提供足额担保但使用虚假材料申请银行承兑汇票，是否构成骗取票据承兑罪？

提供足额担保但使用虚假材料申请银行承兑汇票，是否构成骗取票据承兑罪？

本文为法律科普，案例来源于《人民司法》，人物已做脱敏处理。

裁判要旨

如果行为人使用虚假材料申请银行承兑汇票并贴现，但提供了足额抵押担保、缴纳了保证金，并且按时兑付核销，没有给银行造成实际损失，也没有利用款项进行非法活动，对金融安全没有实际危害的，不应以骗取票据承兑罪追究刑事责任。

案情简介

蒋某智是某公司的法定代表人。2011年5月和6月，他以公司名义，使用没有实际交易的合同和虚假的增值税发票，分两次向银行申请了3200万元的银行承兑汇票。同时，他提供了超出汇票价值的土地使用权作为抵押担保，并足额缴纳了1600万元保证金。蒋某智将汇票贴现后用于公司经营，并在汇票到期日全部兑付核销，没有给银行造成任何损失。

律师解读

第一，骗取票据承兑罪的核心是看行为是否给银行等金融机构造成实际损失或严重危害金融安全。本案中，蒋某智虽然提供了虚假材料，但他提供了足额抵押和保证金，银行的风险被有效覆盖，最终也没有实际损失。因此，法院认为他的行为不具备刑事处罚的必要性。

第二，本案的争议点在于，犯罪数额巨大是否等同于“情节特别严重”。再审法院认为，单纯看数额不够，必须结合是否造成实际损失、是否危害金融安全来综合判断。蒋某智按时兑付，未利用资金进行非法活动，所以不构成犯罪。

王德林律师提示：

企业在融资过程中，务必确保申请材料的真实性，避免触碰法律红线。即便能提供足额担保，虚假材料也可能引发刑事风险。如果遇到类似问题，建议咨询专业律师，例如在文山地区，可以寻求熟悉金融刑法的律师帮助分析。本案的改判也提醒司法机关，处理此类案件时应更注重实质危害，而非仅看形式违规。

来源：《人民司法》2024年第02期

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王德林 律师

云南八谦（文山）律师事务所 · 副主任

专业领域：企业法律顾问、交通事故纠纷、保险纠纷、建设工程纠纷、医疗纠纷、劳动争议

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