非法买卖外汇，非法经营数额怎么算

非法买卖外汇，非法经营数额怎么算

本文为法律科普，案例来源于《中国法院年度案例》，人物已做脱敏处理。

案情简介

2016年至2019年，徐某某伙同徐某1、张某等人在澳门，通过使用POS机关联人民币银行账户，同时使用澳门港元账户，为他人刷卡兑换港元，从中获利。他们用多部POS机刷取他人账户的人民币，再兑换成港元给客户，兑换金额高达人民币17亿余元。后来，张某因私自用款赌博于2018年1月退出。其他被告人如王某、刘某、杨某、赵某1、李某等，分别负责出资、管理换汇人员、统计金额、操作转账等。2018年9月至11月，张某又伙同李某某等人，继续用POS机非法换汇，金额达人民币2000余万元。案发后，部分被告人在澳门被查获，其余陆续被公安机关抓获。

法院怎么判

北京市朝阳区人民法院审理后认为，徐某某等20名被告人违反国家规定，变相买卖外汇，扰乱金融市场秩序，构成非法经营罪。其中，李某某情节严重，其余被告人情节特别严重。法院根据各被告人的参与时间、是否出资、具体职责、违法所得及退赃情况，分别判处有期徒刑和罚金：主犯徐某某被判十年有期徒刑，罚金150万元；刘某、王某、张某、徐某1、杨某等主犯被判七年六个月至六年不等，罚金80万至60万元；从犯赵某1、李某、赵某、付某等被判五年六个月至二年二个月不等，罚金50万至3万元。部分被告人上诉，北京市第三中级人民法院驳回上诉，维持原判。

律师解读

本案的争议焦点是：在非法买卖外汇的非法经营案件中，如何准确计算非法经营数额。法院最终认定，非法经营数额应当双边计算，即买入外汇和卖出外汇的金额都要累加，并以客观证据为主进行认定。

具体来说，法院认为：一是非法买卖外汇的行为，无论是买入还是卖出，都侵犯了国家外汇管理制度，每单次交易都应单独评价。二是非法经营数额应为买入和卖出金额的双边累加：卖出外汇时，以收取的人民币计算；买入外汇时，以买入的外汇按案发当日汇率折算成人民币计算。三是即使买入外汇时没有获利（比如高价买入），只要是为了后续卖出获利，相关金额也要计入非法经营数额。

在证据认定上，法院强调以客观证据为主，比如刷卡记录、转账记录、银行流水等。如果言词证据（如证人证言）与客观证据不一致，优先采用客观证据。同时，要扣除不能排除合理怀疑的部分，比如账户用于个人私用或自我倒账冲高交易额的情况。本案中，公诉机关以POS机交易金额指控，法院进一步剔除了与绑定卡本身的金额，最终确定犯罪金额。

王德林律师提示：

非法买卖外汇风险极高，不仅可能构成非法经营罪，还可能涉及洗钱等上游犯罪。普通人切勿贪图汇率差价，通过地下钱庄或私人换汇。如果确有换汇需求，应通过银行等正规渠道办理。一旦参与非法换汇，即使只是提供银行卡或帮忙转账，也可能被认定为共犯，面临刑事处罚。文山地区的当事人如果遇到类似问题，建议尽早咨询专业律师，了解自身权利，避免因无知而陷入更严重的法律后果。

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王德林 律师

云南八谦（文山）律师事务所 · 副主任

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