对外承包工程保函风险专项资金管理暂行办法2003
对外承包工程保函风险专项资金管理暂行办法
1 . 2001 年 10 月 10 日财政部、对外贸易经济合作部发布
2 . 财企〔2001〕625 号
3 . 根据2003 年 3 月 31 日《财政部、商务部关于印发〈对外承包工程保函风险专项资金管理暂行办法〉补充规定的通知》(财企〔2003〕137 号)修订
第一章 总 则
第一条 为进一步扩大对外承包工程规模 ,解决对外经 济合作企业承揽对外承包工程项目出现的开立保函资 金困难问题 ,根据国办发〔2000 〕32 号文件的有关精 神 ,特制定本办法。
第二条 对外承包工程保函风险专项资金( 以下简称保函风险资金) 系指由中央财政出资设立 ,为符合本办 法规定的对外承包工程项目( 以下简称项目) 开具的 有关保函提供担保、垫支赔付款的专项资金。
第三条 保函风险资金支出范围 :
( 一) 为符合条件的项目开具的投标保函、履约保 函和预付款保函提供担保 ;
( 二) 垫支对外赔付资金 ;
( 三) 垫支赔付资金的核销。
第四条 保函风险资金由财政部、外经贸部委托中国银 行及其授权分行具体办理。
第五条 企业应积极在银行申请授信额度 ,获得授信额 度的企业须先使用其授信额度开立保函。
第二章 申请与审批
第六条 申请使用保函风险资金的企业须具备以下条 件 :
( 一) 经对外贸易经济合作部(以下简称外经贸 部) 批准 ,具有对外经济合作经营资格并在工商行政 管理部门登记注册的企业法人 ;
( 二) 资产总额在 8000 万元人民币以上( 含 8000 万元人民币) , 所有者权益在 1500 万元人民币以上 ( 含 1500 万元人民币) ,连续两年盈利 ;
( 三) 未发生拖欠或挪用各类国家专项基金、资金 及其他违法违规经营记录。
申请使用保函风险资金的项目须具备以下条件 :
( 一) 合同额( 或投标金额) 在 500 万美元或其他 等值货币以上( 含 500 万美元) ;
( 二)取得《对外承包工程项目投 (议)标许可证》;
( 三) 符合我国外经贸政策。
中央管理的在京企业向中国银行总行提出申请 ,各地方企业及在地方的中央管理企业向当地或就 近的中国银行授权分行提出申请。
第九条 企业向中国银行及其授权分行提出使用保函风 险资金开具投标保函须提供以下材料 :
( 一) 企业营业执照副本及复印件 ;
( 二) 中国人民银行颁发的贷款卡 ;
( 三) 企业近两年来经会计师事务所审计的财务 会计报告及审计报告 ;
( 四) 项目基本情况介绍 ,包括项目背景、实施项目 的资金来源、项目可行性研究报告、项目收支预算表 ;
( 五) 招标文件副本 ,包括项目介绍部分及商务部 分 ;
( 六) 外经贸部颁发的《对外承包工程项目投( 议) 标许可证》;
( 七) 中国银行及其授权分行要求提供的有关材 料。
第十条 企业向中国银行及其授权分行申请使用保函风 险资金开具履约保函须提供以下材料 :
( 一) 企业营业执照副本及复印件 ;
( 二) 中国人民银行颁发的贷款卡 ;
( 三) 企业近两年来经会计师事务所审计的财务 会计报告及审计报告 ;
( 四) 项目的基本情况介绍 ,包括项目背景、实施 项目的资金来源、项目可行性研究报告、项目收支预算 表等 ;
( 五) 中标通知书或合同副本 ,包括项目介绍部分 及商务部分 ;
( 六) 外经贸部颁发的《对外承包工程项目投( 议) 标许可证》;
( 七) 中国银行及其授权分行要求提供的有关材料。
中国银行及其授权分行对上述材料审核后 ,即可为可行的项目开具保函 。上述工作应在中国银行 规定的工作日内完成 。并有责任为企业提供有关保函 咨询等方面的服务。
经审核 ,如中国银行及其授权分行不同意为企业 开具保函 ,应向企业说明理由。
同一企业累计开立保函余额为 3000 万美元。
对承接发展前景良好 ,确有经济效益的特大型对外工 程项目的企业不得超过 4000 万美元。
中国银行须按月向财政部、外经贸部报送保函风险资金使用情况。
第十四条 开具的保函发生赔付时 ,如企业无力按业主 要求及时支付赔付款 ,可向中国银行提出使用保函风 险资金垫支的申请 。中国银行及其授权分行应在中国 银行规定的工作日内完成资金的对外垫付工作。
第十五条 发生垫支赔付款的企业应在中国银行对外支 付垫款之日起 15 日内归还垫付款 ,如未能按期归还 , 在 180 天内按中国银行公布的同期外汇贷款利率 ,交 纳保函风险资金占用费 ;超过 180 天按中国银行公布 的逾期外汇贷款利率交纳保函风险资金占用费。
中国银行负责于垫支赔付款后 180 天内向企业收回垫支款及占用费并存入保函风险资金账户。
第三章 管理、监督、检查
第十七条 保函风险资金纳入中央财政预算管理。
( 一) 外经贸部负责编报保函风险资金年度预、决 算 ,并根据财政部的决算批复进行账务处理;
( 二) 财政部负责对保函风险资金的使用情况进 行年度审核。
第十八条 财政部、外经贸部对中国银行及其授权分行、 企业和项目情况进行监督和检查。
中国银行及其授权分行在保函风险资金的使用动 作过程中 ,应当遵循国家有关金融法律法规的有关规 定 ,对于违反规定的工作人员和主要负责人要依法追 究相应责任。
第四章 罚 则
第十九条 申请使用保函风险资金的企业有下列情形之
一 ,均构成违规行为 :
( 一) 报送虚假文件 ;
( 二) 不按期归还赔付款 ;
( 三) 拒绝相关部门对使用保函风险资金项目的 监督、检查或对相关部门的监督和检查不予配合的。
第二十条 根据外经贸部有关对外经济合作企业管理的 有关规定 ,对发生违规的企业 ,视其情节轻重 ,给予警告。
第二十一条 对负有直接责任的企业主管人员和其他人 员 ,建议有关部门给予行政处分 。构成犯罪的 ,应移交 司法机关处理。
第五章 附 则
第二十二条 各地财政、外经贸主管部门可根据本地实 际情况 ,参照本办法设立本地区的保函风险资金。
第二十三条 本办法由财政部、外经贸部负责解释和修 订。
第二十四条 本办法自发布之日起实施。