借了6600万，先转577.5万给中间人，这算不算“砍头息”
借了6600万，先转577.5万给中间人，这算不算“砍头息”
本文为法律科普，案例来源于《中国法院年度案例》，人物已做脱敏处理。
案情简介
2020年11月，陈某某和刘某因为公司投资需要，向许某某借款6600万元。双方签了《借款合同》，约定借款期限七个月，月利率1.25%，每月利息82.5万元，到期一次性还本。
2020年11月12日，也就是许某某打款的前一天，陈某某和刘某先向一个叫黄某某的人转了577.5万元。第二天，许某某才把6600万元转到陈某某的账户。
之后几个月，陈某某和刘某每月按时向许某某支付82.5万元利息。到了2021年6月，他们没能还上本金，又和许某某签了《借款展期协议书》，把借款期限延长到2022年1月，月利率提高到2.5%。同时，他们还提供了深圳的6套房产抵押和股票质押作为担保。
从2021年6月到11月，他们每月支付165万元利息。2021年12月到2022年5月，他们断断续续支付了965万元。但到期后，本金还是没还上。许某某起诉到法院，要求他们偿还本金和利息。
争议的焦点是：陈某某和刘某在借款前一天转给黄某某的577.5万元，到底算不算“砍头息”？陈某某和刘某认为，这笔钱是许某某提前扣的利息，应该从本金里扣除。许某某则说，这笔钱跟他没关系。黄某某自己说，这是介绍费，因为是他介绍陈某某和许某某认识的。
法院怎么判
一审法院（广东省河源市东源县人民法院）认为：这笔577.5万元的转账没有备注用途，陈某某和刘某也拿不出证据证明是许某某让他们转的。而且，转账时间比借款时间早了一天，不符合常理。从后续的付款记录看，陈某某和刘某每月支付的利息金额和利率变化都对得上，如果577.5万元是提前扣的利息，那他们之后还按1.25%付息就说不通了。所以，一审法院没有支持陈某某和刘某的主张，判决他们偿还本金56144025.91元及利息。
二审法院（广东省河源市中级人民法院）改判了。法院认为：许某某在2020年11月13日打款6600万元，按1.25%的月利率算，七个月的利息正好是577.5万元。黄某某是许某某父亲公司的员工，他说这笔钱是“介绍费”，但拿不出任何证据，而且577.5万元数额巨大，说是介绍费不合常理。综合转账时间、借款经过、利息约定和付款金额，二审法院认定这577.5万元就是预先扣除的利息，属于“砍头息”。因此，实际借款本金应该是6600万元减去577.5万元，等于6022.5万元。法院重新计算后，判决陈某某和刘某偿还本金49635738.94元及利息。
律师解读
“砍头息”不是法律术语，而是对出借人提前从本金里扣除利息这种做法的俗称。比如，你借了100万，但出借人只给你90万，说那10万是提前扣的利息，这就是“砍头息”。法律是禁止这种做法的。《中华人民共和国民法典》第六百七十条明确规定，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
实践中，“砍头息”的形式越来越隐蔽，不只是直接扣利息，还可能以“咨询费”“服务费”“中介费”等名义收取。法院在认定时，会重点审查几个方面：一是借款人是否对这部分本金失去了支配权；二是相关费用的计算方式是否和利息类似；三是出借人或其关联方是否真的提供了服务；四是付款时间和借款时间是否接近。
这个案例告诉我们，即使钱不是直接转给出借人，而是转给了出借人的朋友、员工或关联方，只要金额、时间和利息计算对得上，法院也可能认定为“砍头息”。出借人想通过“中间人”来规避法律，是行不通的。
王德林律师提示：
借款时，如果出借人要求你提前支付利息、介绍费、服务费等任何费用，一定要警惕。这些钱很可能被认定为“砍头息”，你可以主张从本金中扣除。保留好所有转账记录、聊天记录、合同等证据，一旦发生纠纷，这些是保护你权益的关键。文山地区的当事人如果遇到类似问题，建议咨询专业律师，避免因证据不足而吃亏。
王德林 律师
云南八谦（文山）律师事务所 · 副主任
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