贷款公司让关联方收服务费，这笔钱能算作本金和利息吗
贷款公司让关联方收服务费，这笔钱能算作本金和利息吗
本文为法律科普，案例来源于《中国法院年度案例》，人物已做脱敏处理。
案情简介
2021年11月，刘某、李某甲、卢某（以下合称刘某等人）向某小额贷款公司借款600万元，约定年利率18%，借款期限1个月。同日，刘某等人还与一家名为某信息科技公司的中介机构签订了两份《融资服务协议书》，约定中介公司提供融资服务，每月服务费为融资金额的3.6%，刘某等人需提前支付综合服务费21.6万元。
借款当天，某小额贷款公司向刘某等人账户转账600万元。但同一天，刘某等人向某小额贷款公司工作人员李某乙的账户转账了43.2万元。此后，刘某等人又多次向李某乙、某小额贷款公司等账户转账还款，金额从几万到几十万不等。
某小额贷款公司主张，刘某等人已按年利率18%支付利息至2022年5月31日（共计60.31万元），并偿还本金100万元，尚欠本金500万元。但刘某等人不认可，认为存在“砍头息”和超付利息的情况，主张其还款超过年利率18%的部分应抵扣本金，实际尚欠本金仅为372万余元。
法院查明，某信息科技公司的工作人员高某、袁某与某小额贷款公司的工作人员李某乙之间存在频繁的资金往来。刘某等人向李某乙转账后，李某乙将部分款项转给袁某，再由袁某以刘某等人的名义现金存入某小额贷款公司，制造刘某等人付息的假象。同时，刘某等人还向某信托公司贷款600万元，某信息科技公司也从中收取了服务费。
法院怎么判
北京市房山区人民法院经审理后认为：
一是关于实际出借金额。虽然刘某等人与某信息科技公司约定融资服务费43.2万元，但该笔款项是在借款当天由刘某等人直接转给某小额贷款公司工作人员李某乙的，且李某乙并未立即转给某信息科技公司，某小额贷款公司也无法证明该笔钱最终转给了某信息科技公司。因此，法院认定这43.2万元属于“砍头息”，应在借款本金中扣除，实际借款本金为556.8万元。
二是关于还款金额。法院认为，刘某等人的还款并非由他们自己直接操作，而是由某小额贷款公司的工作人员李某乙等人操作。某小额贷款公司提交的还款凭证不能反映真实情况。法院综合银行流水、某信息科技公司出具的情况说明等证据，认定刘某等人除偿还本金100万元外，还向李某乙转账还款126.61万元，扣除其中用于支付某信托公司利息的9.3万元，剩余117.3万元应视为偿还本案借款。
法院按照年利率18%计算借期内利息、年利率24%计算逾期利息，对刘某等人的还款进行核算，超出部分抵扣本金。最终判决：刘某等人尚欠某小额贷款公司借款本金402万余元及截至2022年5月31日的利息6.7万元，并需按年利率24%支付逾期利息。
律师解读
这个案例对普通借款人很有警示意义。很多小额贷款公司会通过关联的中介机构，以“服务费”“咨询费”等名义收取高额费用，变相突破法律保护的利率上限。法院在本案中运用了“穿透式审判思维”，不只看合同表面，而是分析各方之间的真实关系。
法院认定，某小额贷款公司与某信息科技公司虽无直接控股关系，但双方合作紧密，服务费收取节奏、比例都符合利息的特征，属于变相收取高息。因此，借款当天支付的服务费被认定为“砍头息”，应从本金中扣除；后续定期支付的服务费被认定为利息，超出法定利率上限的部分应抵扣本金。
对于普通借款人来说，需要注意以下几点：
一是借款时不要轻易向出借人以外的第三方支付“服务费”“咨询费”等费用，尤其是出借人工作人员要求你转给其个人账户的，更要警惕。二是保留好所有转账记录、聊天记录、合同等证据，一旦发生纠纷，这些是证明“砍头息”和超付利息的关键。三是如果发现出借人与中介机构存在关联关系（如工作人员重合、资金往来频繁等），可以主张中介费属于变相利息，要求抵扣本金。
王德林律师提示：
借款时，出借人要求你向第三方支付“服务费”“咨询费”等，很可能是在变相提高利率。法律保护的利率上限是年利率24%（司法保护区），超过部分法院不予支持。如果出借人与第三方存在关联关系，你支付的这些费用很可能被认定为“砍头息”或变相利息，可以要求从本金或还款中扣除。建议借款前咨询专业律师，避免掉入高息陷阱。文山地区的当事人如果遇到类似问题，可以携带相关合同、转账记录等材料前来咨询，我们将为您提供专业的法律分析。
王德林 律师
云南八谦（文山）律师事务所 · 副主任
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