借款利息能算入本金再算利息吗 利滚利合法吗

借款利息能算入本金再算利息吗 利滚利合法吗

本文为法律科普，案例来源于《中国法院年度案例》，人物已做脱敏处理。

案情简介

黄某同和谢某是同村村民。2018年12月，谢某向黄某同借款3万元，约定借期一年，月利率1.5%。之后，谢某陆续支付了部分利息。

2019年12月，双方算账，把之前欠的利息810元加上黄某同新借出的190元，凑成4万元，重新写了借条，约定这4万元继续按1.5%月利率算利息。2020年6月，双方再次算账，把之前的本息和新借的3640元凑成8万元，又写了新借条。2020年12月，谢某还了720元利息，双方再次确认欠款8万元。

2021年3月，谢某又分两次向黄某同借款13万元和36万元，都写了借条，备注利息已付到2021年9月。但实际上，谢某除了那720元利息外，再没还过任何钱。黄某同多次催讨无果，只好起诉到法院。

法院怎么判

法院审理后认为，谢某向黄某同借款，双方形成了借款合同关系。谢某没有按约定还款付息，属于违约行为。

关于利息问题，双方在借条中约定月利率1.5%，这个利率在2019年时没有超过法律规定的年利率24%上限，所以是有效的。但到了2020年8月20日之后，法律规定的利率保护上限变成了“一年期贷款市场报价利率的4倍”（简称LPR的4倍），而月利率1.5%换算成年利率是18%，已经超过了当时的LPR的4倍（约15.4%），所以超出部分法院不予支持。

最终法院判决：谢某需偿还黄某同借款本金5830元（这是双方多次结算后实际欠的本金），以及相应的利息。利息分三部分计算：一是以6830元为基数，2020年8月19日之前的利息按约定计算（扣除已付的720元后为3598元），之后按LPR的4倍计算；二是13万元从2021年3月5日起按LPR的4倍计算；三是36万元从2021年3月18日起按LPR的4倍计算。

谢某不服判决提起上诉，但因未按时缴纳上诉费，二审法院按自动撤回上诉处理，一审判决生效。

律师解读

这个案例涉及民间借贷中常见的“利滚利”问题，也就是把前期欠的利息算入本金，重新写借条再算利息。这种做法在法律上是否允许？

一是“利滚利”原则上允许，但有严格限制。根据法律规定，借贷双方把前期借款本息结算后，将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，那么重新出具的借条上写的金额可以认定为后期借款本金。如果前期利率超过了24%，超出部分的利息不能计入后期本金。

二是利率保护上限有变化，要分时段看。2015年至2019年8月19日，法律保护的年利率上限是24%；2019年8月20日之后，保护上限变为一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。目前LPR的4倍大约在13%到15%之间，远低于以前的24%。所以，如果借款发生在不同时间，利率计算标准也不同。

三是超过保护上限的利息，法院不支持。本案中，双方约定的月利率1.5%在2019年时合法，但到了2020年8月20日之后，这个利率就超过了LPR的4倍，法院只保护LPR4倍以内的利息，超出部分不予支持。

王德林律师提示：

民间借贷中，出借人和借款人都要注意利率上限的规定。出借人不要以为约定高利率就能拿到高利息，超出法律保护上限的部分，法院不会支持。借款人也不要因为欠了利息就随便同意“利滚利”，要算清楚前期利率是否合法，避免债务越滚越大。建议借贷双方在写借条时，明确约定利率，并注意利率不能超过法律保护上限。如果涉及多次结算，最好保留每次结算的书面凭证，避免日后产生争议。

文山地区的当事人如果遇到类似问题，建议咨询专业律师，根据具体情况制定维权方案。

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王德林 律师

云南八谦（文山）律师事务所 · 副主任

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