hành

Đang theo dõi

1. Nghị định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 14 tháng 02 năm 2026.

Đang theo dõi

2. Trường hợp người nộp thuế đã kê khai thuế theo mẫu biểu quy định tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ và Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính thì tiếp tục thực hiện kê khai thuế, quyết toán thuế cho kỳ tính thuế năm 2025 theo mẫu biểu quy định tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế và Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính.
Đối với các chuyến dầu thô, khí thiên nhiên xuất bán kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2026 thì người nộp thuế kê khai theo mẫu biểu quy định tại Nghị định này.

Đang theo dõi

3. Trong trường hợp các văn bản dẫn chiếu tại Nghị định này được sửa đổi, bổ sung, thay thế thì thực hiện theo quy định tương ứng tại văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế đó.

Đang theo dõi

4. Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./.

Đang theo dõi

    Nơi nhận:
 - Ban Bí thư Trung ương Đảng;
 - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ;
 - Các bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Chính phủ;
 - HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương;
 - Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng;
 - Văn phòng Tổng Bí thư;
 - Văn phòng Chủ tịch nước;
 - Hội đồng Dân tộc và các Ủy ban của Quốc hội;
 - Văn phòng Quốc hội;
 - Tòa án nhân dân tối cao;
 - Viện kiểm sát nhân dân tối cao;
 - Kiểm toán nhà nước;
 - Ngân hàng Chính sách xã hội;
 - Ngân hàng Phát triển Việt Nam;
 - Ủy ban trung ưong Mặt trận Tổ quốc Việt Nam;
 - Cơ quan trung ương của các tổ chức chính trị - xã hội;
 - VPCP: BTCN, các PCN, Trợ lý TTg, TGĐ Cổng TTĐT, các Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo;
 - Lưu: VT, KTTH (2b).
   TM.CHÍNH PHỦ
 KT.THỦ TƯỚNG
 PHÓ THỦ TƯỚNG
 
 
 
 
 
 Hồ Đức Phớc
   

Phụ lục I
 DANH MỤC HỒ SƠ KHAI THUẾ
 (Kèm theo Nghị định số 373/2025/NĐ-CP

ngày 31 tháng 12 năm 2025 của Chính phủ)

Đang theo dõi

 
     Mẫu số
   Tên hồ sơ, mẫu biểu
   Điều, Chương có liên quan
     1. Hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế
   Khoản 4 Điều 7
     01/KHBS
   Tờ khai bổ sung
    
     01-1/KHBS
   Bản giải trình khai bổ sung
    
      
   Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung
    
     2. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng
    
     2.1. Hồ sơ khai thuế theo tháng/quý đối với phương pháp khấu trừ
   Điểm a khoản 1 Điều 8
     a) Hồ sơ khai thuế đối với hoạt động sản xuất kinh doanh
    
     01/GTGT
   Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có hoạt động sản xuất kinh doanh)
    
     01-2/GTGT
   Phụ lục bảng phân bố số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện
    
     01-3/GTGT
   Phụ lục bảng phân bố số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán
    
     01-6/GTGT
   Phụ lục bảng phân bố thuế giá trị gia tăng phải nộp cho địa phương nơi được hưởng nguồn thu (trừ sản xuất thủy điện, kinh doanh xổ số điện toán)
    
     05/GTGT
   Tờ khai thuế giá trị gia tăng tạm nộp trên doanh thu (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có hoạt động xây dựng, chuyển nhượng bất động sản tại địa bàn cấp tỉnh khác địa bàn nơi có trụ sở nhưng không thành lập đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh)
    
     b) Hồ sơ khai thuế đối với dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế
   Điểm a khoản 1 Điều 8
     02/GTGT
   Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế)
    
     2.2. Hồ sơ khai thuế theo tháng/quý đối với phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng
   Điểm a khoản 1 Điều 8
     03/GTGT
   Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế có hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý)
    
     2.3. Hồ sơ khai thuế theo tháng/quý và từng lần phát sinh đối với phương pháp trực tiếp trên doanh thu
   Điểm a khoản 1, điểm a khoản 4, điểm d khoản 4 Điều 8
     04/GTGT
   Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu)
    
     3. Hồ sơ khai thuế theo tháng và từng lần phát sinh đối với thuế tiêu thụ đặc biệt
   Điểm b khoản 1, điểm b khoản 4 Điều 8
     01/TTĐB
   Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt
    
     01-2/TTĐB
   Phụ lục bảng xác định số thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ của nguyên liệu mua vào, hàng hóa nhập khẩu (nếu có)
    
     01-3/TTĐB
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán
    
     4. Hồ sơ khai thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
   Điểm c khoản 4 Điều 8
     Hồ sơ khai thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu: Thực hiện theo quy định tại khoản 5 Điều 43 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14.
    
     5. Hồ sơ khai thuế tài nguyên (trừ dầu thô, khí thiên nhiên)
    
     5.1. Hồ sơ khai thuế theo tháng và theo từng lần phát sinh
   Điểm d khoản 1, điểm d khoản 4 Điều 8
     01/TAIN
   Tờ khai thuế tài nguyên
    
     01-1/TAIN
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế tài nguyên phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện
    
     5.2. Hồ sơ khai quyết toán
   Điểm a khoản 6 Điều 8
     02/TAIN
   Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên
    
     01-1/TAIN
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế tài nguyên phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện
    
     6. Hồ sơ khai thuế theo tháng đối với thuế bảo vệ môi trường
   Điểm c khoản 1 Điều 8
     01/TBVMT
   Tờ khai thuế bảo vệ môi trường
    
     01-1/TBVMT
   Phụ lục bảng xác định số thuế bảo vệ môi trường phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với than
    
     01-2/TBVMT
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế bảo vệ môi trường phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với xăng dầu
    
     7. Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp
    
     7.1. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh
   Điểm d khoản 4, điểm e khoản 4 Điều 8
     a) Đối với hoạt động không phát sinh thường xuyên của người nộp thuế áp dụng theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu
   Điểm d khoản 4 Điều 8
     04/TNDN
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)
    
     b) Đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản
   Điểm e khoản 4 Điều 8
     02/TNDN
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản theo từng lần phát sinh)
    
     06/TNDN
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với hoạt động bán toàn bộ Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do tổ chức làm chủ sở hữu dưới hình thức chuyển nhượng vốn có gắn với bất động sản)
    
     7.2. Hồ sơ khai quyết toán thuế
   Điểm b khoản 6 Điều 8
     a) Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp doanh thu - chi phí
    
     03/TNDN
   Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp doanh thu - chi phí)
    
     03-2/TNDN
   Phụ lục chuyển lỗ
    
     03-3A/TNDN
   Phụ lục ưu đãi đối với thu nhập từ dự án đầu tư mới, thu nhập của doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp
    
     03-3B/TNDN
   Phụ lục ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh đầu tư mở rộng quy mô, nâng cao công suất, đổi mới công nghệ sản xuất (dự án đầu tư mở rộng)
    
     03-3C/TNDN
   Phụ lục ưu đãi đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ
    
     03-3D/TNDN
   Phụ lục ưu đãi đối với doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc doanh nghiệp thực hiện chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên chuyển giao
    
     03-4/TNDN
   Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài
    
     03-5/TNDN
   Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản
    
     03-6/TNDN
   Phụ lục báo cáo trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ
    
     03-8/TNDN
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với cơ sở sản xuất
    
     03-8A/TNDN
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản
    
     03-8B/TNDN
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện
    
     03-8C/TNDN
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán
    
     03-9/TNDN
   Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm
    
      
   Báo cáo tài chính năm theo quy định của pháp luật về kế toán và pháp luật về kiểm toán độc lập (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định)
    
      
   Trường hợp doanh nghiệp có dự án đầu tư ở nước ngoài, ngoài các hồ sơ nêu trên, doanh nghiệp phải bổ sung các hồ sơ, tài liệu theo hướng dẫn của Bộ Tài chính về thuế thu nhập doanh nghiệp.
    
     b) Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu
    
     04/TNDN
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)
    
      
   Báo cáo tài chính năm theo quy định của pháp luật về kế toán và pháp luật về kiểm toán độc lập (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định)
    
     7.3. Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng vốn của nhà thầu nước ngoài
   Điểm o khoản 4 Điều 8
     05/TNDN
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn)
    
      
   Bản sao hợp đồng chuyển nhượng, Bản sao chứng nhận vốn góp, chứng từ gốc của các khoản chi phí (nếu có)
    
     8. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, cá nhân cho thuê tài sản
    
     8.1. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp theo phương pháp khoán
   Điểm c khoản 3 Điều 8
     01/CNKD
   Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
    
     8.2. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai
   Điểm a khoản 1 Điều 8
     01/CNKD
   Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
    
     01-2/BK-HĐKD
   Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo, phương pháp kê khai) kèm theo Tờ khai 01/CNKD
    
     8.3. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh
   Điểm h khoản 4 Điều 8
     01/CNKD
   Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
    
      
   Bản sao hợp đồng kinh tế cung cấp hàng hóa, dịch vụ
    
      
   Bản sao biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng
    
      
   Bản sao tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa như: Bảng kê thu mua hàng nông sản nếu là hàng hóa nông sản trong nước; bảng kê hàng hóa mua bán, trao đổi của cư dân biên giới nếu là hàng cư dân biên giới nhập khẩu; hóa đơn của người bán hàng giao cho nếu là hàng hóa nhập khẩu mua của tổ chức, cá nhân kinh doanh trong nước; tài liệu liên quan để chứng minh nếu là hàng hóa do cá nhân tự sản xuất....;
    
     8.4. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh, theo tháng/quý đối với tổ chức khai thay và nộp thay cho cá nhân trong trường hợp cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức, tổ chức chi trả cho cá nhân đạt doanh số
   Điểm c, điểm đ khoản 5 Điều 7 và điểm a khoản 1, điểm d khoản 2 Điều 8
     01/CNKD
   Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
    
     01-1/BK-CNKD
   Phụ lục Bảng kê chi tiết hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức; tổ chức chi trả cho cá nhân đạt doanh số)
    
      
   Bản sao hợp đồng hợp tác kinh doanh (nếu là lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng)
    
     8.5. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh và theo năm đối với cá nhân cho thuê tài sản
   Điểm e khoản 5 Điều 7 và điểm c khoản 3, điểm h khoản 4 Điều 8
     a) Hồ sơ khai thuế đối với cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế
   Điểm  c khoản 3, điểm h khoản 4 Điều 8
     01/TTS
   Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (áp dụng đối với cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế và tổ chức khai thay cho cá nhân)
    
     01-1/BK-TTS
   Phụ lục bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản (áp dụng đối với cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng
    
      
   Bản sao hợp đồng thuê tài sản, phụ lục hợp đồng (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng)
    
      
   Bản sao Giấy ủy quyền theo quy định của pháp luật (trường hợp cá nhân cho thuê tài sản ủy quyền cho đại diện hợp pháp thực hiện thủ tục khai, nộp thuế)
    
     b) Hồ sơ khai thuế đối với tổ chức khai thay cho cá nhân có tài sản cho thuê
   Điểm e khoản 5 Điều 7 và điểm c khoản 3, điểm h khoản 4 Điều 8
     01/TTS
   Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (áp dụng đối với cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế và tổ chức khai thay cho cá nhân)
    
     01-2/BK-TTS
   Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân cho thuê tài sản (áp dụng đối với tổ chức khai thay cho cá nhân cho thuê tài sản)
    
      
   Bản sao hợp đồng thuê tài sản, phụ lục hợp đồng (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng)
    
     8.6. Hồ sơ khai thuế năm đối với cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, bán hàng đa cấp, hoạt động kinh doanh khác
   Điểm b khoản 3 Điều 8
     01/TKN-CNKD
   Tờ khai thuế năm (áp dụng đối với cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp, hoạt động kinh doanh khác chưa khấu trừ, nộp thuế trong năm)
    
      
   Bản sao hợp đồng kinh tế (cung cấp hàng hóa, dịch vụ, hợp tác kinh doanh, đại lý)
    
      
   Bản sao biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng (nếu có)
    
     9. Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân
    
     9.1. Hồ sơ khai thuế theo tháng/quý của tổ chức khấu trừ thuế đối với cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, bán hàng đa cấp, cá nhân có thu nhập từ phí tích lũy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác.
   Điểm a khoản 1, điểm c khoản 2 Điều 8
     01/XSBHĐC
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với doanh nghiệp xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp trả tiền hoa hồng cho cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý bán đúng giá; doanh nghiệp bảo hiểm thu phí tích lũy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác)
    
     01-1/BK-XSBHĐC
   Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân có phát sinh doanh thu từ hoạt động đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, bán hàng đa cấp (kê khai vào hồ sơ khai thuế của tháng/quý cuối cùng trong năm tính thuế)
    
     9.2. Hồ sơ khai thuế đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế
    
     a) Hồ sơ khai tháng/quý
   Điểm a khoản 1, điểm c khoản 2 Điều 8
     02/KK-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công khai thuế trực tiếp với cơ quan thuế)
    
      
   Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc thực hiện theo thủ tục đăng ký thuế lần đầu tại văn bản quy định về đăng ký thuế.
    
     b) Hồ sơ khai quyết toán
   Điểm d khoản 6 Điều 8
     02/QTT-TNCN
   Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công)
    
     02-1/BK-QTT-TNCN
   Phụ lục bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc
    
      
   Bản sao (bản chụp từ bản chính) các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ, đã tạm nộp trong năm, số thuế đã nộp ở nước ngoài (nếu có). Trường hợp tổ chức trả thu nhập thực hiện chuyển dữ liệu chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử đến cơ quan thuế, người nộp thuế không cần nộp bản sao các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ. Trường hợp tổ chức trả thu nhập không cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân do tổ chức trả thu nhập đã chấm dứt hoạt động thì cơ quan thuế căn cứ cơ sở dữ liệu của ngành thuế để xem xét xử lý hồ sơ quyết toán thuế cho cá nhân mà không bắt buộc phải có chứng từ khấu trừ thuế.
    
      
   Bản sao Giấy chứng nhận khấu trừ thuế (ghi rõ đã nộp thuế theo tờ khai thuế thu nhập nào) do cơ quan trả thu nhập cấp hoặc Bản sao chứng từ ngân hàng đối với số thuế đã nộp ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế trong trường hợp theo quy định của luật pháp nước ngoài, cơ quan thuế nước ngoài không cấp giấy xác nhận số thuế đã nộp.
    
      
   Bản sao các hóa đơn chứng từ chứng minh khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học (nếu có)
    
      
   Tài liệu chứng minh về số tiền đã trả của đơn vị, tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài trong trường hợp cá nhân nhận thu nhập từ các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán và nhận thu nhập từ nước ngoài.
    
      
   Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc thực hiện theo thủ tục đăng ký thuế lần đầu tại văn bản quy định về đăng ký thuế.
    
     9.3. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với thuế thu nhập cá nhân của cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản
   Điểm g  khoản 4 Điều 8
     03/BĐS-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản)
    
      
   Bản sao hộ chiếu đối với trường hợp cá nhân không có quốc tịch Việt Nam
    
      
   Bản sao giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy tờ chứng minh quyền sở hữu nhà hoặc quyền sở hữu các công trình trên đất và cá nhân ký cam kết chịu trách nhiệm vào Bản sao đó. Trường hợp chuyển nhượng hợp đồng mua bán nhà ở, nhà ở thương mại, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở thì nộp bản sao hợp đồng mua bán nhà ở, nhà ở thương mại, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở ký với chủ dự án cấp I, cấp II hoặc sàn giao dịch của chủ dự án.
    
      
   Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng bất động sản. Trường hợp chuyển nhượng hợp đồng mua bán nhà, công trình xây dựng hình thành trong tương lai thì nộp Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng Hợp đồng mua bán nhà ở, nhà ở thương mại, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở. Nếu chuyển nhượng hợp đồng mua bán nhà ở, nhà ở thương mại, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở từ lần thứ hai trở đi thì các bên phải xuất trình thêm Bản sao hợp đồng chuyển nhượng lần trước liền kề. Trường hợp ủy quyền bất động sản thì nộp Bản sao Hợp đồng ủy quyền bất động sản.
    
      
   Đối với thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản, Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng bất động sản thay thế bằng bản sao giấy tờ pháp lý chứng minh quyền được nhận thừa kế, quà tặng. Đối với nhận thừa kế, quà tặng là nhà ở, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở thì Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng, Hợp đồng mua bán nhà ở, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở được thay bằng bản sao giấy tờ pháp lý chứng minh quyền được nhận thừa kế, quà tặng.
    
      
   Đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản trong trường hợp góp vốn bằng bất động sản thì Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng bất động sản được thay bằng bản sao Hợp đồng góp vốn.
    
      
   Bản sao tài liệu xác định đối tượng được miễn thuế thu nhập cá nhân, đối tượng không phải nộp thuế thu nhập cá nhân, đối tượng tạm thời chưa phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định của Bộ Tài chính.
    
      
   Bản sao các giấy tờ trong hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với thuế thu nhập cá nhân của cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản là bản chụp từ bản chính. Trường hợp tổ chức, cá nhân nộp bản sao bằng hình thức trực tiếp thì phải xuất trình bản chính để đối chiếu. Trường hợp tổ chức, cá nhân nộp bản sao bằng hình thức điện tử thì phải ký số cam kết chịu trách nhiệm trên hồ sơ. Trường hợp cơ quan thuế đã kết nối liên thông điện tử với cơ quan có liên quan thì hồ sơ khai là Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản).
    
     9.4. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp do cá nhân trực tiếp khai thuế và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân
   Điểm h khoản 5 Điều 7 và điểm g khoản 4 Điều 8
     04/CNV-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp, cá nhân chuyển nhượng chứng khoán khai trực tiếp với cơ quan thuế và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân)
    
     04-1/CNV-TNCN
   Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân chuyển nhượng vốn (áp dụng đối với tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho nhiều cá nhân)
   -
      
   Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng vốn
 Trong trường hợp góp vốn bằng phần vốn góp thì Hợp đồng chuyển nhượng vốn được thay bằng bản sao Hợp đồng góp vốn
    
      
   Bản sao tài liệu xác định trị giá vốn góp theo sổ sách kế toán, trường hợp vốn góp do mua lại thì phải có hợp đồng chuyển nhượng khi mua
    
      
   Bản sao các chứng từ chứng minh chi phí liên quan đến việc xác định thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng vốn góp'
    
     9.5. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán do cá nhân trực tiếp khai thuế và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân
   Điểm g  khoản 4 Điều 8
     04/CNV-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp, cá nhân chuyển nhượng chứng khoán khai trực tiếp với cơ quan thuế và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân)
    
     04-1/CNV-TNCN
   Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân chuyển nhượng vốn (áp dụng đối với tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho nhiều cá nhân)
    
      
   Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng chứng khoán. Trong trường hợp góp vốn bằng chứng khoán thì Hợp đồng chuyển nhượng chứng khoán được thay bằng bản sao Hợp đồng góp vốn
    
     9.6. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với cá nhân có thu nhập từ nhận cổ tức bằng chứng khoán, lợi tức ghi tăng vốn, chứng khoán thưởng cho cổ đông hiện hữu
   Điểm d khoản 5 Điều 7 và điểm g khoản 4 Điều 8
     a) Hồ sơ khai thuế đối với tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân
   Điểm d.1, d.2, d.3 khoản 5 Điều 7 và điểm g khoản 4 Điều 8 1
     04/ĐTV-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân nhận cổ tức bằng chứng khoán, lợi tức ghi tăng vốn, chứng khoán thưởng cho cổ đông hiện hữu khi chuyển nhượng và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân)
    
     04-1/ĐTV-TNCN
   Phụ lục bảng kê chi tiết (áp dụng đối với tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho nhiều cá nhân)
    
     b) Hồ sơ khai thuế đối với cá nhân trực tiếp khai thuế
   Điểm d.4 khoản 5 Điều 7 và điểm g khoản 4 Điều 8
     04/ĐTV-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân nhận cổ tức bằng chứng khoán, lợi tức ghi tăng vốn, chứng khoán thưởng cho cổ đông hiện hữu khi chuyển nhượng và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân)
    
     9.7. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với cá nhân không cư trú có thu nhập từ kinh doanh, cá nhân có thu nhập từ đầu tư vốn, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng được trả từ nước ngoài khai trực tiếp với cơ quan thuế
   Điểm g khoản 4 Điều 8
     04/NNG-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân không cư trú có thu nhập từ kinh doanh, cá nhân có thu nhập từ đầu tư vốn, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng được trả từ nước ngoài)
    
     9.8. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với cá nhân có thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là các tài sản khác phải đăng ký quyền sở hữu, không phải là bất động sản khai trực tiếp với cơ quan thuế
   Điểm g  khoản 4 Điều 8
     04/TKQT-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân nhận thừa kế, quà tặng không phải là bất động sản)
    
      
   Bản sao giấy tờ pháp lý chứng minh quyền nhận thừa kế, quà tặng và cá nhân ký cam kết chịu trách nhiệm vào bản sao đó
    
      
   Hồ sơ xác định đối tượng được miễn thuế thu nhập cá nhân, không phải nộp thuế thu nhập cá nhân, tạm thời chưa phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định
    
     9.9. Hồ sơ khai thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối với tiền lương, tiền công
    
     a) Hồ sơ khai thuế tháng, quý
   Điểm a khoản 1, điểm c khoản 2 Điều 8
     05/KK-TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công)
    
     05-1/PBT-KK-TNCN
   Phụ lục bảng xác định số thuế thu nhập cá nhân phải nộp cho các địa phương được hưởng nguồn thu
    
     b) Hồ sơ khai quyết toán
   Điểm d khoản 6 Điều 8
     05/QTT-TNCN
   Tờ khai thuyết toán thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công)
    
     05-1/BK-QTT-TNCN
   Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần
    
     05-2/BK-QTT-TNCN
   Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo thuế suất toàn phần
    
     05-3/BK-QTT-TNCN
   Phụ lục bảng kê chi tiết người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh
    
     9.10. Hồ sơ khai thuế tháng/quý của tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối với các khoản thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú; từ kinh doanh của cá nhân không cư trú; tổ chức, cá nhân nhận chuyển nhượng vốn của cá nhân không cư trú
   Điểm a khoản 1 và điểm c khoản 2 Điều 8
     06/TNCN
   Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú; từ kinh doanh của cá nhân không cư trú; tổ chức, cá nhân nhận chuyển nhượng vốn của cá nhân không cư trú)
    
     06-1/BK-TNCN
   Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân có thu nhập trong năm tính thuế (kê khai vào hồ sơ khai thuế của tháng/quý cuối cùng trong năm tính thuế)
    
     9.11. Hồ sơ khác
    
     08/UQ-QTT-TNCN
   Giấy ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân
    
     08/CK-TNCN
   Bản cam kết
    
     10. Khai lệ phí môn bài
    
     01/LPMB
   Tờ khai lệ phí môn bài
    
     11. Khai thuế và các khoản thu liên quan đến đất đai
    
     11.1. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
   Điểm d khoản 3 Điều 8
     01/TK-SDDPNN
   Tờ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân)
    
     02/TK-SDDPNN
   Tờ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (áp dụng đối với tổ chức)
    
     03/TKTH-SDDPNN
   Tờ khai tổng hợp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân kê khai tổng hợp đất ở)
    
      
   Bản sao các giấy tờ liên quan đến thửa đất chịu thuế: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, Quyết định giao đất, Quyết định hoặc Hợp đồng cho thuê đất, Quyết định cho phép chuyển mục đích sử dụng đất
    
      
   Bản sao các giấy tờ chứng minh thuộc diện được miễn, giảm thuế (nếu có)
    
     11.2. Thuế sử dụng đất nông nghiệp
   Điểm đ khoản 3 Điều 8
     01/SDDNN
   Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp (áp dụng đối với tổ chức có đất chịu thuế)
    
     02/SDDNN
   Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp (áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân có đất chịu thuế)
    
     03/SDDNN
   Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp (áp dụng đối với đất trồng cây lâu năm thu hoạch một lần)
    
      
   Các giấy tờ liên quan đến việc xác định miễn thuế, giảm thuế (nếu có)
    
     11.3. Tiền thuê đất
   Điểm e khoản 3, Điểm m khoản 4 Điều 8
     a) Trường hợp đã có quyết định cho thuê đất hoặc chưa có quyết định nhưng đã có hợp đồng cho thuê đất
    
      
   Hồ sơ khai để xác định nghĩa vụ tài chính về tiền thuê đất theo quy định tại cơ chế một cửa liên thông.
    
      
   Văn bản của người sử dụng đất đề nghị được giảm các khoản nghĩa vụ tài chính về đất đai (bản chính) theo mẫu 01/MGTH do Bộ Tài chính quy định và bản sao các giấy tờ chứng minh thuộc đối tượng được giảm theo quy định của pháp luật (nếu có).
    
      
   Tài liệu, giấy tờ liên quan đến các khoản được trừ vào tiền thuê đất phải nộp theo quy định của pháp luật (nếu có).
    
     b) Trường hợp chưa có quyết định, hợp đồng cho thuê đất
    
     01/TMĐN
   Tờ khai tiền thuê đất
    
      
   Các giấy tờ khác liên quan (nếu có)
    
     11.4. Tiền sử dụng đất
   Điểm l khoản 4 Điều 8
      
   Hồ sơ khai để xác định nghĩa vụ tài chính về tiền sử dụng đất theo quy định tại cơ chế một cửa liên thông.
    
      
   Văn bản của người sử dụng đất đề nghị được giảm các khoản nghĩa vụ tài chính về đất đai (bản chính) theo mẫu 01/MGTH do Bộ Tài chính quy định và bản sao các giấy tờ chứng minh thuộc đối tượng được giảm theo quy định của pháp luật (nếu có)
   -
      
   Tài liệu, giấy tờ liên quan đến các khoản được trừ vào tiền thuê đất phải nộp theo quy định của pháp luật (nếu có)
    
     12. Khai phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước
    
     12.1. Các khoản phí thuộc ngân sách nhà nước
    
     a) Phí bảo vệ môi trường đối với khai thác khoáng sản
   Điểm đ khoản 1, điểm k khoản 4, điểm đ khoản 6 Điều 8
     a.1) Hồ sơ khai theo tháng và theo từng lần phát sinh
   Điểm đ khoản 1, điểm k khoản 4 Điều 8
     01/PBVMT
   Tờ khai phí bảo vệ môi trường (áp dụng đối với hoạt động khai thác khoáng sản)
    
     a.2) Hồ sơ khai quyết toán
   Điểm đ khoản 6 Điều 8
     02/PBVMT
   Tờ khai quyết toán phí bảo vệ môi trường (áp dụng đối với hoạt động khai thác khoáng sản)
    
     b) Hồ sơ khai phí thuộc ngân sách nhà nước khác
   Điểm đ khoản 1, điểm đ khoản 6 Điều 8
     b.1) Hồ sơ khai theo tháng
   Điểm đ khoản 1 Điều 8
     01/PH
   Tờ khai phí
    
     b.2) Hồ sơ khai quyết toán
   Điểm đ khoản 6 Điều 8
     02/PH
   Tờ khai quyết toán phí
    
     12.2. Các khoản lệ phí thuộc ngân sách nhà nước
    
     a) Lệ phí trước bạ
   Điểm i khoản 4 Điều 8
     a.1) Hồ sơ khai lệ phí trước bạ đối với tài sản là nhà, đất
    
     01/LPTB
   Tờ khai lệ phí trước bạ (áp dụng đối với nhà, đất)
    
      
   Bản sao các giấy tờ chứng minh tài sản (hoặc chủ tài sản) thuộc diện miễn lệ phí trước bạ (nếu có), trừ trường hợp nộp bản chính theo quy định của Bộ Tài chính
    
      
   Bản sao giấy tờ chứng minh nhà, đất có nguồn gốc hợp pháp theo quy định của pháp luật
    
      
   Bản sao giấy tờ hợp pháp theo quy định của pháp luật về việc chuyển giao tài sản ký kết giữa bên giao tài sản và bên nhận tài sản
    
     a.2) Hồ sơ khai lệ phí trước bạ đối với tài sản là tàu thuyền đánh cá, tàu thuyền vận tải thủy nội địa, tàu biển thiếu hồ sơ gốc hoặc đóng mới tại Việt Nam
    
     02/LPTB
   Tờ khai lệ phí trước bạ (áp dụng đối với tàu thuyền đánh cá, tàu thuyền vận tải thủy nội địa, tàu biển và tài sản khác trừ nhà, đất)
    
      
   Bản sao phiếu báo hoặc xác nhận của cơ quan có thẩm quyền về việc tàu thủy, thuyền thuộc đối tượng được đăng ký sở hữu.
    
     a.3) Hồ sơ khai lệ phí trước bạ đối với tài sản khác, trừ tàu thuyền đánh cá, tàu thuyền vận tải thủy nội địa, tàu biển thiếu hồ sơ gốc hoặc đóng mới tại Việt Nam
    
     02/LPTB
   Tờ khai lệ phí trước bạ (áp dụng đối với tàu thuyền đánh cá, tàu thuyền vận tải thủy nội địa, tàu biển và tài sản khác trừ nhà, đất)
    
      
   Bản sao các giấy tờ về mua bán, chuyển giao tài sản hợp pháp
    
      
   Bản sao giấy đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản của chủ cũ hoặc bản sao giấy chứng nhận thu hồi đăng ký, biển số xe của cơ quan Công an xác nhận (đối với tài sản đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng tại Việt Nam từ lần thứ 2 trở đi)
    
      
   Bản sao giấy chứng nhận chất lượng an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường do cơ quan đăng kiểm Việt Nam cấp (đối với ô tô, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô, các loại xe tương tự)
    
      
   Bản sao các giấy tờ chứng minh tài sản hoặc chủ tài sản thuộc diện miễn lệ phí trước bạ (nếu có)
    
      
   Bản sao các giấy tờ trong hồ sơ khai lệ phí trước bạ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực từ bản chính bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu với bản chính. Trường hợp tổ chức, cá nhân nộp bản sao bằng hình thức trực tiếp thì phải xuất trình bản chính để đối chiếu. Trường hợp cơ quan thuế đã kết nối liên thông điện tử với cơ quan có liên quan thì hồ sơ khai lệ phí trước bạ là Tờ khai lệ phí trước bạ.
    
     b) Hồ sơ khai lệ phí thuộc ngân sách nhà nước khác
   Điểm đ khoản 1 Điều 8
     01/LP
   Tờ khai lệ phí
    
     12.3. Hồ sơ khai phí, lệ phí và các khoản thu khác do cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu
   Điều 12
     a) Hồ sơ khai theo quý
    
     01/PHLPNG
   Tờ khai phí, lệ phí và các khoản thu khác do cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu
    
     b) Hồ sơ khai quyết toán năm
    
     02/PHLPNG
   Tờ khai quyết toán phí, lệ phí và các khoản thu khác do cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu
    
     02-1/PHLPNG
   Phụ lục bảng kê phí, lệ phí và các khoản thu khác phải nộp theo từng cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu
    
     13. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân của tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam (sau đây gọi là nhà thầu nước ngoài)
    
     13.1. Hồ sơ khai thuế đối với phương pháp khấu trừ, kê khai
   Điểm a khoản 1, điểm b khoản 6 Điều 8
     Theo quy định về khai thuế giá trị gia tăng (Khoản 2 Mục I Phụ lục này), khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Khoản 7 Mục I Phụ lục này).
    
     13.2. Hồ sơ khai thuế đối với phương pháp trực tiếp
   Điểm n khoản 4, điểm e khoản 6 Điều 8
     a) Hồ sơ khai theo từng lần phát sinh, theo tháng nếu phát sinh nhiều lần trong tháng
   Điểm n khoản 4 Điều 8
     01/NTNN
   Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (áp dụng đối với bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho Nhà thầu nước ngoài)
    
     01/PB-NTNN
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp của nhà thầu nước ngoài cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu
    
      
   Bản sao hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (áp dụng đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu)
    
     b) Hồ sơ khai quyết toán khi kết thúc hợp đồng
   Điểm e khoản 6 Điều 8
     02/NTNN
   Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài (áp dụng đối với bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài)
    
     02-1/NTNN
   Phụ lục bảng kê các nhà thầu nước ngoài
    
     02-2/NTNN
   Phụ lục bảng kê các nhà thầu phụ tham gia hợp đồng nhà thầu
    
     02/PB-NTNN
   Phụ lục bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo quyết toán của nhà thầu nước ngoài cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu
    
     13.3. Hồ sơ khai thuế đối với phương pháp hỗn hợp
    
     a) Hồ sơ khai theo từng lần phát sinh, theo tháng nếu phát sinh nhiều lần trong tháng
   Điểm n khoản 4 Điều 8
     03/NTNN
   Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (áp dụng đối với nhà thầu nước ngoài nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ trên doanh thu)
    
      
   Bản sao hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (áp dụng đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu)
    
     b) Hồ sơ khai quyết toán khi kết thúc hợp đồng
   Điểm e khoản 6 Điều 8
     04/NTNN
   Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài (áp dụng đối với nhà thầu nước ngoài trực tiếp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ trên doanh thu tính thuế)
    
     02-2/NTNN
   Phụ lục bảng kê các nhà thầu phụ Việt Nam tham gia thực hiện hợp đồng nhà thầu
    
      
   Phụ lục bảng kê chứng từ nộp thuế
   -
      
   Bản thanh lý hợp đồng nhà thầu (nếu có)
    
     13.4. Hồ sơ khai thuế theo quý đối với hãng hàng không nước ngoài
   Điểm a khoản 2 Điều 8
     01/HKNN
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hãng hàng không nước ngoài
    
      
   Bản sao hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu)
    
      
   Bản sao giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề có xác nhận của người nộp thuế
    
     13.5. Hồ sơ khai quyết toán thuế năm đối với hãng vận tải nước ngoài
   Điểm g khoản 6 Điều 8
     01/VTNN
   Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hãng vận tải nước ngoài
    
     01-1/VTNN
   Phụ lục bảng kê thu nhập vận tải quốc tế (áp dụng đối với doanh nghiệp khai thác tàu)
    
     01-2/VTNN
   Phụ lục bảng kê thu nhập vận tải quốc tế (áp dụng đối với trường hợp hoán đổi/chia chỗ)
    
     01-3/VTNN
   Phụ lục bảng kê doanh thu lưu công-ten-nơ
   -
     13.6. Hồ sơ khai thuế theo quý đối với tái bảo hiểm nước ngoài
   Điểm a khoản 2 Điều 8
     01/TBH
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài
   -
     01-1/TBH
   Phụ lục hợp đồng tái bảo hiểm, chứng từ tái bảo hiểm theo tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài
    
      
   Bản sao giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề có xác nhận của người nộp thuế
    
     14. Hồ sơ khai thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp và các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước đối với hoạt động dầu khí
    
     14.1. Hồ sơ khai theo từng lần phát sinh đối với thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ chuyển nhượng quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí; tiền hoa hồng dầu, khí; tiền thu về đọc và sử dụng tài liệu dầu, khí; phụ thu và thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính từ tiền kết dư của phần dầu để lại của Lô 09.1
   Điểm p, q, r khoản 4 Điều 8
     a) Hồ sơ khai thuế đối với thuế thu nhập doanh nghiệp của hoạt động chuyển nhượng quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí
   Điểm p khoản 4 Điều 8
     03/TNDN-DK
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với thu nhập từ chuyển nhượng quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí)
    
      
   Bản sao hợp đồng chuyển nhượng (bản tiếng Anh và bản dịch tiếng Việt)
    
      
   Giấy xác nhận của nhà điều hành, công ty điều hành chung, các bên tham gia doanh nghiệp liên doanh, Tập đoàn Công nghiệp, Năng lượng
    
      
   Quốc gia Việt Nam về tổng số chi phí mà bên chuyển nhượng gánh chịu tương ứng với giá vốn của phần quyền lợi chuyển nhượng của bên chuyển nhượng và các tài liệu chứng minh
    
      
   Chứng từ gốc của các khoản chi phí liên quan đến giao dịch chuyển nhượng
    
      
   Trường hợp chuyển nhượng làm thay đổi chủ sở hữu của nhà thầu đang nắm giữ quyền lợi tham gia trong hợp đồng dầu khí tại Việt Nam, nhà thầu nước ngoài tham gia trực tiếp vào hợp đồng dầu khí tại Việt Nam có trách nhiệm báo cáo và cung cấp thêm các tài liệu sau:
    
      
   Cơ cấu cổ phần của công ty trước và sau khi chuyển nhượng
    
      
   Báo cáo tài chính 02 năm của doanh nghiệp nước ngoài và các công ty con/chi nhánh nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí tại Việt Nam
    
      
   Báo cáo đánh giá tài sản và các tài liệu định giá khác sử dụng để xác định giá trị chuyển nhượng của cổ phiếu, vốn đầu tư ở nước ngoài theo hợp đồng
    
      
   Báo cáo tình hình nộp thuế thu nhập của doanh nghiệp nước ngoài liên quan đến việc chuyển nhượng làm thay đổi chủ sở hữu của nhà thầu đang nắm giữ quyền lợi tham gia trong hợp đồng dầu khí tại Việt Nam
    
      
   Báo cáo mối quan hệ giữa doanh nghiệp nước ngoài chuyển nhượng và các chi nhánh hoặc công ty con nắm giữ trực tiếp hay gián tiếp quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí tại Việt Nam về: vốn góp, hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh thu, chi phí, các tài khoản, tài sản, nhân sự
    
     b) Hồ sơ khai đối với tiền hoa hồng dầu, khí; tiền thu về đọc và sử dụng tài liệu dầu, khí
   Điểm q khoản 4 Điều 8
     01/TNS-DK
   Tờ khai các khoản thu về hoa hồng dầu khí, tiền đọc và sử dụng tài liệu dầu khí
    
     c) Hồ sơ khai đối với phụ thu và thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính từ tiền kết dư của phần dầu để lại của Lô 09.1
   Điểm r khoản 4 Điều 8
     01-1/PTHU- VSP
   Tờ khai phụ thu tạm tính
    
     01-1/TNDN-VSP
   Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
    
     14.2. Hồ sơ khai thuế theo từng lần xuất bán đối với hoạt động khai thác, xuất bán dầu thô: thuế tài nguyên; thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế đặc biệt và phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng của Lô 09.1; tiền lãi dầu nước chủ nhà được chia
   Khoản 5 Điều 8
     a) Hồ sơ khai thuế tạm tính đối với dầu khí
    
     01/TK-DK
   Tờ khai thuế tạm tính đối với dầu khí
    
     01/PL-DK
   Phụ lục chi tiết nghĩa vụ thuế của các nhà thầu dầu khí
    
     b) Hồ sơ khai tiền lãi dầu nước chủ nhà được chia
    
     01/LNCN- DK
   Tờ khai thuế tạm tính tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà
    
     14.3. Hồ sơ khai thuế theo tháng đối với hoạt động khai thác, xuất bán khí thiên nhiên: thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế đặc biệt của lô 09.1; tiền lãi khí nước chủ nhà được chia
   Điểm e khoản 1 Điều 8
     a) Hồ sơ khai thuế tạm tính đối với dầu khí
    
     01/TK-DK
   Tờ khai thuế tạm tính đối với dầu khí
    
     01/PL-DK
   Phụ lục chi tiết nghĩa vụ thuế của các nhà thầu dầu khí
    
     b) Hồ sơ khai tiền lãi khí nước chủ nhà được chia
    
     01/LNCN-DK
   Tờ khai thuế tạm tính tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà
    
     14.4. Hồ sơ khai theo quý đối với khoản phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng (trừ Lô 09.1)
   Điểm đ khoản 2 Điều 8
     01/PTHU-DK
   Tờ khai phụ thu tạm tính
    
     14.5. Hồ sơ khai quyết toán năm hoặc khi kết thúc, chấm dứt hợp đồng khai thác dầu, khí đối với thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp, tiền lãi dầu khí nước chủ nhà được chia đối với hoạt động khai thác, xuất bán dầu thô và khí thiên nhiên; khoản phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng; điều chỉnh thuế đặc biệt đối với hoạt động khai thác, xuất bán khí thiên nhiên của Lô 09.1
   Điểm h khoản 6 Điều 8
     a) Hồ sơ khai quyết toán thuế tài nguyên (trừ Lô 09.1)
    
     02/TAIN-DK
   Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên đối với dầu khí
    
     01/PL-DK
   Phụ lục chi tiết nghĩa vụ thuế của các nhà thầu dầu khí
    
     02-1/PL-DK
   Phụ lục sản lượng và doanh thu xuất bán dầu khí
    
     b) Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (trừ Lô 09.1)
    
     02/TNDN-DK
   Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với dầu khí
    
     01/PL-DK
   Phụ lục chi tiết nghĩa vụ thuế của các nhà thầu dầu khí
    
      
   Báo cáo tài chính năm hoặc báo cáo tài chính đến thời điểm kết thúc hợp đồng dầu khí
    
     c) Hồ sơ khai quyết toán khoản phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng (trừ lô 09.1)
    
     02/PTHU-DK
   Tờ khai quyết toán phụ thu
    
     04/PTHU-DK
   Phụ lục bảng kê sản lượng và giá bán dầu thô khai thác
    
     05/PTHU-DK
   Phụ lục bảng kê số phụ thu tạm tính đã nộp
    
     d) Hồ sơ khai quyết toán thuế tài nguyên/Khai quyết toán phụ thu/Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp/Khai điều chỉnh thuế đặc biệt đối với khí thiên nhiên tại Lô 09.1
    
     01/ĐCĐB-VSP
   Tờ khai điều chỉnh thuế đặc biệt đối với khí thiên nhiên
    
     02/TAIN-VSP
   Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên đối với dầu khí
    
     02-1/TAIN-VSP
   Phụ lục bảng kê sản lượng và doanh thu xuất bán dầu khí
    
     02/TNDN-VSP
   Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
    
     02/PTHU-VSP
   Tờ khai quyết toán phụ thu
    
     02-1/PTHU-VSP
   Phụ lục bảng kê số phụ thu tạm tính đã nộp
    
     đ) Hồ sơ khai quyết toán tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà được chia
    
     02/LNCN-DK
   Tờ khai quyết toán tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà
    
     02-1/PL-DK
   Phụ lục phân chia tiền dầu, khí xuất bán
    
      
   Báo cáo tài chính năm hoặc báo cáo tài chính đến thời điểm kết thúc hợp đồng dầu khí
    
     15. Hồ sơ khai lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ; cổ tức, lợi nhuận được chia cho phần vốn nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên
    
     15.1. Hồ sơ khai lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ
   Điểm c khoản 6 Điều 8
     01/QT-LNCL
   Tờ khai quyết toán lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ phải nộp ngân sách nhà nước của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ
    
     01-1/QT-LNCL
   Phụ lục bảng phân bổ số lợi nhuận còn lại phải nộp cho các địa phương được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán
    
     15.2. Hồ sơ khai cổ tức, lợi nhuận được chia cho phần vốn nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên
   Điểm t khoản 4 Điều 8
     01/CTLNĐC
   Tờ khai cổ tức, lợi nhuận được chia cho phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên
    
     16. Hồ sơ khác
    
     01/ĐK-TĐKTT
   Văn bản đề nghị thay đổi kỳ tính thuế từ tháng sang quý
   Điểm b khoản 2 Điều 9
   

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01/TTĐB
 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

______________________
  
 TỜ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

__________
  
 [01] Kỳ tính thuế: Tháng......năm......../Lần phát sinh ngày ... tháng ... năm ....

[02] Lần đầu: ☐             [03]  Bổ sung lần thứ: ......
  
 [04] Tên người nộp thuế: ..............................................................................................................................
 [05] Mã số thuế: ...............................................................................................................................................
 [06] Tên đại lý thuế (nếu có): ...........................................................................................................................
 [07] Mã số thuế: ...............................................................................................................................................
 [08] Hợp đồng đại lý thuế, số:.......................ngày:...........................................................................................
 [09] Tên đơn vị phụ thuộc/địa điểm kinh doanh của hoạt động sản xuất kinh doanh khác tỉnh nơi đóng trụ sở chính: ..............................
 [10]  Mã số thuế đơn vị phụ thuộc/Mã số địa điểm kinh doanh: ......................................................................
 [11]  Địa chỉ nơi có hoạt động sản xuất kinh doanh khác tỉnh nơi đóng trụ sở chính: .....................................
 [11a] Xã/Phường/Đặc khu .............................. [11b] Tỉnh/Thành phố .............................................................
 A. Đối với hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB (trừ hoạt động sản xuất, pha chế xăng sinh học)
  Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
     STT
   Tên hàng hóa, dịch vụ
   Đơn vị tính
   Số lượng tiêu thụ trong kỳ
   Doanh thu bán (chưa có thuế GTGT)
   Giá tính thuế TTĐB
   Thuế suất (%)
   Thuế TTĐB được khấu trừ
   Thuế TTĐB phải nộp
   Bù trừ với thuế TTĐB chưa được khấu trừ của xăng khoáng nguyên liệu dùng để sản xuất, pha chế xăng sinh học (nếu có)
   Thuế TTĐB còn phải nộp
     (1)
   (2)
   (3)
   (4)
   (5)
   (6)
   (7)
   (8)
   (9)=(6)x(7)-(8)
   (10)
   (11)=(9)-(10)
     I
   Hàng hóa chịu thuế TTĐB
    
    
    
    
    
    
    
    
    
     1
   Hàng hóa sản xuất trong nước
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
   + 
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
   + ...
    
    
    
    
    
    
    
    
    
     2
   Hàng hóa nhập khẩu bán ra trong nước
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
   + ...
    
    
    
    
    
    
    
    
    
     II
   Dịch vụ chịu thuế TTĐB
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
   + 
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
   + ...
    
    
    
    
    
    
    
    
    
     III
   Hàng hóa thuộc trường hợp không phải chịu thuế TTĐB
    
    
    
    
    
    
    
    
    
     1
   Hàng hóa xuất khẩu
    
    
    
    
    
    
    
    
    
     2
   Hàng hóa bán để xuất khẩu
    
    
    
    
    
    
    
    
    
     3
   Hàng hóa gia công để xuất khẩu
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
   Tổng cộng: (I+II+III)
    
    
    
    
    
    
    
    
    
   
  
 B. Đối với cơ sở sản xuất, pha chế xăng sinh học
     STT
   Tên hàng hóa, dịch vụ
   ĐVT
   Số lượng tiêu thụ trong kỳ
   Lượng nguyên liệu mua vào của kỳ khai thuế trước liền kề
   Thuế TTĐB đã nộp của nguyên liệu mua vào
   Tỷ lệ xăng khoáng trong xăng sinh học (%)
   Thuế TTĐB còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang
   Thuế TTĐB đầu vào được khấu trừ tương ứng hàng hóa bán ra
   Doanh thu bán (chưa có thuế GTGT)
   Giá tính thuế TTĐB
   Thuế suất (%)
   Thuế TTĐB phải nộp
   Thuế TTĐB chưa được khấu trừ trong kỳ
   Bù trừ với số thuế TTĐB phải nộp của hàng hóa, dịch vụ khác
   Thuế TTĐB của xăng khoáng đề nghị hoàn
   Thuế TTĐB của xăng khoáng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau
     Tên
   Lượng
   ĐVT
     (1)
   (2)
   (3)
   (4)
   (5)
   (6)
   (7)
   (8)
   (9)
   (10)
   (11)= (8)/(6)x(9)x(4)
   (12)
   (13)
   (14)
   (15) = (13)x(14) - (11)
   (16) = (8)+(10)-(11) > 0
   (17)
   (18)
   (19) = (16) - (17) - (18)
      
   
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
   Tổng cộng:
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
   
 (TTĐB: tiêu thụ đặc biệt; GTGT: giá trị gia tăng)
 Tôi cam đoan số liệu kê khai trên là đúng sự thật và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã kê khai.
  
     
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên:...............
 Chứng chỉ hành nghề số: ......
   ..........., ngày .......tháng.......năm........
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ 
 (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử)
   
  
  
 Ghi chú:
 1. Chỉ tiêu [09], [10], [11]: Khai thông tin của đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh có hoạt động sản xuất, gia công hàng hóa chịu thuế TTĐB hoặc cung ứng dịch vụ chịu thuế TTĐB (trừ hoạt động kinh doanh xổ số điện toán) tại địa phương khác tỉnh nơi đóng trụ sở chính theo quy định tại điểm d khoản 1 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ. Trường hợp có nhiều đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh đóng trên nhiều xã/phường/đặc khu do Thuế tỉnh quản lý thì chọn 1 đơn vị đại diện để kê khai vào chỉ tiêu này. Trường hợp có nhiều đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh đóng trên nhiều xã/phường/đặc khu do Thuế cơ sở quản lý thì chọn 1 đơn vị đại diện cho xã/phường/đặc khu do Thuế cơ sở quản lý để kê khai vào chỉ tiêu này.
 2. Tổng cộng cột (10) tại mục A phải bằng tổng cộng cột (17) tại mục B.
 3. Tổng cộng cột (8) tại mục A = Tổng cộng cột (13) Bảng I và cột (12) Bảng II trên bảng kê 01-2/TTĐB.
 4. Nội dung nêu trong dấu <> chỉ là giải thích hoặc ví dụ.

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số:01/TK-SDDPNN
  
 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM 

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

_______________________
 TỜ KHAI THUẾ SỬ DỤNG ĐẤT PHI NÔNG NGHIỆP

(Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân)
  
 [01] Kỳ tính thuế: Năm

[02] Lần đầu: ☐             [03] Bổ sung lần thứ: ........
  
 I. PHẦN NGƯỜI NỘP THUẾ TỰ KHAI
 1. Người nộp thuế:
 [04] Họ và tên: .............................................................................................................
 [05] Ngày/tháng/năm sinh: ...........................................................................................
 [06] Mã số thuế: ............................................................................................................
 [07] Định danh cá nhân/số Hộ chiếu/CCCD (trường hợp cá nhân chưa có MST):
 ..........................................................................................................................................
 [08] Ngày cấp: .................................. [09] Nơi cấp: .........................................................
 [10] Địa chỉ cư trú:
 [10.1] Số nhà:.................................... [10.2]Đường/phố: .................................................
 [10.3] Tổ/thôn: .................................. [10.4] Xã/Phường/Đặc khu: ..................................
 [10.5] Tỉnh/Thành phố: .....................................................
 [11] Địa chỉ nhận thông báo thuế: ...................................................................................
 [12] Điện thoại: ..............................................................................................................
 2. Đại lý thuế (nếu có):
 [13] Tên đại lý thuế: .......................................................................................................
 [14] Mã số thuế: .............................................................................................................
 [15] Hợp đồng đại lý thuế: số: .............................................. Ngày: ..............................
 3. Thửa đất chịu thuế:
 [16] Thông tin người sử dụng đất:
     STT
   Họ và tên
   MST
   Định danh cá nhân/
 CCCD/Hộ chiếu 
 (trường hợp cá nhân
 chưa có MST)
   Tỷ lệ
      
    
    
    
    
      
    
    
    
    
      
    
    
    
    
   
 [17] Địa chỉ thửa đất:
 [17.1] Số nhà: .......................................  [17.2] Đường/phố: .............................................
 [17.3] Tổ/thôn: ....................................... [17.4]Xã/phường/đặc khu: ..........................
 [17.5] Tỉnh/Thành phố: ............................................................................
 [18] Là thửa đất duy nhất: ☐
 [19] Đăng ký kê khai tổng hợp tại (Xã/Phường/Đặc khu): ................................
 [20] Đã có giấy chứng nhận: ☐
 [20.1] Số giấy chứng nhận:1 .................................. [20.2] Ngày cấp: .................................
 [20.3] Thửa đất số:................................................. [20.4]Tờ bản đồ số:.............................
 [20.5] Diện tích:...............................[20.6] Loại đất/Mục đích sử dụng:...............................
 [21] Tổng diện tích thực tế sử dụng cho mục đích phi nông nghiệp:
 [21.1] Diện tích đất sử dụng đúng mục đích: ........................................................................
 [21.2] Diện tích đất sử dụng sai mục đích/chưa sử dụng theo đúng quy định: ....................
 [21.3] Hạn mức (nếu có): ......................................................................................................
 [21.4] Diện tích đất lấn, chiếm: .............................................................................................
 [22] Chưa có giấy chứng nhận: ☐
 [22.1] Diện tích:.................. [22.2] Loại đất/ Mục đích đang sử dụng: .................................
 [23] Thời điểm bắt đầu sử dụng đất: .....................................................................................
 [24] Thời điểm thay đổi thông tin của thửa đất: ....................................................................
 4. Đối với đất ở nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư [25] (tính trên diện tích sàn thực tế sử dụng):
 [25.1] Loại nhà:....................[25.2] Diện tích:......................[25.3] Hệ số phân bổ: ..............
 5. Miễn, giảm thuế [26]
 [26.1] Trường hợp miễn, giảm (ghi rõ trường hợp thuộc diện được miễn, giảm thuế như: thương binh, gia đình thương binh liệt sỹ, đối tượng chính sách,...):........................................
 [26.2] Kỳ tính thuế/Khoảng thời gian đề nghị miễn, giảm: .................................................
 [26.3] Số tiền đề nghị miễn (giảm): ....................................................................................
 [26.4] Số tiền đã nộp (nếu có): .........................................................................................
 < Trường hợp người nộp thuế đề nghị miễn, giảm thuế nộp bản sao các giấy tờ chứng minh thuộc diện được miễn, giảm thuế. Cơ quan thuế căn cứ nội dung kê khai tại mục này để xử lý miễn, giảm thuế sử dụng đất phi nông nghiệp theo quy định pháp luật, người nộp thuế không phải làm hồ sơ đề nghị miễn, giảm thuế.>
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
  
     
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên:....................
 Chứng chỉ hành nghề số:......
   ..., ngày.......tháng........ năm..........
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ 
 (Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu 
 (nếu có)/Ký điện tử)
   
  
 II. PHẦN XÁC ĐỊNH CỦA CƠ QUAN CHỨC NĂNG (Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam)
 1. Người nộp thuế
 [27] Họ và tên: ...............................................................................................................
 [28] Ngày/tháng/năm sinh: .............................................................................................
 [29] Mã số thuế: ..............................................................................................................
 [30] Định danh cá nhân/số Hộ chiếu/CCCD: ...................................................................
 [31] Ngày cấp:......................................... [32] Nơi cấp: ...................................................
 2. Thửa đất chịu thuế
 [33] Địa chỉ:
 [33.1] Số nhà: ....................................... [33.2] Đường/phố: ......................................
 [33.3] Tổ/thôn: ...................................... [33.4] Xã/Phường/Đặc khu: ..........................
 [33.5] Tỉnh/Thành phố: ...................................................
 [34] Đã có giấy chứng nhận: ☐
 [34.1] Số giấy chứng nhận: ............................. [34.2] Ngày cấp: ..............................
 [34.3] Thửa đất số: .......................................... [34.4] Tờ bản đồ số: .........................
 [34.5] Diện tích đất phi nông nghiệp ghi trên GCN: ......................................................
 [34.6] Diện tích thực tế sử dụng cho mục đích phi nông nghiệp: .................................
 [34.7] Loại đất/Mục đích sử dụng: ................................................................................
 [34.8] Hạn mức (Hạn mức tại thời điểm cấp GCN): ......................................................
 [35] Chưa có giấy chứng nhận: ☐
 [35.1] Diện tích:........................... [35.2] Loại đất/Mục đích đang sử dụng:.................
 [36] Thời điểm bắt đầu sử dụng đất: ...........................................................................
 [37] Thời điểm thay đổi thông tin của thửa đất: ...........................................................
 3. Trường hợp miễn, giảm thuế [38] (ghi rõ trường hợp thuộc diện được miễn, giảm thuế như: thương binh, gia đình thương binh liệt sỹ, đối tượng chính sách...): ...........................
 4. Căn cứ tính thuế
 [39] Diện tích đất thực tế sử dụng: ..................... [40] Hạn mức tính thuế: ......................
 [41] Thông tin xác định giá đất:
 [41.1] Loại đất/mục đích sử dụng:....................... [41.2] Tên đường/vùng:........................
 [41.3] Đoạn đường/khu vực:.......................... [41.4] Loại đường: .....................................
 [41.5] Vị trí/hạng: ......... [41.6] Giá đất: ......... [41.7] Hệ số (đường/hẻm...): ..................
 [41.8] Giá 1 m2 đất (Giá đất theo mục đích sử dụng): ....................................................
 5. Diện tích đất tính thuế
 5.1. Đất ở (Tính cho đất ở, bao gồm cả trường hợp sử dụng đất ở để kinh doanh)
 Tính trên diện tích có quyền sử dụng
     [42] Diện tích trong hạn mức
 (thuế suất: 0,03%)
   [43] Diện tích vượt không
 quá 3 lần hạn mức
 (thuế suất: 0,07%)
   [44] Diện tích vượt trên 3
 lần hạn mức
 (thuế suất 0,15%)
     ...
   ...
   ...
   
 5.2. Đất ở nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư (tính trên diện tích sàn thực tế sử dụng):
 [45] Diện tích: ......................................... [46] Hệ số phân bổ: ........................................
 5.3. Diện tích đất sản xuất kinh doanh - Tính trên diện tích sử dụng đúng mục đích:
 [47] Diện tích:......................... [48] Hệ số phân bổ (đối với nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư): ........................
 5.4. Đất sử dụng không đúng mục đích hoặc chưa sử dụng theo đúng quy định:
 [49] Diện tích:....................... [50] Mục đích thực tế đang sử dụng:................................
 [51] Hệ số phân bổ (đối với nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư):..........................
 5.5. Đất lấn chiếm:
 [52] Diện tích:...................[53] Mục đích thực tế đang sử dụng:.................................
 [54] Hệ số phân bổ (đối với nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư): ...................
  
      
   ..., ngày.......tháng....... năm......
 XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN CHỨC NĂNG2
 (Ký tên, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
   
  
 ____________________________
 1 Khi có thông tin từ cơ sở dữ liệu được liên thông, người nộp thuế không phải kê khai các chỉ tiêu liên quan đến thửa đất mà cơ quan nhà nước có thể tra cứu theo Số giấy chứng nhận do người nộp thuế kê khai.
 2 Đối với trường hợp chuyển nhượng, thừa kế, tặng cho quyền sử dụng đất thì văn phòng đăng ký đất đai xác nhận. Đối với các trường hợp khác thì cơ quan chuyên môn về nông nghiệp và môi trường thuộc Ủy ban nhân dân cấp xã xác nhận.

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 02/TK-SDDPNN
  
 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

_______________________
 TỜ KHAI THUẾ SỬ DỤNG ĐẤT PHI NÔNG NGHIỆP

(Áp dụng đối với tổ chức)
  
 [01] Kỳ tính thuế: Năm ......

[02] Lần đầu: ☐             [03] Bổ sung lần thứ:...
  
 1. Người nộp thuế:
 [04] Tên người nộp thuế: ...........................................................................................
 [05] Mã số thuế: .........................................................................................................
 [06] Địa chỉ trụ sở: 
 [06.1] Số nhà:................................... [06.2] Đường/phố: .............................................
 [06.3] Tổ/thôn: ................................. [06.4] Xã/phường/đặc khu: ...............................
 [06.5] Tỉnh/Thành phố: ......................................................
 2. Đại lý thuế (nếu có):
 [07] Tên đại lý thuế: .................................................................................................
 [08] Mã số thuế: .......................................................................................................
 [09] Hợp đồng đại lý thuế: Số:................................. Ngày: ......................................
 3. Thửa đất chịu thuế:
 [10] Thông tin người sử dụng đất:
     STT
   Tên tổ chức/cá nhân
   MST
   Định danh cá nhân/
 CCCD/Hộ chiếu 
 (đối với cá nhân chưa có MST)
   Tỷ lệ
      
    
    
    
    
      
    
    
    
    
   
 [11] Địa chỉ thửa đất:
 [11.1] Số nhà: ..........................      [11.2] Đường/phố: .................................................
 [11.3] Tổ/thôn:............................... [11.4] Xã/phường/đặc khu: ...................................
 [11.5] Tỉnh/Thành phố: ...........................................
 [12] Đã có giấy chứng nhận: ☐
 [12.1] Số giấy chứng nhận1: .................. [12.2] Ngày cấp: ............................................
 [12.3] Thửa đất số: ................................ [12.4] Tờ bản đồ số: ........................................
 [12.5] Diện tích: ..................................... [12.6] Loại đất/ Mục đích sử dụng: ..................
 [13] Thời điểm bắt đầu sử dụng đất: ...............................................................................
 [14] Thời điểm thay đổi thông tin của thửa đất: ..............................................................
 4. Miễn, giảm thuế [15]:
 [15.1] Trường hợp miễn, giảm (ghi rõ trường hợp thuộc diện được miễn, giảm thuế): ...........
 [15.2] Kỳ tính thuế/Khoảng thời gian đề nghị miễn, giảm: .....................................................
 [15.3] Số tiền đề nghị miễn (giảm): ........................................................................................
 [15.4] Số tiền đã nộp (nếu có): ..............................................................................................
 .
 5. Căn cứ tính thuế
 [16] Diện tích đất thực tế sử dụng: .................................................................................
 [17] Thông tin xác định giá đất:
 [17.1] Loại đất/Mục đích sử dụng: ..................................................................................
 [17.2] Tên đường/vùng: ..................... [17.3] Đoạn đường/khu vực: .............................
 [17.4] Loại đường: ............................. [17.5] Vị trí/hạng: ...............................................
 [17.6] Giá đất: .................................... [17.7] Hệ số (đường/hẻm...): ..............................
 [17.8] Giá 1 m2 đất (Giá theo mục đích sử dụng): .............................................................
 6. Tính thuế
 6.1. Đất ở (tính cho đất ở, bao gồm cả trường hợp sử dụng đất ở để kinh doanh)
 Tính trên diện tích có quyền sử dụng
 [18] Diện tích: ................... [19] Số thuế phải nộp ([19] = [18]x[17.8]x0,03%): ..................
 6.2. Đất ở nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư - Tính trên diện tích sàn có quyền sử dụng
 [20] Diện tích: ..................... [21] Hệ số phân bổ: ........................................................
 [22] Số thuế phải nộp ([22] = [20]x[21]x[17.8]x0,03%): ................................................
 6.3. Đất sản xuất kinh doanh - Tính trên diện tích sử dụng đúng mục đích:
 [23] Diện tích: .................. [24] Hệ số phân bổ (đối với nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư): ............................ (Khi không điền hoặc để bằng 0, hệ số sẽ được tính bằng 1).
 [25] Số thuế phải nộp ([25]=[23]x[24]x[17.8]x0,03%):................................................
 6.4. Đất sử dụng không đúng mục đích hoặc chưa sử dụng theo đúng quy định:
 [26] Mục đích đang sử dụng: .......................................................................................
 [27] Hệ số phân bổ (đối với nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư): ................................... (Khi không điền hoặc để bằng 0, hệ số sẽ được tính bằng 1).
 [28] Diện tích: ............................ [29] Giá 1m2 đất: ......................................................
 [30] Số thuế phải nộp ([30]=[28]x[29]x[27]x0,15%): ...................................................
 6.5. Đất lấn, chiếm:
 [31] Mục đích đang sử dụng:
 [32] Hệ số phân bổ (đối với nhà nhiều tầng nhiều hộ ở, nhà chung cư): .............................. (Khi không điền hoặc để bằng 0, hệ số sẽ được tính bằng 1).
 [33] Diện tích:......................... [34] Giá 1m2 đất: ..............................................
 [35] Số thuế phải nộp ([35]=[33]x[34]x[32]x0,2%): ..........................................
 7. Tổng số thuế phải nộp trước miễn giảm [36] ([36]=[19]+[22]+[25]+[30]+[35]):
 ............................................................................................................................................
 8. Số thuế được miễn, giảm [37]: ..................................................................................
 9. Tổng số thuế phải nộp [38] ([38]=[36]-[37]):..............................................................
 10. Nộp cho cả thời kỳ ổn định (trong chu kỳ ổn định 5 năm) [39] ([39]=[38]x (5 hoặc số năm còn lại của chu kỳ ổn định):......................................................................................
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
  
     
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên:....................
 Chứng chỉ hành nghề số:......
   ..., ngày.......tháng........ năm..........
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ 
 (Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/
 Ký điện tử)
   
  
 ____________________________
 1 Khi có thông tin từ cơ sở dữ liệu được liên thông, người nộp thuế không phải kê khai các chỉ tiêu liên quan đến thửa đất mà cơ quan nhà nước có thể tra cứu theo Số giấy chứng nhận do người nộp thuế kê khai.

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01/TBH
  
 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
 ________________________
  
 TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
 ĐỐI VỚI TỔ CHỨC NHẬN TÁI BẢO HIỂM NƯỚC NGOÀI
 [01] Kỳ tính thuế: Quý ……. năm …………
 [02] Lần đầu: 1 □               [03] Bổ sung lần thứ:...
  
 [04] Bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay: ………………………………………….
 [05] Mã số thuế nộp thay của bên Việt Nam 2 : …………………………………………….
 [06] Tên đại lý thuế (nếu có) 3 : ………………………………………………………………
 [07] Mã số thuế 4 : ……………………………………………………………………………..
 [08] Hợp đồng đại lý thuế: Số …………………………… ngày ……………………………
  
 Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
     STT
   Chỉ tiêu
   Mã chỉ tiêu
   Số phát sinh quý này5
   Số lũy kế năm6
     I
   7Tổng doanh thu [09]=[10]+[11]
   [09]
    
    
     1
   Doanh thu từ hoạt động tái bảo hiểm
   [10]
    
    
     2
   Doanh thu khác
   [11]
    
    
     II
   8Các khoản giảm trừ doanh thu [12]=[13]+[14]
   [12]
    
    
     1
   Các khoản thu hộ
   [13]
    
    
     2
   Các khoản chi khác
   [14]
    
    
     III
   9Doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp [15]=[09]-[12]
   [15]
    
    
     IV
   Tỷ lệ (%) thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên doanh thu chịu thuế
   [16]
    
    
     V
   10Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ [17]=[15]x[16]
   [17]
    
    
     VI
   11Số thuế miễn, giảm trong kỳ [18]=[19]+[20]
   [18]
    
    
     1
   Số thuế miễn, giảm theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần
   [19]
    
    
     2
   Số thuế miễn, giảm khác
   [20]
    
    
     VII
   12Số thuế phải nộp trong kỳ [21]=[17] – [18]
   [21]
    
    
   
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai.
  
      
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên: ……..
 Chứng chỉ hành nghề số: …..
   ...., ngày …. tháng …… năm ...
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
 (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu/Ký điện tử)
   
  
  
 _______________________
 1 Điền X vào ô nếu lần đầu khai thuế trong kỳ tính thuế.
 2 Điền đầy đủ mã số thuế của bên Việt Nam khấu trừ và khai thuế thay cho tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài.
 3 Điền tên của đại lý thuế, nếu trong trường hợp khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với tổ chức nhận tái bảo hiểm thông qua đại lý thuế.
 4 Điền đầy đủ mã số thuế của đại lý thuế (nếu có). 
 5 Điền số tiền phát sinh trong quý tính thuế tương ứng với hướng dẫn tại cột Chỉ tiêu.
 6 Điền số tiền lũy kế phát sinh trong năm tính thuế tương ứng với hướng dẫn tại cột Chỉ tiêu.
 7 Tổng doanh thu tại chỉ tiêu [09] bằng doanh thu từ hoạt động tái bảo hiểm (tại chỉ tiêu [10]) cộng với doanh thu khác (tại chỉ tiêu [11]).
 8 Các khoản giảm trừ doanh thu (tại chỉ tiêu [12]) bằng các khoản thu hộ (tại chỉ tiêu [13]) cộng với các khoản chi khác (tại chỉ tiêu [14]).
 9 Doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (tại chỉ tiêu [15]) bằng tổng doanh thu (tại chỉ tiêu [09]) trừ đi các khoản giảm trừ doanh thu (tại chỉ tiêu [12]).
 10 Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ (tại chỉ tiêu [17]) bằng doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (tại chỉ tiêu [15]) nhân Tỷ lệ (%) thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên doanh thu chịu thuế (tại chỉ tiêu [16]).
 11 Số thuế miễn giảm trong kỳ (tại chỉ tiêu [18]) bằng số thuế miễn, giảm theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (tại chỉ tiêu [19]) cộng với số thuế miễn, giảm khác (tại chỉ tiêu [20]).
 12 Số thuế phải nộp trong kỳ (tại chỉ tiêu [21]) bằng Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ (tại chỉ tiêu [17]) trừ đi số thuế miễn, giảm trong kỳ (tại chỉ tiêu [18]).
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01-1/TBH
  
 Phụ lục
 HỢP ĐỒNG TÁI BẢO HIỂM, CHỨNG TỪ TÁI BẢO HIỂM THEO TỔ CHỨC NHẬN TÁI BẢO HIỂM NƯỚC NGOÀI
 (Kèm theo Tờ khai thuế mẫu: 01/TBH)
 [01] Kỳ tính thuế: Quý ………. năm …………
 [02] Lần đầu □          [03] Bổ sung lần thứ:...
  
     STT
   Tên tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài
   Nước cư trú
   Địa chỉ trụ sở chính ở nước ngoài
   Loại Hợp đồng
   Hợp đồng/Chứng từ tái bảo hiểm
   Thời gian thực hiện hợp đồng
   Phí bảo hiểm
   Doanh thu từ hoạt động tái bảo hiểm
     Số
   Ngày
   Từ ngày
   Đến ngày
     (1)
   (2)
   (3)
   (4)
   (5)
   (6)
   (7)
   (8)
   (9)
   (10)
   (11)
     1
   Tổ chức X
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
   A: Hợp đồng
 TBH P&I
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
   Hợp đồng/Chứng từ tái
    
    
    
    
    
      
    
    
    
   ……..
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
   B: Hợp đồng
 TBH kỹ thuật
    
    
    
    
    
    
     2
   Tổ chức X
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
   A: Hợp đồng
 TBH P&I
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
   ………
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
   B: Hợp đồng TBH kỹ thuật
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
   Tổng cộng => số liệu này được tổng hợp lên chỉ tiêu [10] trên tờ khai 01/TBH)
   
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai.
  
      
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên: ……..
 Chứng chỉ hành nghề số: …..
   ...., ngày …. tháng …… năm ...
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
 (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử)
   
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01/TK-DK
  
 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
 ______________________
  
 TỜ KHAI THUẾ TẠM TÍNH ĐỐI VỚI DẦU KHÍ
 [01] Dầu thô: □      [02] Condensate: □      [03] Khí thiên nhiên: □
 [04] Kỳ tính thuế: Ngày …… tháng … năm .... Hoặc tháng ..... năm ....
 [05] Lần xuất bán thứ: ...
 [06] Lần đầu □          [07] Bổ sung lần thứ: □
 [08] Xuất khẩu: □         [09] Xuất bán tại Việt Nam: □
 [10] Ngày xuất hóa đơn:.../.../....
  
 [11] Tên người nộp thuế: ………………………………………………………………….….
 [12] Mã số thuế: …………………………………………………………………………….……
 [13] Địa chỉ: ………….. [14] Xã/phường/đặc khu: ……… [15] Tỉnh/Thành phố: …….……
 [16] Điện thoại: ……………………… [17] Fax: …………… [18] E-mail: …………………..
 [19] Hợp đồng dầu khí lô: ………………………………………………………………………
 [20] Tên đơn vị được uỷ quyền [  ] hoặc Đại lý thuế [  ]: ……………………………….
 [21] Mã số thuế: …………………………………………………………………………………
 [22] Địa chỉ: ……………. [23]Xã/phường/đặc khu:…….... [24] Tỉnh/Thành phố: ………..
 [25] Điện thoại: ………….. [26] Fax: ……….  [27] E-mail: ………………………………….
 [28] Hợp đồng uỷ quyền hoặc Hợp đồng đại lý thuế, số: …… [29] ngày.... tháng... năm...
     STT
   Chỉ tiêu
   Mã chỉ tiêu
   Đơn vị tính
   Giá trị
     (1)
   (2)
   (3)
   (4)
   (5)
     1
   Sản lượng dầu khí xuất bán
   [30]
   Thùng; m3
    
      
   Sản lượng dầu thô, khí thiên nhiên xuất bán quy đổi
   [30a]
   Tấn/MMBTU/GJ
    
      
   Hệ số quy đổi
   [30b]
   Thùng/tấn; m3 /MMBTU; m3 /GJ
    
     2
   Tỷ lệ dầu để lại theo kế hoạch
   [31]
   %
    
     3
   Sản lượng dầu lãi tạm tính
   [32]
   Thùng
    
     4
   Giá tính thuế/ giá bán
   [33]
   USD/thùng;
 USD/m3
    
     5
   Giá dầu thô cơ sở
   [34]
   USD/thùng
    
     6
   Doanh thu
   [35]
   USD; VND
    
     7
   Tỷ lệ thuế tài nguyên tạm tính
   [36]
   %
    
     8
   số tiền thuế tài nguyên tạm tính phải nộp [37]=[35]x[36]
   [37]
   USD; VND
    
     9
   Số tiền thuế đặc biệt tạm tính phải nộp
   [38]
   USD; VND
    
     10
   Tỷ lệ thuế TNDN tạm tính
   [39]
   %
    
     11
   Thu nhập khác liên quan trực tiếp đến hoạt động dầu khí
   [40]
   USD; VND
    
     12
   Thuế suất thuế TNDN hoạt động dầu khí
   [41].
   %
    
     13
   Số thuế TNDN tạm tính phải nộp
 [42]=[39]x[35]+[40]x[41]
   [42]
   USD; VND
    
     14
   Số thuế TNDN được miễn hoặc giảm (nếu có)
   [43]
   USD; VND
    
     15
   Số thuế TNDN tạm tính phải nộp sau khi miễn hoặc giảm (nếu có) [44]= [42]-[43]
   [44]
   USD; VND
    
     16
   Số phụ thu tạm tính phải nộp [45]=[46] hoặc [47]
   [45]
   USD
    
     16.1
   Trường hợp {1,2x[34]} < [33] ≤ {1,5x[34]}:
 [46] = 50%x{[33]-1,2x[34]}x[32]
   [46]
   USD
    
     16.2
   Trường hợp [33] >{1,5x[34]}: [47]=[48] + [49]
   [47]
   USD
    
     a
   Phụ thu theo mức 50%
 [48] = 50%x{1,5x[34]-1,2x[34]}x[32]
   [48]
   USD
    
     b
   Phụ thu theo mức 60%
 [49] = 60%x{[33]-1,5x[34]}x[32]
   [49]
   USD
    
     17
   Tỷ giá quy đổi
   [50]
   VND/USD
    
   
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
  
      
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên: ……..
 Chứng chỉ hành nghề số: …..
   ...., ngày …. tháng …… năm ...
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI
 NỘP THUẾ
 (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu (nếu có))
   
  
 ____________________
 Ghi chú:
 - Chỉ tiêu [11]: Tên người nộp thuế là tên người điều hành, doanh nghiệp liên doanh, công ty điều hành chung, Liên doanh Việt - Nga Vietsovpetro
 - Trường hợp một NNT khai thác đồng thời dầu thô, condensate và khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.
 - USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam.
  
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01/PL-DK
 Phụ lục
 CHI TIẾT NGHĨA VỤ THUẾ CỦA CÁC NHÀ THẦU DẦU KHÍ
 (Kèm theo các tờ khai thuế đối với dầu khí mẫu số 01/TK-DK, 02/TÀI-LN-DK, 02/TNDN-DK) 

[01] Dầu thô: □    [02] Condensate: □    [03] Khí thiên nhiên: □

[04] Kỳ tính thuế: Ngày tháng năm.... Hoặc tháng...năm.... Hoặc năm....

(Đối với dầu thô và condensate là ngày...tháng...năm/năm; Khí thiên nhiên là tháng/năm)
  
 [05] Tên người nộp thuế: …………………………………………………………………………..
 [06] Mã số thuế: ………………………………………………………………………………………..
 [07] Tên đơn vị được uỷ quyền [  ] hoặc Đại lý thuế [  ]: ……………………………………..
 [08] Mã số thuế: ……………………………………………………………………………………..
 [09] Số thuế Tài nguyên phải nộp:  …………………………………………………………………..
 [10] Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp: ………………………………………………………..
     STT
   Nhà thầu dầu khí
   Thuế tài nguyên phát sinh phải nộp
   Thuế TNDN phát sinh phải nộp
   Ghi chú
     Mã số thuế
   Tên nhà thầu
   Tỷ lệ phân bổ
   USD/VND
   Tỷ lệ phân bổ
   USD/VND
    
     (1)
   (2)
   (3)
   (4)
   (5) = [09]*(4)
   (6)
   (7) = [10]*(6)
   (8)
     1
    
    
    
    
    
    
    
     2
    
    
    
    
    
    
    
     3
    
    
    
    
    
    
    
     4
    
    
    
    
    
    
    
     Tổng cộng
   100,xxxxxx%
    
   100,xxxxxx%
    
    
   
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
  
      
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên: ……..
 Chứng chỉ hành nghề số: …..
     
 __________________________________
 Ghi chú: Chỉ tiêu [05]: Tên người nộp thuế là tên người điều hành, doanh nghiệp liên doanh, công ty điều hành chung.
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01/LNCN-DK
  
 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
 _______________________
  
 TỜ KHAI TẠM TÍNH TIỀN LÃI DẦU, KHÍ NƯỚC CHỦ NHÀ
 [01] Dầu thô: □ [02] Condensate: □ [03] Khí thiên nhiên: □ [04] Kết dư dầu: □
 [05] Kết dư condensate: □  [06] Kết dư khí: □
 [07] Kỳ tính thuế: ngày ……. tháng ….. năm …. hoặc tháng ….. năm……
 [08] Lần đầu □      [09] Bổ sung lần thứ: □
  
 [10] Tên người nộp thuế: ……………………………………………………………………
 [11] Mã số thuế người nộp thuế: ……………………………………………………………..
 [12] Hợp đồng dầu khí lô: ................................................................................................
 [13] Mã số thuế hợp đồng dầu khí: …………………………………………………………..
 [14] Địa chỉ nhà điều hành PSC: ……… [15] Xã/phường/đặc khu: ………………………
 [16] Tỉnh/Thành phố: ………………………………………………………………………….
 [17] Điện thoại: …………………. [18] Fax: …………… [19] E-mail: ……………………..
 [20] Tên đơn vị được uỷ quyền [  ] hoặc Đại lý thuế [  ]: ………………………………
 [21] Mã số thuế: ………………………………………………………………………………...
 [22] Địa chỉ: ………. [23] Xã/phường/đặc khu: ………. [24] Tỉnh/Thành phố: ……………
 [25] Điện thoại: ……………. [26] Fax: ……………. [27] E-mail: …………………………….
 [28] Hợp đồng uỷ quyền hoặc hợp đồng đại lý thuế số: ngày.... tháng ….. năm...
     STT
   Chỉ tiêu
   Mã chỉ tiêu
   Đơn vị tính
   Giá trị
     (1)
   (2)
   (3)
   (4)
   (5)
     I
   Tiền lãi dầu khí đối với dầu khí xuất bán
    
    
    
     1
   Sản lượng dầu, khí xuất bán
   [29]
   Thùng; m3
    
     2
   Sản lượng dầu thô, khí thiên nhiên xuất bán quy đổi
   [30]
   Tấn/MMBTU/GJ
    
     3
   Hệ số quy đổi
   [31]
   Thùng/tấn;
 m3 /MMBTU; m3 /GJ
    
     4
   Giá bán
   [32]
   USD/thùng; USD/m3
    
     5
   Doanh thu thực hiện
   [33]
   USD;VND
    
     6
   Thuế tài nguyên tạm tính phải nộp
   [34]
   USD;VND
    
     7
   Thuế xuất khẩu
   [35]
   USD;VND
    
     8
   Thuế đặc biệt tạm tính phải nộp
   [36]
   USD;VND
    
     9
   Số phụ thu tạm tính phải nộp
   [37]
   USD;VND
    
     10
   Các loại thuế khác (nếu có)
   [38]
   USD;VND
    
     11
   Dầu, khí thu hồi chi phí
   [39]
   USD;VND
    
     12
   Chi phí để lại theo kế hoạch
   [40]
   USD;VND
    
     13
   Chi phí được trừ khác
   [41]
   USD;VND
    
     14
   Lợi nhuận trước thuế [42 VSP]=[33]-[34]- [35]-[36]-[37]-[38]-[40]-[41] hoặc [42 PSC]-[33]-[34]-[35]-[38]-[39]-[41]
   [42]
   USD;VND
    
      
    
    
    
    
     15
   Thuế suất thuế TNDN tạm nộp
   [43]
   %
    
     16
   Thuế TNDN tạm nộp [44] = [42 ] x [43]
   [44]
   USD; VND
    
     17
   Lãi dầu, khí sau thuế/Lợi nhuận sau thuế [45] = [42]-[44]
   [45]
   USD; VND
    
     18
   Tỷ lệ chia cho nước chủ nhà
   [46]
   %
    
     19
   Tiền lãi dầu khí sau thuế của nước chủ nhà [47] = [45] x [46]
   [47]
   USD; VND
    
     20
   Thu nhập khác/các khoản chia khác của nước chủ nhà
   [48]
   USD;VND
    
     21
   1,5% phí quản lý, giám sát các Hợp đồng dầu khí [49] = [47] x 1,5%
   [49]
   USD;VND
    
     22
   Lãi dầu, khí nước chủ nhà còn lại của Hợp đồng dầu khí [50]=[47] +[48]-[49]
   [50]
   USD;VND
    
     22.1
   Tỷ lệ (%) nộp ngân sách
   [51]
   %
    
     22.2
   Tỷ lệ (%) để lại Công ty mẹ - PVN
   [52]
   %
    
     22.3
   Số tiền nộp trực tiếp vào ngân sách [53 VSP] = ([51] x [47])+[48] hoặc [53 PSC] = [51 ]x([47]- [49])+ [48]
   [53]
   USD;VND
    
     22.4
   Số tiền nộp về Công ty mẹ - PVN [54 VSP] = [52] x [47] hoặc [54 PSC] = [52] x ([47]- [49])
   [54]
   USD;VND
    
     22.5
   Tỷ giá quy đổi
   [55]
   VND/USD
    
     II
   Tiền lãi dầu khí đối với tiền kết dư (áp dụng cho Liên doanh Vietsoveptro)
    
    
    
     1
   Số tiền kết dư của phần dầu khí để lại
   [56]
   USD;VND
    
     1.1
   Tiền kết dư phần dầu khí để lại theo giá kế hoạch không sử dụng hết
   [57]
   USD;VND
    
     1.2
   Tiền kết dư phần chênh lệch giá dầu khí thực tế cao hơn giá kế hoạch
   [58]
   USD;VND
    
     2
   Số phụ thu tạm tính phải nộp
   [59]
   USD;VND
    
     3
   Thuế TNDN tạm nộp
   [60]
   USD;VND
    
     4
   Lợi nhuận sau thuế [61 ]=[56]-[59]-[60]
   [61]
   USD;VND
    
     5
   Tỷ lệ chia cho nước chủ nhà
   [62]
   %
    
     6
   Tiền lãi dầu, khí được chia của nước chủ nhà [63]=[61]x[62]
   [63]
   USD;VND
    
     6.1
   Tỷ lệ (%) nộp ngân sách
   [64]
   %
    
     6.2
   Tỷ lệ (%) để lại Công ty mẹ - PVN
   [65]
   %
    
     6.3
   Số tiền nộp trực tiếp vào ngân sách [66] = [63] x [64]
   [66]
   USD;VND
    
     6.4
   Số tiền nộp về Công ty mẹ - PVN [67] = [63] x [65]
   [67]
   USD;VND
    
     7
   Tỷ giá quy đổi
   [68]
   VND/USD
    
   
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
  
      
   ...., ngày …. tháng …… năm ...
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
 Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
   
  
  
 _____________________
 Ghi chú:
 - Chỉ tiêu [10]: Tên người nộp thuế là Tập đoàn Công nghiệp - Năng lượng Quốc gia Việt Nam (Lô...), Liên doanh Việt - Nga “Vietsovpetro”
 - Trường hợp NNT khai thác đồng thời dầu thô, condensate, khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.
 - USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam, VSP: Liên doanh Việt - Nga “Vietsovpetro”; PSC: Hợp đồng dầu khí
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 02/PTHU-DK
 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
 _______________________
  
 TỜ KHAI QUYẾT TOÁN PHỤ THU
 [01] Dự án dầu khí khuyến khích đầu tư: □  [02] Dự án dầu khí thông thường: □
 [03] Dầu thô: □  [04] Condensate: □
 [05] Kỳ tính thuế: Năm ……….
  
 [06] Tên người nộp thuế: …………………………………………….……………………..
 [07] Mã số thuế: ………………………………………………………………………………..
 [08] Địa chỉ: ……… [09] Xã/phường/đặc khu: ……….. [10] Tỉnh/Thành phố: …………..
 [11] Điện thoại: …………..……. [12] Fax: ………………. [13] E-mail: ……………………
 [14] Hợp đồng dầu khí lô: ……………………………………………………………………..
 [15] Tên đơn vị được ủy quyền [  ] hoặc Đại lý thuế [  ]: ………………….…………..
 [16] Mã số thuế: …………………………………………………………………………………
 [17] Địa chỉ: ………… [18] Xã/phường/đặc khu: ………… [19] Tỉnh/Thành phố: …………
 [20] Điện thoại: …………………. [21] Fax: ………..……… [22] E-mail: …………..………
 [23] Hợp đồng ủy quyền hoặc Hợp đồng đại lý thuế, số: ….. [24] ngày.... tháng …. năm ….
     STT
   Chỉ tiêu
   Mã chỉ tiêu
   Đơn vị tính
   Giá trị
     1
   Giá cơ sở của kỳ tính thuế
   [25]
   USD/thùng
    
     2
   Sản lượng dầu lãi được chia theo quý trong kỳ tính thuế
    
    
    
      
   a) Quý I:
   [26]
   thùng
    
      
   b) Quý II:
   [27]
   thùng
    
      
   c) Quý III:
   [28]
   thùng
    
      
   d) Quý IV:
   [29]
   thùng
    
     3
   Giá bán dầu thô trung bình theo quý trong kỳ tính thuế
    
    
    
      
   a) Quý I:
   [30]
   USD/thùng
    
      
   b) Quý II:
   [31]
   USD/thùng
    
      
   c) Quý III:
   [32]
   USD/thùng
    
      
   d) Quý IV:
   [33]
   USD/thùng
    
     4
   Số phụ thu phải nộp trong kỳ tính thuế đối với Dự án dầu khí khuyến khích đầu tư [34] = [35]+[36]+[37]+[38]
   [34]
   USD
    
      
   a) Quý I:
 [35] = 30%*{[30]-1,2*[25]}*[26]
   [35]
   USD
    
      
   b) Quý II:
 [36] = 30%* {[31]-1,2* [25]} * [27]
   [36]
   USD
    
      
   c) Quý III:
 [37] = 30%*{[32]-1,2*[25]}*[28]
   [37]
   USD
    
      
   d) Quý IV:
 [38] = 30%* {[33]-1,2* [25]} * [29]
   [38]
   USD
    
     5
   Số phụ thu phải nộp trong kỳ tính thuế đối với Dự án dầu khí thông thường
 [39] = [40]+[45]+[50]+[55]
   [39]
   USD
    
     5.1
   Quý I: [40] = [41] hoặc [44]
   [40]
   USD 
    
      
   a) Trường hợp {1,2*[25]} < [30] ≤ {1,5*[25]}:
   [41]
   USD
    
      
   [39] = 50%*{[30]-1,2*[25]}*[26]
    
    
    
      
   b) Trường hợp [30] > {1,5*[25]}:
    
    
    
      
   - Phụ thu theo mức 50% [42] = 50%* {1,5* [25]-1,2* [25]} * [26]
   [42]
   USD
    
      
   - Phụ thu theo mức 60% [43] = 60%*{[30]-1,5* [25]}* [26]
   [43]
   USD
    
      
   - Cả quý:[44] = [42]+[43]
   [44]
   USD
    
     5.2
   Quý II: [45] = [46] hoặc [49]
   [45]
   USD
    
      
   a) Trường hợp {1,2*[25]} < [31] ≤ {1,5*[25]}:
   [46]
   USD
    
      
   [46] = 50%*{[31]-1,2*[25]}*[27]
    
    
    
      
   b) Trường hợp [31] > {1,5*[25]}:
    
    
    
      
   - Phụ thu theo mức 50% [47] = 50%*{1,5*[25]-1,2*[25]}*[27]
   [47]
   USD
    
      
   - Phụ thu theo mức 60% [48] = 60%* {[31]- 1,5*[25]}*[27]
   [48]
   USD
    
      
   - Cả quý:
 [49] = [47]+[48]
   [49]
   USD
    
     5.3
   Quý III: [50] = [51] hoặc [54]
   [50]
   USD
    
      
   a) Trường hợp {1,2*[25]} < [32] < {1,5*[25]}:
   [51]
   USD
    
      
   [51] = 50%* {[32]-1,2* [25]}* [28]
    
    
    
      
   b) Trường hợp [32] > {1,5*[25]}:
    
    
    
      
   - Phụ thu theo mức 50% [52] = 50%*{1,5*[25]-1,2*[25]}*[28]
   [52]
   USD
    
      
   - Phụ thu theo mức 60% [53] = 60%*{[32]- 1,5*[25]}*[28]
   [53]
   USD
    
      
   - Cả quý:
 [54] = [52]+[53]
   [54]
   USD
    
     5.4
   Quý IV: [55] - [56] hoặc [59]
   [55]
   USD
    
      
   a) Trường hợp {1,2*[25]} < [33] ≤ {1,5*[25]}:
   [56]
   USD
    
      
   [56] = 50%*{[33]-1,2*[25]}*[29]
    
    
    
      
   b) Trường hợp [33] > {1,5*[25]}:
    
    
    
      
   - Phụ thu theo mức 50% [57] = 50%* {1,5* [25]-1,2* [25]} * [29]
   [57]
   USD
    
      
   - Phụ thu theo mức 60% [58] = 60%*{[33]- 1,5*[25]}*[29]
   [58]
   USD
    
      
   - Cả quý:
 [59] = [57]+[58]
   [59]
   USD
    
     6
   Số phụ thu tạm tính đã kê khai trong kỳ tính thuế:
 [60]=[61]+[62]+[63]+[64]
   [60]
   USD
    
      
   a) Quý I
   [61]
   USD
    
      
   b) Quý II
   [62]
   USD
    
      
   c) Quý III
   [63]
   USD
    
      
   d) Quý IV
   [64]
   USD
    
     7
   Số phụ thu nộp thừa của kỳ tính thuế trước (nếu có)
   [65]
   USD
    
     8
   Số phụ thu nộp thiếu (hoặc thừa) trong kỳ tính thuế: [66] = [34]-[60]-[65] hoặc [66] = [39]- [601465]
   [66]
   USD
    
     9
   Tỷ giá quy đổi
   [67]
   USD/VNĐ
    
   
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
  
      
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên: ……..
 Chứng chỉ hành nghề số: …..
   ...., ngày …. tháng …… năm ...
 NGƯỜI NỘP PHỤ THU hoặc 
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA 
 NGƯỜI NỘP PHỤ THU
   
  
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 02/LNCN-DK
 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
 _______________________
  
 TỜ KHAI QUYẾT TOÁN TIỀN LÃI DẦU, KHÍ NƯỚC CHỦ NHÀ
 [01] Dầu thô: □[02] Condensate: □ [03] Khí thiên nhiên: □
 [04] Kỳ tính thuế: năm ……..
 [05] Lần đầu □[06] Bổ sung lần thứ: □
  
 [07] Tên người nộp thuế: …………………………………………………………………..
 [08] Mã số thuế người nộp thuế: ……………………………………………………………
 [09] Hợp đồng dầu khí (PSC) lô: …………………………………………………………….
 [10] Mã số thuế hợp đồng dầu khí: ………………………………………………………….
 [11] Địa chỉ nhà điều hành PSC: …………. [12] Xã/phường/đặc khu: ……………………
 [13] Tỉnh/Thành phố: …………………………………………………………………………..
 [14] Điện thoại: …….. [15] Fax: ……………. [16] Email: …………………………………..
 [17] Tên đơn vị được ủy quyền [ ] hoặc Đại lý thuế [ ]: ……………………………….
 [18] Mã số thuế: …………………………………………………………………………………
 [19]  Địa chỉ: ……… [20] Xã/phường/đặc khu: ……….. [21] Tỉnh/Thành phố: …………..
 [22] Điện thoại: …………….. [23] Fax: …………… [24] Email: ……………………………
 [25] Hợp đồng ủy quyền hoặc hợp đồng đại lý thuế số: ……… ngày.... tháng.... năm …..
     STT
   Chỉ tiêu
   Mã chỉ tiêu
   Đơn vị tính
   Giá trị
     (1)
   (2)
   (3)
   (4)
   (5)
     I
   Tiền lãi dầu khí xuất bán
    
    
    
     1
   Sản lượng dầu, khí lãi xuất bán trong kỳ tính thuế
   [26]
   Thùng; m3
    
     2
   Sản lượng dầu thô, khí thiên nhiên xuất bán quy đổi
   [27]
   Tấn/MMBTV/GJ
    
     3
   Hệ số quy đổi
   [28]
   Thùng/tấn; m3/MMBTU; m3/GJ
    
     4
   Giá bán
   [29]
   USD/thùng; USD/m3
    
     5
   Doanh thu xuất bán trong kỳ tính thuế
   [30]
   USD;VND
    
     6
   Thuế tài nguyên tạm tính phải nộp
   [31]
   USD;VND
    
     7
   Thuế xuất khẩu
   [32]
   USD;VND
    
     8
   Thuế đặc biệt
   [33]
   USD;VND
    
     9
   Số phụ thu phải nộp
   [34]
   USD;VND
    
     10
   Các loại thuế khác (nếu có)
   [35]
   USD;VND
    
     11
   Dầu, khí thu hồi chi phí
   [36]
   USD;VND
    
     12
   Chi phí để lại theo thực tế
   [37]
   USD;VND
    
     13
   Chi phí được trừ khác
   [38]
   USD;VND
    
     14
   Lợi nhuận trước thuế [39VSP]-[30]-[31]-[32]- [33]-[34]-[35]-[37]-[38] hoặc [39PSC]=[30]- [31]-[32]-[35]-[36]-[38]
   [39]
   USD;VND
    
     15
   Thuế suất thuế TNDN phải nộp
   [40]
   %
    
     16
   Thuế TNDN phải nộp [41]=(40]x[39]
   [41]
   USD;VND
    
     17
   Lãi dầu, khí sau thuế/Lợi nhuận sau thuế theo quyết toán [42]=[39]-[41]
   [42]
   USD;VND
    
     18
   Tỷ lệ chia cho nước chủ nhà
   [43]
   %
    
     19
   Lãi dầu, khí sau thuế của nước chủ nhà theo quyết toán [44]=[42] x [43]
   [44]
   USD;VND
    
     20
   Thu nhập khác/các khoản chia khác của nước chủ nhà theo quyết toán
   [45]
   USD;VND
    
     21
   1,5% phí quản lý, giám sát các Hợp đồng dầu khí [46] = [44] x 1,5%
   [46]
   USD;VND
    
     22
   Lãi dầu, khí nước chủ nhà còn lại của Hợp đồng dầu khí [47] = ([44] +[45])- [46]
   [47]
   USD;VND
    
     22.1
   Tỷ lệ (%) nộp ngân sách
   [48]
   %
    
     22.2
   Tỷ lệ (%) để lại Công ty mẹ - PVN
   [49]
   %
    
     22.3
   Số tiền nộp trực tiếp vào ngân sách theo quyết toán [50 VSP]=([44] x [48])+[45] hoặc [50 PSC] = ([44]- [46]) x [48]+[45]
   [50]
   USD;VND
    
     22.4
   Số tiền nộp về Công ty mẹ - PVN [51 VSP] = [49] x ([44] hoặc [51 PSC] = [49] x([44]-[46])
   [51]
   USD;VND
    
     II
   Tiền lãi dầu khí đối với tiền kết dư
    
   USD;VND
    
     1
   Số tiền kết dư của phần dầu khí để lại
   [52]
   USD;VND
    
     1.1
   Tiền kết dư phần dầu khí để lại theo giá kế hoạch không sử dụng hết
   [53]
   USD;VND
    
     1.2
   Tiền kết dư phần chênh lệch giá dầu khí thực tế cao hơn giá kế hoạch
   [54]
   USD;VND
    
     2
   Số phụ thu phải nộp
   [55]
   USD;VND
    
     3
   Thuế TNDN phải nộp
   [56]
   USD;VND
    
     4
   Lợi nhuận sau thuế [57]=[52]-[55]-[56]
   [57]
   USD;VND
    
     5
   Tỷ lệ chia cho nước chủ nhà
   [58]
   %
    
     6
   Tiền lãi dầu, khí được chia của nước chủ nhà [59]=[57]x[58]
   [59]
   USD;VND
    
     6.1
   Tỷ lệ (%) nộp ngân sách
   [60]
   %
    
     6.2
   Tỷ lệ (%) để lại Công ty mẹ- PVN
   [61]
   %
    
     6.3
   Số tiền nộp trực tiếp vào ngân sách [62] = [59] x [60]
   [62]
   USD;VND
    
     6.4
   Số tiền nộp về Công ty mẹ - PVN [63] = [59] x [61]
   [63]
   USD;VND
    
     III
   Lãi dầu khí phải nộp ngân sách [64]=[50 PSC] hoặc [50 VSP] + [62]
   [64]
   USD;VND
    
     IV
   Số tiền lãi dầu, khí tạm tính đã nộp ngân sách
   [65]
   USD;VND
    
     V
   Chênh lệch giữa số tiền còn phải nộp theo quyết toán với số đã kê khai tạm tính trong kỳ [66] = [64] - [65]
   [66]
   USD;VND
    
     VI
   Tỷ giá quy đổi
   [67]
   VND/USD
    
   
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
  
      
   ...., ngày …. tháng …… năm ...
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
 (Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
   
  
  
 _____________________
 Ghi chú:
 - Chỉ tiêu [07]: Tập đoàn Công nghiệp - Năng lượng Quốc gia Việt Nam (Lô...), Liên doanh Việt - Nga “Vietsovpetro”
 - Trường hợp NNT khai thác đồng thời dầu thô, condensate, khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.
 - USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam, VSP: Liên doanh Việt - Nga "Vietsovpetro"; PSC: Hợp đồng dầu khí.
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 02-1/PL-DK
 Phụ lục 

PHÂN CHIA TIỀN DẦU, KHÍ XUẤT BÁN
 (Kèm theo các tờ khai thuế đối với dầu khí mẫu số 02/LNCN-DK)
 [01] Dầu thô: □    [02] Condensate: □    [03] Khí thiên nhiên: □
 [04] Kỳ tính thuế: Ngày … tháng năm.... Hoặc tháng …. năm.... Hoặc năm....
 (Đối với dầu thô và condensate là ngày... tháng...năm/năm; Khí thiên nhiên là tháng/năm)
  
 [05] Tên người nộp thuế: ………………………………………….………………………………………………………………
 [06] Mã số thuế người nộp thuế: ……………………………………………………………………………………………………
 [07] Tên đơn vị được uỷ quyền [  ] hoặc Đại lý thuế [   ]: ……………………………………………………………………
 [08] Mã số thuế: …………………………………………………………………………………………….…………………………
     STT
   Ngày xuất bán
   Sản lượng xuất bán
   Giá bán (USD/thùng)
   Chi phí thu hồi
   Các khoản thuế
   Chi phí được trừ khác
   Lãi dầu, khí
   Lãi dầu, khí NCN được chia
     Thùng/BTU
   Tấn/m3
   Tài nguyên
   Xuất khẩu/đặc biệt
   Phụ thu dầu lãi
   Thuế TNDN
   Tổng
   Nộp NSNN
   Để lại PVN
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
      
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
   
 Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
  
      
 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
 Họ và tên: ……..
 Chứng chỉ hành nghề số: …..
   ...., ngày …. tháng …… năm ...
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
 (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên và chức vụ)
   
  
  
 _______________________
 Ghi chú:
 - Chỉ tiêu [05]: Tên người nộp thuế là Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (Lô...).
 - Trường hợp một NNT khai thác đồng thời dầu thô, condensate và khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.
  
  

Đang theo dõi

Phụ lục II
 DANH MỤC THÔNG BÁO CỦA CƠ QUAN QUẢN LÝ THUẾ

(Kèm theo Nghị định số 373/2025/NĐ-CP

ngày 31 tháng 12 năm 2025 của Chính phủ)

Đang theo dõi

    Mẫu số
   Tên mẫu biểu
   Điều, Chương có liên quan
     I. THÔNG BÁO NỘP TIỀN CỦA CƠ QUAN QUẢN LÝ THUẾ
   Điều 13 Chương II
     1. Thông báo nộp tiền về thuế thu nhập cá nhân
    
     04/TB-TKQT-TNCN
   Thông báo nộp tiền về thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ thừa kế, quà tặng
    
     03ATB-BĐS-TNCN
   Thông báo nộp tiền về thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản
    
     2. Thông báo nộp tiền về thuế, các khoản thu khác của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
    
     01/TB-CNKD
   Thông báo nộp tiền về thuế, các khoản thu khác của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
    
     3. Thông báo nộp tiền về lệ phí trước bạ
    
     01/TB-LPTB
   Thông báo nộp tiền về lệ phí trước bạ nhà, đất
    
     02/TB-LPTB
   Thông báo nộp tiền về lệ phí trước bạ đối với tài sản khác trừ nhà, đất
    
     4. Thông báo đối với các khoản thu về đất
    
     01/TB-SDDPNN
   Thông báo nộp tiền về thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
    
     01/TB-SDDNN
   Thông báo nộp tiền về thuế sử dụng đất nông nghiệp
    
     5. Thông báo nộp tiền các khoản thu về tiền cấp quyền
    
     01/TB-CQKTKS
   Thông báo nộp tiền về tiền cấp quyền khai thác khoáng sản
    
     01/TB-CQKTTNN
   Thông báo nộp tiền về tiền cấp quyền khai thác tài nguyên nước
    
     01/TB-TSDKVB
   Thông báo nộp tiền về tiền sử dụng khu vực biên
    
     6. Thông báo nộp thuế, các khoản thu khác đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
   Khoản 10 Điều 13, Điều 17
     01/TBXNK
   Thông báo về việc nộp thuế, các khoản thu khác đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
    
     II. CÁC THÔNG BÁO YÊU CẦU NGƯỜI NỘP THUẾ VÀ CÁC TỔ CHỨC, CÁ NHÂN CÓ LIÊN QUAN CUNG CẤP THÔNG TIN, TÀI LIỆU
     01/CCTT-ĐĐTCQ
   Công văn đề nghị cung cấp thông tin để xác định nghĩa vụ tài chính 
    
     01/CCTT-TĐMN
   Công văn đề nghị cung cấp thông tin để xác định   
    
     01/TB-BSTT-NNT
   Thông báo giải trình, bổ sung thông tin tài liệu của người nộp thuế
    
   
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01/CCTT-TĐMN
     TÊN CƠ QUAN THUẾ CẤP TRÊN
 TÊN CƠ QUAN THUẾ 
 BAN HÀNH VĂN BẢN
 __________
 Số: ….
 V/v đề nghị cung cấp thông tin để xác định 
 
  
   CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc 
 ______________________
 ……., ngày … tháng … năm ……
   
  
 Kính gửi: 
  
 Căn cứ quy định của Luật Đất đai;
 Căn cứ quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành;
 Căn cứ quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn thi hành;
 Căn cứ hồ sơ khai thuế của người nộp thuế;
  đề nghị  xác định và cung cấp thông tin về   cho cơ quan thuế để tính tiền   phải nộp và thông báo nộp tiền cho người nộp thuế như sau:
 I. Thông tin về người nộp thuế
 1. Tên: ………………………………………………………………………………………….
 2. Mã số thuế (nếu có): ……………………………………………………………………….
 3. Địa chỉ: ……………………………………………………………………………………….
 4. Điện thoại: …………..………. [05] Fax: …………………….. [06] Email: ………………
 II. Thông tin về 
 1. Địa chỉ : ………………………………………………………………
 2. Vị trí : …………………………………………………………………
 3. Mục đích sử dụng: …………………………………………………………………………….
 4. Diện tích: ……………………………………………………………………………………….
 III. Diện tích  phải nộp 
 
 :
 Lấy thông tin trên tờ khai thuế của người nộp thuế.
 IV. Thời gian sử dụng đất vào mục đích thuộc đối tượng phải nộp tiền thuê đất theo quy định của Luật Đất đai: ………………………………………………………………
 Cơ quan thuế đề nghị  cung cấp thông tin nêu trên cho cơ quan thuế chậm nhất là 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản của cơ quan thuế để có căn cứ xác định  phải nộp và ban hành Thông báo nộp tiền cho người nộp thuế.
 Trân trọng cảm ơn sự phối hợp công tác.
  
     Nơi nhận:
 - Như trên;
 - Lưu: VT, …………
   THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN THUẾ
 (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
   
  

Đang theo dõi

Phụ lục III
 DANH MỤC MẪU BIỂU
 (Kèm theo Nghị định số 373/2025/NĐ-CP

ngày 31 tháng 12 năm 2025 của Chính phủ)

Đang theo dõi

 
     STT
   Mẫu số
   Tên mẫu biểu
   Chương/Điều
     01. Mẫu ấn định thuế - ấn định thuế đối với hàng xuất khẩu, nhập khẩu
   Chương III
     1
   1
   01/AĐT
   Quyết định về việc ấn định số thuế phải nộp
   Điều 16
     2
   2
   01/QĐAĐT/TXNK
   Quyết định về việc ấn định thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
   Điều 17
     3
   3
   02/QĐHAĐT/TXNK
   Quyết định về việc hủy quyết định ấn định thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
   Điều 17
     02. Mẫu biểu gia hạn nộp thuế
   Chương IV
     4
   1
   01/GHAN
   Văn bản đề nghị gia hạn của người nộp thuế
   Điều 20
     03. Mẫu hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế trong trường hợp xuất cảnh
   Chương IV
     5
   1
   01/XC
   Thông báo về việc tạm hoãn xuất cảnh
   Điều 21
     6
   2
   02/XC
   Thông báo về việc gia hạn tạm hoãn xuất cảnh, hủy bỏ tạm hoãn xuất cảnh
   Điều 21
     04. Mẫu biểu khoanh nợ
   Chương V
     7
   1
   01/KN
   Quyết định khoanh tiền thuế nợ
   Điều 23
     8
   2
   02/KN
   Quyết định chấm dứt hiệu lực của quyết định khoanh tiền thuế nợ
   Điều 23
     05. Mẫu biểu cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế
   Chương VII
     9
   1
   01/CC
   Quyết định về việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế bằng biện pháp trích tiền từ tài khoản/yêu cầu phong tỏa tài khoản của đối tượng bị cưỡng chế tại kho bạc nhà nước, tổ chức tín dụng
   Điều 31
     10
   2
   01-1/CC
   Văn bản đề nghị cung cấp thông tin tài khoản
    
     11
   3
   02/CC
   Quyết định về việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế bằng biện pháp khấu trừ một phần tiền lương hoặc thu nhập
   Điều 32
     12
   4
   03/CC
   Quyết định về việc áp dụng biện pháp cưỡng chế dừng làm thủ tục hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
   Điều 33
     13
   5
   03-1/CC
   Quyết định tạm dừng áp dụng biện pháp cưỡng chế dừng làm thủ tục hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
   Điều 33
     14
   6
   04/CC
   Quyết định về việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế bằng biện pháp ngừng sử dụng hóa đơn
   Điều 34
     15
   7
   04-1/CC
   Thông báo về việc ngừng sử dụng hóa đơn
    
     16
   8
   04-2/CC
   Thông báo về việc tiếp tục sử dụng hóa đơn
    
     17
   9
   05/CC
   Quyết định về việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế bằng biện pháp kê biên tài sản, bán đấu giá tài sản kê biên
   Điều 35
     18
   10
   06/CC
   Quyết định về việc cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế bằng biện pháp thu tiền, tài sản khác của đối tượng bị cưỡng chế do tổ chức, cá nhân khác đang giữ
   Điều 36
     19
   11
   07/CC
   Văn bản đề nghị thu hồi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
   Điều 37
     20
   12
   07-1/CC
   Văn bản đề nghị khôi phục tình trạng pháp lý của doanh nghiệp
   Điều 37
     21
   13
   08/CC
   Quyết định việc chấm dứt hiệu lực quyết định cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế bằng biện pháp ...
   Các Điều 31,32,34,35,36
     22
   14
   09/CC
   Quyết định về việc giao quyền ban hành quyết định cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế
   Các Điều 31,32,34,35,36
     06. Mẫu biểu về ủy nhiệm thu thuế và các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước do cơ quan quản lý thuế quản lý thu
   Chương VIII
     23
   1
   01/UNT
   Hợp đồng ủy nhiệm thu
   Điều 39
     24
   2
   02/UNT
   Biên bản thanh lý hợp đồng ủy nhiệm thu
   Điều 39
     25
   3
   03/UNT
   Tổng hợp sổ tiền thuế và các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước do tổ chức được ủy nhiệm thu thu và nộp ngân sách
   Điều 39
     26
   4
   04/UNT
   Báo cáo kết quả thu ngân sách nhà nước thông qua tổ chức được ủy nhiệm thu
   Điều 39
     27
   5
   05/UNT
   Báo cáo tình hình sử dụng biên lai thu, chứng từ thu
   Điều 39
     07. Mẫu biểu về APA
   Chương VIII
     28
   1
   01/APA-ĐN
   Đề nghị áp dụng APA
   Điều 41
   
  
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01/GHAN
     TÊN NGƯỜI NỘP THUẾ
 __________
 Số: ….
 V/v đề nghị gia hạn nộp thuế
   CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc 
 ______________________
 ……., ngày … tháng … năm ……
   
  
  
 Kính gửi: ....(Tên cơ quan thuế)....
  
 [1] Tên người nộp thuế: ………………………………..……………………………………
 [2] Mã số thuế:  ……………………………………………………………………………….
 [3] Địa chỉ nhận thông báo: …………………………………………………………………
 [4] Điện thoại: ……………………….. [5] E-mail: ………………………………………….
 [6] Đề nghị ....(tên cơ quan thuế).... gia hạn nộp thuế theo quy định tại Điều ... Thông tư số .../.../TT-BTC ngày ... tháng ... năm .... của Bộ trưởng Bộ Tài chính, cụ thể như sau:
 [7]. Lý do đề nghị gia hạn: …………………………………………………………………..
 [8]. Giá trị vật chất bị thiệt hại, các khoản được bồi thường, bảo hiểm (đối với trường hợp bất khả kháng); chi phí thực hiện di dời và thiệt hại do phải di dời gây ra, các khoản được hỗ trợ, đền bù thiệt hại (đối với trường hợp di dời cơ sở sản xuất, kinh doanh): ………………………………….
 [9]. Diện tích đất có vướng mắc về giải phóng mặt bằng thuê đất:..../Tổng diện tích đất trên giấy phép khai thác:.... đối với trường hợp đề nghị gia hạn nộp tiền cấp quyền khai thác khoáng sản khi có vướng mắc về giải phóng mặt bằng thuê đất.
 Số thuế và thời gian đề nghị gia hạn:
 Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
     STT
   Loại thuế, các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước đề nghị gia hạn
   Tiểu mục
   Số tiền
   Thời hạn nộp theo quy định
   Thời gian đề nghị gia hạn
     Từ ngày
   Đến ngày
     (1)
   (2)
   (3)
   (4)
   (5)
   (6)
   (7)
     1
   Thuế ...
    
    
    
    
    
     2
   Thuế...
    
    
    
    
    
     .3
   Tiền chậm nộp...
    
    
    
    
    
     …
   …
    
    
    
    
    
      
   Tổng cộng
    
    
    
    
   
 [10]. Tài liệu gửi kèm: (ghi rõ tên tài liệu, bản chính hay bản sao)
 (1) ………………
 (2) ………………
 ... (Tên người nộp thuế)... chịu trách nhiệm trước pháp luật về các thông tin nêu trên và cam kết nộp đầy đủ số tiền thuế nợ được gia hạn sau khi hết thời hạn gia hạn nộp thuế.
  
     Nơi nhận:
 - Như trên;
 - …
 - Lưu: VT, …
   NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
 (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))
   
  
  

Đang theo dõi

Tải biểu mẫu 

Mẫu số: 01/APA-ĐN
  
 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
 _______________________
  
 ĐỀ NGHỊ ÁP DỤNG APA 
 Kính gửi: Cục Thuế
  
 [01] Tên người nộp thuế: …………………………………………………………………….
 [02] Mã số thuế: ……………………………………………………………………………….
 [03] Địa chỉ: …………………………………………………………………………………….
 [04] Tỉnh/thành phố: ……………………………………………………………………………
 [05] Điện thoại: ………………… [06] Fax: ……………. [07] E-mail: ……………………..
 Căn cứ Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/6/2019;
 Căn cứ Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế;
 Công ty ... nộp hồ sơ:
 ▭ Đề nghị áp dụng APA chính thức [đơn phương/song phương/đa phương]
 ▭ Đề nghị gia hạn APA [đơn phương/song phương/đa phương]
 ▭ Đề nghị sửa đổi APA [đơn phương/song phương/đa phương]
 ▭ Đề nghị hủy bỏ APA [đơn phương/song phương/đa phương]
 đối với giao dịch liên kết sau đây:
 Giao dịch đề nghị áp dụng [08]: ... [mô tả giao dịch liên kết] giữa [bên liên kết tại Việt Nam], và [bên liên kết tại nước ngoài] cho giai đoạn [số năm] bắt đầu từ [ngày, tháng, năm] và kết thúc vào [ngày, tháng, năm];
 Các tài liệu gửi kèm [09]:[liệt kê các tài liệu gửi kèm].
 Căn cứ Hiệp định thuế giữa Việt Nam và [đối tác ký Hiệp định thuế].
 Công ty ... đề nghị cơ quan thuế tiến hành thủ tục Thỏa thuận song phương (MAP) theo quy định tại Điều [quy định về Thủ tục thỏa thuận song phương] và các điều khoản khác của Hiệp định thuế giữa Việt Nam và [đối tác ký Hiệp định thuế] nêu trên liên quan đến đề nghị áp dụng APA [song phương/đa phương] giữa [bên liên kết tại Việt Nam] và [bên liên kết tại nước, vùng lãnh thổ ký Hiệp định thuế], cụ thể như sau:
 1. Lý do đề nghị áp dụng APA song phương hoặc đa phương.
 2. Tóm tắt nội dung mô tả về lý do cần trợ giúp: [các vấn đề đàm phán, liên lạc với cơ quan thuế nước ngoài, vấn đề đánh thuế trùng (nếu có)...].
 3. Tiến trình đề nghị áp dụng APA song phương của [bên liên kết tại nước, vùng lãnh thổ ký Hiệp định thuế] tại [nước, vùng lãnh thổ ký Hiệp định thuế].
 Ý kiến của cơ quan thuế nước, vùng lãnh thổ ký Hiệp định thuế về các vấn đề liên quan tới APA được đề xuất (nếu có).
 4. Tài liệu gửi kèm khác (nếu có).
 Công ty ... xin cam đoan tất cả thông tin đã khai trong Đơn này và Hồ sơ đề nghị áp dụng APA chính thức là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về thông tin đã khai.
  
      
   Ngày …. tháng …… năm ...
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
 (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))
   
  
 Ngày. tháng. năm
 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
 ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
 (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))
  
 Ghi chú:
 - Trường hợp có nhiều hơn 01 giao dịch đề nghị áp dụng APA, đề nghị khai bổ sung theo hướng dẫn tại mục [08].
 - Chi tiết các thông tin, tài liệu được yêu cầu gửi kèm tại mục [09] như sau:
 + Đối với đề nghị nộp hồ sơ chính thức và gia hạn APA: .
     STT
   Thông tin, tài liệu
     1
   Thông tin định danh về người nộp thuế và các bên liên kết tham gia trong giao dịch liên kết thuộc phạm vi đề nghị áp dụng APA:
      
   a) Tên, địa chỉ của người nộp thuế, các bên tham gia giao kết trong đề nghị áp dụng APA (bao gồm cả cơ quan thuế các nước, vùng lãnh thổ mà Việt Nam đã ký kết hiệp định thuế đối với trường hợp đề nghị áp dụng APA song phương hoặc đa phương);
      
   b) Mã số thuế của người nộp thuế (bao gồm cả mã số trụ sở chính và các chi nhánh, đơn vị phụ thuộc, nếu có);
      
   c) Chi tiết các địa chỉ kinh doanh của người nộp thuế và các bên liên kết;
      
   d) Thông tin phân loại ngành nghề kinh doanh chính của người nộp thuế và các bên liên kết.
     2
   Loại giao dịch liên kết, quy mô giao dịch và thời gian áp dụng APA
      
   a) Các giao dịch liên kết thuộc phạm vi APA, các giao dịch liên kết ngoài phạm vi APA (nêu có) và giải thích lý do lựa chọn giao dịch đề nghị áp dụng APA, lý do loại trừ các giao dịch liên kết khác;
      
   b) Quy mô giá trị của từng giao dịch liên kết của NNT và của từng giao dịch đề nghị áp dụng APA;
      
   c) Hình thức APA đề xuất áp dụng;
      
   d) Thời gian đề nghị áp dụng APA.
     3
   Thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh của tập đoàn, người nộp thuế và các bên liên kết liên quan đến giao dịch thuộc phạm vi APA:
      
   a) Thông tin khái quát về lịch sử và mô hình hoạt động kinh doanh của tập đoàn;
      
   b) Cơ cấu tổ chức của tập đoàn, cơ cấu tổ chức của người nộp thuế và các bên liên kết liên quan đến giao dịch thuộc phạm vi APA;
      
   c) Mô tả tổng quan về chuỗi giá trị của tập đoàn và vị trí của các giao dịch liên kết thuộc phạm vi APA trong chuỗi giá trị đó;
      
   d) Mô tả chi tiết các giao dịch thuộc phạm vi APA và các giao dịch liên kết tương tự khác của Tập đoàn được thực hiện tại các nước, vùng lãnh thổ khác (nếu có);
      
   đ) Cơ cấu vốn, mối liên hệ liên kết, bao gồm nhưng không hạn chế đối với: giá trị đầu tư vốn trực tiếp hoặc gián tiếp; giá trị cho vay; tỷ trọng vốn đầu tư giữa các bên kết...;
      
   e) Đặc điểm của các hoạt động kinh doanh, các lĩnh vực kinh doanh chính của người nộp thuế và các bên liên kết;
      
   g) Mô tả khái quát chiến lược kinh doanh của tập đoàn và tác động đối với người nộp thuế (nếu có);
      
   h) Mô tả chiến lược kinh doanh người nộp thuế dự kiến sẽ thực hiện trong thời gian đề nghị áp dụng APA, bao gồm cả kế hoạch kinh doanh trong 05 năm hoặc chu kì kinh doanh kể từ năm đầu tiên của thời gian đề nghị áp dụng APA và kết quả kinh doanh trong 03 năm trước đó kèm theo thuyết minh trong trường hợp có sự khác biệt so với các năm đề nghị áp dụng APA.
     4
   Phân tích thông tin kinh tế ngành: Phân tích thông tin kinh tế ngành và các xu hướng thị trường có thể có ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của người nộp thuế, bao gồm:
      
   a) Mô tả về thị phần của tập đoàn và của người nộp thuế trên thị trường;
      
   b) Các thông tin cơ bản phân tích về thách thức, cơ hội và các yếu tố thúc đẩy tăng trưởng thị trường từ thông tin kinh tế ngành;
      
   c) Các thông tin có liên quan khác về ngành kinh tế như các chính sách và quy định của nhà nước, bao gồm cả các chính sách và quy định có tác động đến hoạt động kinh tế ngành từ các quốc gia, vùng lãnh thổ ngoài Việt Nam.
     5
   Phân tích chi tiết về chức năng, tài sản, rủi ro của người nộp thuế và các bên liên kết trong giai đoạn đề nghị áp dụng APA.
      
   a) Thông tin phân tích chi tiết về chức năng, tài sản và rủi ro bao gồm việc phân bổ các nguồn lực và cơ sở vật chất (nếu có) giữa người nộp thuế và các bên liên kết tham gia trong APA. Trường hợp tài sản sử dụng bao gồm tài sản sở hữu trí tuệ, tài sản vô hình cần nêu rõ về đối tượng sở hữu, sử dụng tài sản, hình thức, thời gian đăng ký bảo vệ sở hữu trí tuệ, giá trị của tài sản vô hình trong cơ cấu giá của hàng hóa, dịch vụ thuộc phạm vi APA;
      
   b) Chế độ kế toán áp dụng, đơn vị tiền tệ sử dụng tại mỗi bên liên kết và đơn vị tiền tệ được sử dụng khi thực hiện giao dịch liên kết thuộc phạm vi APA;
      
   c) Thông tin chi tiết về chuỗi giá trị, chuỗi giao dịch có liên quan đến giao dịch liên kết thuộc phạm vi APA và các giao dịch tương tự khác không thuộc phạm vi APA;
      
   d) Mô tả quy trình sản xuất, cung cấp, phân phối hàng hóa, dịch vụ có liên quan trong các giao dịch thuộc phạm vi APA và các giao dịch ngoài phạm vi APA;
      
   đ) Mô tả chi tiết về hàng hóa, dịch vụ của người nộp thuế có liên quan đến giao dịch thuộc phạm vi APA và các giao dịch ngoài phạm vi APA;
      
   e) Thông tin mô tả về các nhà cung cấp, các khách hàng chính của người nộp thuế;
      
   g) Mô tả về giao dịch với các bên độc lập khác (nếu có);
      
   h) Mô tả các thay đổi trọng yếu (nếu có) về chức năng, tài sản, rủi ro của người nộp thuế và các bên liên kết trong giai đoạn đề nghị áp dụng APA so với giai đoạn 3 đến 5 năm trước giai đoạn đề nghị áp dụng APA.
     6
   Các thông tin tài chính
      
   a) Báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập, báo cáo thường niên và tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp của người nộp thuế trong 03 năm liền trước năm người nộp thuế nộp hồ sơ đề nghị áp dụng APA.
      
   b) Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết của người nộp thuế bao gồm Hồ sơ quốc gia, Hồ sơ toàn cầu và Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (nếu có) theo yêu cầu của văn bản quy phạm pháp luật quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết cho 03 năm liền kề trước năm người nộp thuế nộp hồ sơ đề nghị áp dụng APA chính thức.
 Trường hợp người nộp thuế được thành lập chưa đủ 03 năm tính đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị áp dụng APA chính thức thì sử dụng báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập, báo cáo thường niên và tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết cho thời gian đã hoạt động.
 Báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập, báo cáo thường niên và tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp của tập đoàn hoặc các bên liên kết có liên quan đến giao dịch đề nghị áp dụng APA của người nộp thuế trong 03 năm liền trước năm người nộp thuế nộp hồ sơ đề nghị áp dụng APA.
      
   c) Kết quả sản xuất kinh doanh theo phân ngành chi tiết cho từng lĩnh vực hoạt động hoặc dòng sản phẩm trong trường hợp báo cáo tài chính của người nộp thuế, tập đoàn hoặc các bên liên kết có liên quan đến giao dịch đề nghị áp dụng APA của người nộp thuế phản ánh các thông tin này.
      
   d) Các thông tin, kế hoạch có liên quan khác về thị trường và tài chính, bao gồm nhưng không hạn chế đối với kế hoạch đầu tư mở rộng, tái cơ cấu hoạt động sản xuất kinh doanh của người nộp thuế hoặc các bên liên kết.
     7
   Phương pháp xác định giá của giao dịch liên kết
 Thông tin về phương pháp xác định giá của giao dịch liên kết được đề xuất áp dụng, nguồn dữ liệu, thông tin làm cơ sở phân tích so sánh, cách thức tính toán mức giá sản phẩm, tỷ suất lợi nhuận liên quan đến giao dịch liên kết thuộc phạm vi APA bao gồm:
      
   a) Phân tích chi tiết về phương pháp xác định giá được đề xuất áp dụng đối với giao dịch thuộc phạm vi APA; lý do lựa chọn và chứng minh việc áp dụng phương pháp xác định giá này sẽ đưa đến kết quả phù hợp nhất liên quan đến các giao dịch thuộc phạm vi APA;
      
   b) Phân tích chi tiết các dữ liệu làm cơ sở so sánh, lý do lựa chọn dữ liệu so sánh và giải thích sự phù hợp, sự tương thích của dữ liệu với phương pháp xác định giá đã xác định; các điều chỉnh loại trừ khác biệt trọng yếu khi thực hiện phân tích để so sánh (nếu có);
      
   c) Thuyết minh cách thức thực hiện phương pháp xác định giá của giao dịch liên kết thuộc phạm vi APA trong thời gian áp dụng APA tương ứng với các thông tin tài chính từ giao dịch liên kết, bao gồm nhưng không hạn chế đối với việc xác định, tính toán mức giá, tỷ suất lợi nhuận và dự kiến tác động đến số liệu doanh thu, chi phí từ giao dịch liên kết thuộc phạm vi APA;
      
   d) Thuyết minh và áp dụng phương pháp xác định giá của giao dịch liên kết được đề xuất đối với thông tin dữ liệu tài chính thực tế của người nộp thuế trong thời gian từ 03 đến 05 năm trước thời điểm đề nghị áp dụng APA, tương ứng với thời gian đề nghị áp dụng APA nếu phương pháp xác định giá của giao dịch liên kết được đề xuất khác với phương pháp xác định giá của giao dịch liên kết đã sử dụng cho thời gian trước. Nếu người nộp thuế được thành lập chưa đủ 03 năm tính đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị áp dụng APA chính thức thì áp dụng phương pháp xác định giá của giao dịch liên kết được đề xuất cho thời gian đã hoạt động;
      
   đ) Thông tin chung về các phương pháp xác định giá của giao dịch liên kết được người nộp thuế và các bên liên kết trong tập đoàn áp dụng đối với các giao dịch liên kết khác tương tự như giao dịch thuộc phạm vi APA;
      
   e) Trường hợp người nộp thuế thực hiện các giao dịch kinh doanh với các bên độc lập tương tự như các giao dịch kinh doanh với các bên liên kết thuộc diện đề nghị áp dụng APA thì người nộp thuế phải cung cấp thông tin chi tiết về quy mô và giải thích về cách xác định giá của giao dịch độc lập này. Nếu không lựa chọn các giao dịch độc lập này làm đối tượng phân tích so sánh thì người nộp thuế phải giải thích lý do không lựa chọn.
     8
   Các giả định quan trọng có ảnh hưởng trọng yếu hoặc làm thay đổi đáng kể các nội dung cam kết và quá trình thực thi APA, chủ yếu bao gồm:
      
   a) Thay đổi về cơ cấu vốn góp của các bên liên kết tham gia trong APA;
      
   b) Thay đổi về chức năng hoạt động kinh doanh, tài sản đầu tư sử dụng cho hoạt động kinh doanh và rủi ro mà người nộp thuế phải chịu trong kinh doanh, bao gồm nhưng không hạn chế đối với người nộp thuế phát triển thêm tài sản vô hình, tài sản sở hữu trí tuệ;...; thay đổi về phương pháp hạch toán kế toán;
      
   c) Thay đổi về chính sách thuế, thay đổi về chế độ quản lý ngoại hối;
      
   d) Thay đổi về cấp phép kinh doanh, thị trường và các cơ chế chính sách của nhà nước có tác động đến người nộp thuế, bao gồm nhưng không hạn chế đối với các vấn đề như cấm lưu hành sản phẩm, sản phẩm bị thu hồi, tiêu hủy....
     9
   Thông tin mô tả về việc thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp tại địa bàn, vùng, khu vực lãnh thổ là nơi có liên quan đến giao dịch thuộc phạm vi APA và mối liên quan giữa quy định nội luật và Hiệp định thuế có liên quan, bao gồm cả phạm vi, bối cảnh phát sinh đánh thuế trùng hoặc không phát sinh nghĩa vụ thuế (nếu có).
     10
   Bản chụp những nội dung chính của các APA đã ký kết mà người nộp thuế và các bên liên kết áp dụng đối với các giao dịch liên kết tương tự các giao dịch thuộc phạm vi APA.
     11
   Bản chụp các hợp đồng, thỏa thuận pháp lý giữa người nộp thuế và các bên liên kết có ảnh hưởng đến giao dịch thuộc phạm vi APA như thỏa thuận về quyền sở hữu, sử dụng, mua, bán, phân phối hàng hóa, dịch vụ, nghiên cứu phát triển...
     12
   Các thông tin liên quan nào khác về giao dịch liên kết như các vấn đề về thuế khác, các vấn đề về thuế quốc tế như ưu đãi thuế, kết luận về các cuộc thanh tra (bao gồm cả thanh tra về giá chuyển nhượng, thông tin về các cuộc thanh tra đang được thực hiện (bao gồm cả thanh tra về giá chuyển nhượng), các quyết định, thông báo về việc thực hiện thủ tục thỏa thuận song phương thuộc Hiệp định thuế (nếu có).
   
 + Giải trình thuyết minh đối với đề nghị hủy bỏ, sửa đổi APA
  

Đang theo dõi

        

    

                

                    
                            
                                
                                    Bạn chưa Đăng nhập thành viên.

                                    Đây là tiện ích dành cho tài khoản thành viên. Vui lòng Đăng nhập để xem chi tiết. Nếu chưa có tài khoản, vui lòng Đăng ký tại đây!

                                

                            

                    

                

                    
本案信息

裁判要旨：【越南法律中文翻译】法令Nghịđịnh_373_2025_NĐ-CP.txt 翻译日期: 2026-08-22 翻译工具: DeepSeek API **法令 373/2025/NĐ-CP 修订政府于2020年10月19日颁布的关于《税收管理法》若干条款实施细则的第126/2020/NĐ-CP号...
关键词：越南法律,中越双语
王德林律师 · 云南八谦（文山）律师事务所
← 返回首页
越南第373/2025/NĐ-CP号法令修订第126/2020/NĐ-CP号法令关于税务管理（373_2025_NĐ-CP）

本案信息

相关文章
